Wirtschaftsplan 2021/2022 des Theater Münster

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                     1 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
Wirtschaftsplan 2021/2022 
 
 
 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2021/2022 
des Theaters Münster 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münste r 
 
3. Erfolgsplan 2021/2022 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2021/2022 
Anlage: Mittelfristiger Erfolgsplan 2021/2022– 2025/2026 
 
4. Vermögensplan 2021/2022 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2021/2022 
Anlage: Mittelfristiger Finanzplan 2021/2022 – 2025/2026 
 
5. Stellenübersicht 2021/2022

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                     2 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2021/2022 
des Theaters Münster 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsp lanes 2021/2022 ist die Eigenbe- 
triebsverordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrich- 
tung Theater Münster zu erbringenden Leistungen und die erforderlichen Ressourcen 
dar. 
 
Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus dem Erfolgsplan, dem Vermögens- 
plan und der Stellenübersicht. 
 
Der Erfolgsplan gem. §15 EigVO der eigenbetriebsähn lichen Einrichtung enthält alle 
vorhersehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres. Er basiert auf den 
Ergebnissen der früheren Wirtschaftspläne und auf den heute bekannten und sich be- 
reits abzeichnenden Tendenzen und Trends des aktuel len Wirtschaftsjahres 
2020/2021 und der Folgejahre.  
 
Die von der neuen Landesregierung in dieser Legislaturperiode vorgesehene Erhöhung 
der Betriebskostenzuweisung für kommunale Theater und Orchester ist im November 
2018 durch eine Fördervereinbarung zwischen dem Land Nordrhein-Westfalen und der 
Stadt Münster bestätigt worden. Im Erfolgsplan sind die zukünftigen jährlichen Zuwei- 
sungen berücksichtigt.  
 
Im Rahmen der aktuellen Tarifrunde 2020 erfolgt wäh rend der Laufzeit des Manage- 
mentkontraktes bis zum Ende der Spielzeit 2021/2022  eine vollständige Übernahme 
der tarifbedingten Mehraufwendungen. Für die sich d aran anschließenden Tariferhö- 
hungen wird zunächst weiterhin mit einer durchschni ttlichen Entgelterhöhung von 2,0 
% pro Spielzeit gerechnet. 
 
Die aktuelle Corona-Lage lässt derzeit keine verbindlichen Zeitfenster und Planungen 
zu. Es ist davon auszugehen, dass Theatervorstellungen vor Publikum in der Spielzeit 
2021/2022 allerdings nur mit Auflagen und streng reduzierten Platzkontingenten statt- 
finden werden. Die Theaterleitung erwartet daher ei nen deutlichen Jahresfehlbetrag. 
Für die folgenden Spielzeiten wird dann unter der A nnahme eines normalen Spielbe- 
triebs wieder mit einem positiven Jahresergebnis gerechnet. 
  
Der Vermögensplan enthält gem. § 16 EigVO alle vora ussehbaren vermögenswirksa- 
men Einnahmen und Ausgaben aus Anlageänderungen und  aus der Kreditwirtschaft, 
die notwendigen Verpflichtungsermächtigungen sowie auf der Einnahmeseite die vor- 
handenen oder zu beschaffenden Deckungsmittel. Deckungsmittel, die aus dem Haus- 
halt der Gemeinde stammen, müssen mit den Ansätzen im Haushaltsplan der Ge- 
meinde übereinstimmen.

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                      3 
 
Die Stellenübersicht enthält gem. §17 EigVO die im Wirtschaftsjahr erforderlichen Stel- 
len für die tariflich Beschäftigten einschließlich der Angaben zur Stellenbewertung und 
Eingruppierung der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetriebsähnlichen Ein- 
richtung beschäftigt werden, sind im Stellenplan de r Gemeinde zu führen und in der 
Stellenübersicht des Theaters Münster nur nachricht lich anzugeben. Zum Vergleich 
sind die Zahlen der im laufenden Wirtschaftsjahr vo rgesehenen und der tatsächlich 
besetzten Stellen angegeben. Wesentliche Änderungen , die sich bis zum Beginn der 
Spielzeit 2021/2022 ergeben, werden über eine geänd erte Stellenübersicht bekannt 
gegeben.   
 
 
 
Erfolgsplan              Vermögensplan 
 
Erträge und Aufwendungen des Erfolgsplans glie-       Die Ausgaben und deren Deckungsmittel   
dern sich wie folgt:                 stellen sich i m Vermögensplan folgender- 
                                                        maßen dar: 
      
 
    
 
   
Münster, 06.01.2021 
 
gez.     gez. 
 
 
Wilkens              Feldmann 
Stadträtin              Betriebsleiterin 
 
 
 
Erträge   € 
          
Umsatzerlöse  2.563.500  
Betriebskostenzuschuss  23.954.300  
Aktivierte Eigenleistungen  30.000  
Sonstige betriebliche Erträge 745.000  
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10.000  
    
    27.302.800  
    
Aufwendungen  € 
    
Materialaufwand  923.125  
Bezogene Leistungen  1.367.500  
Personalaufwendungen  21.486.400  
Abschreibungen  837.000  
Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.163.950  
Sonstige  Steuern  2.000  
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0  
    
    27.779.975  
    
    
Jahresfehlbetrag  -477.175  
 
Einzahlungen € 
  
Abschreibungen   649.000  
Sanierungs-€ 75.000  
Übertrag aus Vorjahr 0 
Gesamt 724.000  
  
Auszahlungen € 
  
investive Beschaffungen 175.000  
Bühnentechnik 99.000  
Sanierung Ober- und Untermaschinerie 450.000  
Gesamt 724.000

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 4 
 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konzertangebot das kulturelle Ni- 
veau Münsters wesentlich mit und strahlt mit seinen  Aktivitäten weit über die lokalen 
Grenzen hinaus. Aufgabe des Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohnerschaft, 
sondern auch für die Bewohner in der Region ein umfassendes Theater- und Konzert- 
angebot vorzuhalten. In dieser Hinsicht nimmt Münster als Oberzentrum mit seiner kul- 
turellen Strahlkraft eine wichtige Rolle für die Städte und Gemeinden im Umland ein. 
 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem Musiktheater, dem Schauspiel, dem Jun- 
gen Theater, dem Tanztheater sowie dem Sinfonieorchester fünf Sparten unter einem 
Dach. Mit rund 35 Premieren bei ca. 700 Aufführungen pro Spielzeit bietet das Theater 
Münster ein anspruchsvolles Programm, das durch die  Produktionen der Niederdeut- 
schen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Lesungen, Vortr äge und Ausstellungen vielfältig 
ergänzt wird. 
 
Das Theater Münster hat in den vergangenen Jahren im Großen Haus (955 Sitzplätze) 
und Kleinen Haus (rund 280 Plätzen), sowie weiteren  Spielstätten pro Spielzeit ca. 
200.000 Besucher in den Bereichen Theater und Konzert gezählt. 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als ei genbetriebsähnliche Einrichtung 
geführt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden der Gene- 
ralintendant Dr. Ulrich Peters und die Verwaltungsdirektorin Rita Feldmann.

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3. Erfolgsplan 2021/2022 des Theater Münster 
 
          Plan Plan 
Erträge         2021/2022 2020/2021 
          € € 
          
Umsatzerlöse    2.563.500  3.418.000  
          
              
Betriebskostenzuweisung    23.954.300  23.276.800  
              
          
Aktivierte Eigenleistung    30.000  35.000  
          
              
Sonstige betriebliche Erträge   745.000  770.000  
          
              
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge   10.000  10.000  
              
Gesamt         27.302.800  27.509.800  
          
Aufwendungen       € € 
              
Materialaufwand    923.125  937.000  
              
          
Bezogene Leistungen    1.367.500  1.435.000  
          
              
Personalaufwendungen    21.486.400  21.032.400  
          
              
Abschreibungen    837.000  837.000  
          
              
Sonstige betriebliche Aufwendungen   3.163.950  3.168.200  
          
              
Sonstige Steuern    2.000  2.000  
          
              
Zinsen und ähnliche Aufwendungen   0 0 
              
Gesamt         27.779.975  27.411.600  
          
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -477.175  98.200  
          
Jahresfehlbetrag       -477.175  98.200

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Erläuterungen zum Erfolgsplan 2021/2022 
  
              € 
1. Umsatzerlöse     2.563.500  
           
  Einnahmen Eintrittsgelder   2.268.750      
  Gastspiele/-konzerte   217.500      
  Garderobenentgelte   22.500      
  Mieten, Pachten, Kantine   49.875     
  Übertragungshon. RuF   1.875      
  Ertrag Verleih    3.000      
                
2. 
Bet riebskostenzuwei- 
sung           23.954.300  
           
  Zuweisungen vom Land   1.791.300     
  Zuweisung Stadt Münster   22.163.000     
                
3. Aktivierte Eigenleistung     30.000  
           
  Aktivierte Eigenleistung   30.000     
           
4. 
Sonstige betriebliche Er- 
träge           745.000  
           
  Zuweisung Stadt Münster Abschreibungszuschuss 649 .000     
  Spenden, Sponsoring, Werbung  75.000     
  Sonstige ordentliche Erträge  21.000     
                
5. Materialaufwand         923.125  
           
  Waren Kantine   41.625     
  Bühnenbild-, Kostüm-, Maskenbildnerbedarf 485.000     
  Aufführungsrechte, Aufnahmerechte, Textleihgebühr ,  311.500     
  Aufwand für Noten   85.000     
                
6. Bezogene Leistungen       
           
  Honorare    895.000   1.367.500  
  Aufwendungen für Gastspiele von/nach auswärts 202 .500     
  Reisekosten Ersatzkräfte u. nicht ständig Beschäft igte 110.000     
  Leiharbeitskräfte   160.000     
           
                
7. Personalaufwendungen     21.486.400  
           
  Löhne und Gehälter   17.282.100     
  Aufwendungen für Altersversorgung  1.017.300     
  Sozialversicherungsbeiträge  2.993.000     
  Beihilfen, Unterstützungsleistungen  194.000

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                    
    7 
 
 
                
8. Abschreibungen     837.000  
           
  AfA auf immaterielle VG des Anlagevermögens 15.000     
  AfA auf Sachanlagen   822.000     
                
                
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen    3.163.950  
           
  Dienstleistungen CITEQ, Ämter 10, 13, 14, 15, 20,2 3, 40, 41, 53, PR  786.200     
  Mieten Gebäude, Betriebsbedarf  130.000     
  Mietnebenkosten   785.000     
  Unterhaltung Maschinen, Fahrzeuge, Instrumente 51 8.000     
  Werbung (Druckerzeugnisse usw.) und Ausstellungen  352.000     
  Versicherungen, Schadensersatz usw.  130.000     
  Betriebs- und Geschäftsausstattung  157.000     
  Sonstiger Personalaufwand (Einstellungen, Reisekos ten,  156.500     
  Aus- und Fortbildung usw.)       
  Prüf-, Beratungs-, Gerichtskosten, Gebühren, Beiträg e Vereine 96.500     
  Abgaben Kartenverkauf, Künstlersozialabgabe 52.750     
           
                
10. sonstige Steuern      2.000  
                
           
11. Zinsen und ähnliche Erträge    10.000  
                
                
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -477.175  
                
            
13. Jahresfehlbetrag      -477.175  
                
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                    
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Mittelfristiger Erfolgsplan 2021/2022 – 2025/2026 des Theater Münster 
 
      Plan Plan Plan Plan Plan 
Erträge     21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 
      € € € € € 
           
Umsatzerlöse  2.563.500  3.150.000  3.300.000  3.400.000  3.400.000  
           
Betriebskostenzuweisung 23.954.300  24.641.000  25.180.000  25.728.000  26.288.000  
          
Aktivierte Eigenleistungen 30.000  30.000  30.000  30.000  30.000  
          
Sonstige betriebliche Erträge 745.000  745.000  745.000  745.000  745.000  
          
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10.000  10.000  10.000  10.000  10.000  
                
                
Gesamt     27.302.800 28.576.000  29.265.000  29.913.000  30.473.000  
                
           
      Plan Plan Plan Plan Plan 
Aufwendungen   21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 
      € € € € € 
             
Materialaufwand  923.125  969.300  1.003.200  1.033.300  1.043.600  
          
Bezogene Leistungen  1.367.500  1.435.900  1.486.200  1.530.800  1.561.400  
          
Personalaufwendungen  21.486.400  21.949.900  22.422.600  22.904.800  23.396.600  
          
Abschreibungen  837.000  880.000  880.000  880.000  880.000  
          
Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.163.950  3.322.100  3.438.400  3.472.800  3.507.500  
          
Sonstige Steuern  2.000  2.000  2.000  2.000  2.000  
             
                
Gesamt     27.779.975 28.559.200  29.232.400  29.823.700  30.391.100  
                
             
                
Ergebnis der gewöhnlichen  -477.175  16.800  32.600  89.300  81.900  
Geschäftstätigkeit             
                
                
Jahresfehlbetrag/-überschuss -477.175  16.800  32.600  89.300  81.900  
                
 
Die mittelfristige Finanzplanung erfolgt unter der Annahme, dass der bis zur Spielzeit 
2021/2022 gültige Managementkontrakt, inkl. 7. Finanzformel gem. der V/0019/2017 zwischen 
der Stadt Münster und dem Theater Münster, sowie di e bis zur Spielzeit 2022/2023 gültige  
Fördervereinbarung zwischen dem Land Nordrhein-West falen und der Stadt Münster unter 
den gleichen Bedingungen fortgeführt werden.

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                     
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4. Vermögensplan 2021/2022 
 
Einzahlungen € 
Abschreibungen   649.000  
Sanierungs-€ 75.000  
Übertrag aus Vorjahr 0 
Gesamt 724.000  
  
Auszahlungen € 
investive Beschaffungen 175.000  
Bühnentechnik 99.000  
Sanierung Ober- und Untermaschinerie 450.000  
Gesamt 724.000  
 
 
Die Zweckbindung des Sanierungseuro ist ab der Spie lzeit 2015/2016 für allgemeine 
Sanierungsmaßnahmen im Theater Münster festgesetzt worden (V/0019/2015). 
 
Im Theater Münster sind in den kommenden Jahren umfangreiche Sanierungsmaßnahmen in 
der Bühnenausstattung erforderlich; neben Maßnahmen aus betriebs- und sicherheitstechni- 
scher Sicht, die über den Vermögensplan bzw. als Sondermaßnahme finanziert werden müs- 
sen. Aktuell sind im gesamtstädtischen Haushaltsplan zwei Sondermaßnahmen veranschlagt: 
 
Erweiterung Arbeits- und Büroräume Theater Münster:  
1.700.000 €   
 
Sanierung der Ober- und Untermaschinerie Großes und Kleines Haus:  
3.000.000 €  
 
Die Gesamtkosten für die Sanierung der Ober- und Un termaschinerie belaufen sich auf 
insgesamt 3,9 Mio €. Die Summe von 0,9 Mio € ist vom Theater Münster zu finanzieren und im 
Vermögensplan für die Spielzeiten 2020/2021 und 2021/2022 veranschlagt.

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                    
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Mittelfristiger Vermögensplan 2021/2022– 2025/2026 des Theater Münster 
 
  Plan Plan Plan Plan Plan 
Einzahlungen 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 
  € € € € € 
Abschreibungszuschuss 649.000  649.000  649.000  649.000  649.000  
Sanierungs-€ 75.000  135.000  145.000  150.000  150.000  
Übertrag aus Vorjahr 0 0 0 0 0 
Gesamt 724.000  784.000  794.000  799.000  799.000  
      
  Plan     
Auszahlungen 21/22     
  €      
investive Beschaffungen 175.000       
Bühnentechnik 99.000      
Sanierung Ober- und Untermaschinerie 450.000      
Gesamt 724.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 22/23     
  €     
investive Beschaffungen 300.000      
Bühnentechnik 300.000      
weitere Sondermaßnahmen 184.000      
Gesamt 784.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 23/24     
  €     
investive Beschaffungen 300.000      
Bühnentechnik 300.000      
weitere Sondermaßnahmen 194.000      
Gesamt 794.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 24/25     
  €     
investive Beschaffungen 300.000      
Bühnentechnik 300.000      
weitere Sondermaßnahmen 199.000      
Gesamt 799.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 25/26     
  €     
investive Beschaffungen 300.000      
Bühnentechnik 300.000      
weitere Sondermaßnahmen 199.000      
Gesamt 799.000

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                     
 11 
 
5. Stellenübersicht 2021/2022   
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten 
 
Tariflich Beschäftigte       
       
EntgGr 
  Zahl der Stel- 
len 2020/21 
  Ist -Besetzung 
am 
30.06.2020 
  Zahl der Stel- 
len 2021/22       
Theater             
E10  1,00   1,00   1,00  
E09C  1,00   1,00   1,00  
E09B  3,00   2,00   3,00  
E09A  13,50   12,50   13,50  
E08  1,50   1,50   2,00  
E07  26,00   26,00   26,00  
E06  33,55   33,05   33,05  
E05  30,56   30,56   30,56  
E04  4,30   4,30   4,30  
E03  7,17   6,63   7,17  
E02  2,47   2,47   2,47  
Summe  124,05   121,01   124,05  
       
Orchester             
SV  4,00   4,00   4,00  
TVK B  63,00   63,00   63,00  
E09B  1,00   1,00   1,00  
E05  2,50   2,50   2,50  
E04  1,00   1,00   1,00  
Summe  71,50   71,50   71,50         
Insgesamt   195,55    192,51    195,55  
 
      
nachrichtl.: Auszubildende   4,00   3,00   4,00  
nachrichtl.: BFD  2,00   2,00   2,00  
nachrichtl.: FSJ  1,00   1,00   1,00

Wirtschaftsplan 2021/2022 Theater Münster                                                      12 
 
 
Nachrichtlich: 
 
 
Übersicht der Stellen für Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2021) 
 
Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2021)     
         
BesGr     Zahl der Stellen 2020/21 Ist-Besetzung 
am 30.06.2020 
Zahl der Stellen 
2021/22     
Laufbahngruppe 2               
A 16    1,00   1,00   1,00  
A 13 / 1. Einstiegsamt   1,00   1,00   1,00  
A 11 
   
2,00  
 
2,00  
 
2,00  
A 10 
   
1,00  
 
1,00  
 
1,00  
Laufbahngruppe 1               
A 9 / 2. Einstiegsamt   1,00  
 
1,00  
 
1,00  
A 8 
   
1,00  
 
1,00  
 
1,00  
Gesamt       7,00    7,00    7,00  
 
 
 
 
 
  
Einzelaufstellungen         
          
AP Funktion / Aufga- 
bengebiet 
  2020/2021 2021/2022 Kategorie 
  Stelle  Wert Stelle  Wert     
46.01.0014 SB Notenbibliothek 
 
0,50  E06 0,50  E08 Stellenhebung

Anlage A zur V/0081/2021 
 
Kurzüberblick 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung geführt. 
Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirtschafts-
plan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, aufzustellen. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Das "Theater Münster" wird gemäß der Eigenbetriebsverordnung sowie nach den Bestimmungen 
der Betriebssatzung für das "Theater Münster" geführt. Zweck der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung ist die Förderung des kulturellen Lebens durch die Erbringung eigener Leistungen und 
die Unterstützung Dritter. 
Mit der Vorlage wird der satzungsmäßige Zweck und Gegenstand -Die Förderung des kulturellen 
Lebens durch den Betrieb des Theater Münster- verfolgt. Das Sinfonieorchester Münster ist Be-
standteil des Betriebes. Die Einrichtung kann zur Erfüllung des Betriebszwecks sowohl eigene 
Leistungen erstellen, als auch die Bestrebungen und Aktivitäten Dritter unterstützen. Der Be-
triebszweck ist im Rahmen der gesamtstädtischen Zielsetzung der Stadt Münster, individueller 
Zielvereinbarungen sowie unter Beachtung einer wirtschaftlichen Leistungserbringung zu erfüllen. 
 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 0407 Theater Münster 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan x Ja  Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan   Ja x Nein   
Im beschlossenen Haushaltsplan 2020 enthalten? x Ja  Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren? x Ja  Nein   
Bereits veranschlagt? x Ja  Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist  vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
x vollständig frei-
willig 
Die finanzielle Mittelausstattung basiert auf dem durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage 
V/0019/2017 beschlossenen neuen Managementkontrakt, inkl. 7. Finanzformel, Spielzeiten 
2018/2019 bis 2021/2022.