NKF-Gesamtabschluss zum 31.12.2011 der Stadt Münster (Entwurf)

V/0284/2014 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
NKF-Gesamtabschluss zum 31.12.2011 der Stadt Münster (Entwurf) 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
10.09.2014 Haupt- und Finanzausschuss Vorberatung 
10.09.2014 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der NKF -Gesamtabschluss zum 31.12.2011 (Entwurf) wird zur Kenntnis genommen  und dem 
Rechnungsprüfungsausschuss zur Prüfung überwiesen. 
 
 
Begründung: 
Rechtsgrundlage 
 
Der von dem Stadtkämmerer aufgestellte und vom Oberbürgermeister bestätigte Entwurf des G e-
samtabschlusses für das Geschäftsjahr 2011 wird dem Rat gemäß § 116 Abs. 5 i. V. m. § 95 Abs. 
3 GO NRW zur Bestätigung zugeleitet. Nach § 116 Abs. 1 i. V. m. § 96 GO NRW bestätigt der Rat 
den vom Rechnungsprüfungsausschuss geprüften Gesamtabschluss durch Beschluss. Hierzu wird 
der vorgelegte Entwurf zunächst an den Rechnungsprüfungsausschuss verwiesen. 
 
Der Gesamtabschluss besteht aus der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtbilanz und dem G e-
samtanhang inklusive der Kapitalflussrechnung und ist um einen Gesamtlagebericht und um einen 
Beteiligungsbericht zu ergänzen. Der Beteiligungsbericht für das Jahr 2011 ist dem Rat bereits mit 
Vorlage Nr. V/0636/2012 vorgelegt worden. 
 
Gesamtabschluss 2011 (Entwurf) 
 
Der Gesamtabschluss ist wie ein Konzernabschluss in der Privatwirtschaft zu sehen, der die B e-
triebe mit der Kernverwaltung zusammenf asst. Dies bedeutet, dass alle wirtschaftlich und organ i-
satorisch selbstständigen Aufgabenbereiche einer Kommune in den Gesamtabschluss einbezogen 
werden müssen, um die jährliche Vermögens -, Schulden -, E rtrags- und Finanzgesamtlage der 
einzelnen Betriebe a ls „ein Unternehmen“ abbilden zu können. Damit soll ein Gesamtüberblick 
über die wirtschaftliche Lage und die Entwicklung der Kommune gegeben  und damit die Qualität 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0284/2014 
Auskunft erteilt: 
Frau Dr. Janetzki 
Ruf: 
492 20 10 
E-Mail: 
JanetzkiA@stadt-muenster.de  
Datum: 
10.07.2014 
Öffentliche Beschlussvorlage

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der Rechenschaft über die Aufgabenerledigung verbessert werden. Außerdem soll der Gesamtab-
schluss zu einer Verbesserung der Steuerungsmöglichkeiten der Kommune beitragen. 
 
Die Gesamtergebnisrechnung erfasst alle dem Konzern zuzurechnenden Aufwendungen und 
Erträge, bereinigt um konzerninterne Vorgänge und schließt mit einem negativen Sa ldo von 47 ,8 
Mio. € ab. Dies entspricht einer Ergebnisverbesserung um 28,7 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr. 
 
Die Gesamtergebnisrechnung 2011 weist folgende Werte aus , deren Zusammensetzung im G e-
samtanhang detailliert unter den „Angaben zu Posten der Gesamtergebnisrech nung“ dargestellt 
werden: 
 
 
Gesamtergebnisrechnung 2011 
 2011 
Mio. € 
2010 
Mio. € 
Steuern und ähnliche Abgaben 474,9 412,2 
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 76,3 107,7 
Sonstige Transfererträge 7,6 7,1 
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 143,1 137,8 
Privatrechtliche Leistungsentgelte 486,4 476,3 
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 43,0 32,0 
Sonstige ordentliche Erträge 75,1 91,1 
Aktivierte Eigenleistungen 7,0 8,0 
Bestandsveränderungen -0,9 9,3 
Ordentliche Erträge 1.312,5 1.281,5 
Personalaufwendungen -263,3 -249,3 
Versorgungsaufwendungen -24,8 -29,5 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -432,4 -439,8 
Bilanzielle Abschreibungen -133,6 -133,9 
Transferaufwendungen -344,4 -326,5 
Sonstige ordentliche Aufwendungen -119,2 -134,5 
Ordentliche Aufwendungen -1.317,7 -1.313,5 
Ergebnis der laufenden Geschäftstätigkeit -5,2 -32,0 
Beteiligungsergebnis -0,8 -0,4 
Zinsergebnis -33,7 -29,9 
Außerordentliches Ergebnis 0,0 -1,6 
Gesamtjahresfehlbetrag -39,7 -64,0 
Gewinnvortrag 3,3 2,9 
Zuführungen zu der Kapitalrücklage 0,0 0,0 
Zuführung zur Gewinnrücklage -11,4 -15,4 
Gesamtbilanzverlust -47,8 -76,5 
 
Die Gesamtbilanz erfasst alle dem Konzern zuzurechnenden Vermögensgegenstände und Schul-
den, bereinigt um Kapitalverflechtungen und konzerninterne Vor gänge. Die Gesam tbilanz zum

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31.12.2011 vermittelt ein umfassendes Bild über die Vermögens - und Schuldenlage der Stadt 
Münster als Konzern. 
 
Die Gesamtbilanz zum 31.12.2011 weist folgende Werte aus: 
 
Gesamtbilanz zum 31.12.2011 
Aktiva 
  2011  
Mio. € 
2010  
Mio. € 
1. Anlagevermögen 3.706,9 3.762,8 
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 150,4 163,5 
1.2 Sachanlagen 3.424,1 3.472,0 
1.3 Finanzanlagen 132,4 127,3 
2. Umlaufvermögen 343,3 348,0 
2.1 Vorräte 75,1 45,3 
2.2 Forderungen, sonst. Vermögensgegenstände 106,1 95,6 
2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 30,0 98,9 
2.4 Liquide Mittel 132,1 108,2 
3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 41,6 35,8 
  Summe Aktiva 4.091,8 4.146,6 
 
Gesamtbilanz zum 31.12.2011 
Passiva 
  2011  
Mio. € 
2010  
Mio. € 
1. Eigenkapital 806,3 841,3 
1.1 Allgemeine Rücklage 796,5 799,6 
1.2 Ausgleichsrücklage 57,6 118,2 
1.3 Bilanzverlust -47,8 -76,5 
2. Sonderposten 1.451,3 1.477,8 
3. Rückstellungen 626,7 634,5 
4. Verbindlichkeiten 1.152,3 1.151,9 
5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 55,2 41,1 
  Summe Passiva 4.091,8 4.146,6 
 
 
Das Volumen der Gesamtbilanz zum 31.12.2011 von 4.091,8 Mio. € ist gegenüber dem Vorjahr um 
54,8 Mio. €, bzw. 1,3 % gesunken.

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Auf der Aktivseite resultiert diese Veränderung im Wesentlichen aus einer Verringerung des Anl a-
gevermögens um 55,9 Mio. €, bzw. 1,5 %. 
 
Das Eigenkapital als Saldo zwischen dem Vermögen der Stadt (Aktiva) und den Verbindlichkeiten 
im weiteren Sinne (Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten, passive Rechnungs -
abgrenzungsposten) hat sich gegenüber dem Vorjahr um 35 Mio. € auf 80 6,3 Mio. €, bzw. 4,3 % 
verringert. Dies resultiert im Wesentlichen aus der um den Jahresfehlbetrag 2010 der Stadt Mün s-
ter gesunkenen Ausgleichsrücklage und dem gegenläufigen Effekt einer Verringerung des Bilan z-
verlustes im Vergleich zum Vorjahr.  
 
Die deta illierte Zusammensetzung der einzelnen Bilanzpositionen ist aus der ausführlichen G e-
samtbilanz zum 31.12.2011 und aus dem Gesamtanhang unter den „Angaben zu Posten der G e-
samtbilanz“ ersichtlich. 
 
I. V. 
 
gez. 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
Anlage: Gesamtabschluss 2011 (Entwurf)