1. Nachtragssatzung der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015

Stadt Münster 
 
II/20       
         06.11.2015 
 
 
 
Einwendungen gemäß § 80 Abs. 3 Gemeindeordnung NRW gegen den Entwurf der 1. 
Nachtragssatzung der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015   
Stellungnahme der Verwaltung zu den Einwendungen 
 
 
1. Einwendung: Vorbericht zum 1. Nachtragshaushalts plan 2015 
 
In dem Abschnitt „Ergebnisplan“ des Vorberichts wird eine Verbesserung des 
Haushaltsdefizits von 3,4 Mio. € genannt. 
Weggeschwiegen wird, dass am 25.09.2015 ein Risiko für den Jahresabschluss 
von 18 Mio. € bestand, so dass sich die Verbesserung im Ergebnisplan 2015 nicht 
einstellen wird. 
 
Gegen diese unvollständige Information durch den Stadtkämmerer erhebe ich 
Einwendungen.  
 
Stellungnahme der Verwaltung 
 
Die finanziellen Erfordernisse zur Bewältigung des starken Zuzugs von Asylbewerbern sowie 
weitere notwendige Veränderungen am beschlossenen Haushalt 2015 machen die 
Aufstellung  einer Nachtragssatzung für das Haushaltsjahr 2015 erforderlich.  
 
Finanzielle Belastungen, die sich darüber hinaus aus der Bewertung der 
Kreditverbindlichkeiten in Schweizer Franken ergeben, sind nicht Gegenstand des 
Nachtragshaushaltsplans, sondern sind im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten zum 
31.12.2015 zu ermitteln. Auf das grundsätzliche Risiko für den Jahresabschluss 2015 hat die 
Verwaltung verschiedentlich hingewiesen, zuletzt im Finanzbericht (Haupt- und 
Finanzausschuss am 09.09.2015 –Vorlage V/0659/2015) und im Lagebericht zum 
Jahresabschluss 2014 (Ratsvorlage V/0835/2015 vom 16.10.2015, Band ,1 Seite 116 f).   
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Einwendung wird nicht gefolgt. 
 
 
2. Einwendung: Bilanzdarstellung 31.12.2013/31.12.2 012 
 
Die Reduzierung der Allgemeinen Rücklage um 27,2 Mio. € wird nicht erläutert, 
dagegen erhebe ich Einwendungen.  
 
Stellungnahme der Verwaltung 
 
Nach den gesetzlichen Vorgaben ist dem 1. Nachtragshaushaltsplan 2015 die Bilanz zum 
31.12.2013 beizufügen. Eine Erläuterung der Bilanz oder einzelner Bilanzposten im Rahmen 
des Nachtragshaushaltsplans ist vom Gesetzgeber nicht vorgesehen.  
 
Die vom Einwender angesprochene Erläuterung der Verringerung der allgemeinen Rücklage 
ist vielmehr gesetzlich normierter Bestandteil des Jahresabschlusses. Im Jahresabschluss 
2013 befinden sich die entsprechenden Informationen im Anhang bei den Erläuterungen der 
Bilanz (Band 1, Seite 62). 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Einwendung wird nicht gefolgt.

2 
 
 
3. Einwendung: Übersicht Stand der Verbindlichkeite n 
 
Bei den Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung wird der 
„Voraussichtliche Stand zum Ende des Haushaltsjahres (31.12.2015)“ mit 12,477 
Mio. € zu niedrig angegeben.  
 
Stellungnahme der Verwaltung 
 
Die Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten ist eine Anlage zum 
Nachtragshaushaltsplan. Sie soll Auskunft über den Stand der Verbindlichkeiten am Ende 
des Vorvorjahres (hier = 31.12.2013) und deren mögliche Entwicklung bis zum Ende des 
Haushaltsjahres 2015 geben. 
 
Der voraussichtliche Stand der Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung zum 
31.12.2015 ist in der Übersicht mit 12,477 Mio. Euro angegeben. Dieser Betrag entspricht 
dem Stand der Verbindlichkeiten zum 01.01.2015, der wiederum aus der Bilanz zum 
31.12.2014 abgeleitet ist. 
 
Die Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung sind im Wesentlichen auf die 
Aufnahme eines Kredites in Schweizer Franken zurückzuführen. Maßgeblich für die Höhe 
der in Euro auszuweisenden Verbindlichkeiten ist daher der jeweilige Wechselkurs. Auch 
und gerade unter Berücksichtigung der diesjährigen Entwicklungen beim Wechselkurs des 
Schweizer Franken, sieht sich die Verwaltung nicht in der Lage, den Wechselkurs zum Ende 
des Jahres 2015 belastbar vorherzusagen. 
 
Das Ministerium für Inneres und Kommunales des Landes Nordrhein-Westfalen (MIK NRW) 
hält es in seinen Handreichungen für Kommunen zum Neuen Kommunalen Finanzmanage-
ment (6. Auflage, Seite 1.596) für vertretbar, bei den Verbindlichkeiten aus Krediten zur 
Liquiditätssicherung auf eine Angabe zu dem voraussichtlichen Stand am Ende des Haus-
haltsjahres (hier = 31.12.2015) ganz zu verzichten, sofern der Betrag nicht abschätzbar ist. 
 
Vor diesem Hintergrund hält die Verwaltung die Beibehaltung des im Rahmen des Jahres-
abschlusses 2014 ermittelten Standes der Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditäts-
sicherung zum 01.01.2015 als voraussichtlichen Stand zum 31.12.2015 für angemessen. 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Einwendung wird nicht gefolgt.

Per 71 Unster

Amt für Finanzen und Beteiligungen en 02 y
: Stadt Münster Ant Or Finn „tw. 2015
: [120.01 20.1
Zimmer 362 D2.9 5 0.50
2. November 2015
{Ihre Zeighenilhre Nachriaht vom) (Meine Nachricht vom)
580 GO NRW

Einwendungen aufgrund dar Bekanntmachung des Entwurfs deri. Nachtragssatzung
der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015

1. Einwendung: Vorbericht zum 1. Nachtragshaushaltsplan 2015

In dem Abschnitt „Ergebnispian" des Vorkerichte wird eine Verbesserung des

Haushailtsdafizits von 3,4 Mio € genannt.
Weggeschwlegen wird, dass am 25.08.2015 ein Risiko für den Jahresabschluss
von 16 Mio € bestand, so dass sich die Verbesserung Im Ergebnieplan 2015

nicht einstellen wird.

Gegen diese unvoliständige Information durch den Stadtkämmerar erhabe Ich
sinwendungen. -

Begründung:
In einfacher Sprache:

Der Stadtkämmerer sieht selbst eine Rielkoposition für die Haushaltswirtschaft in den Kredit-
verbindlichkeiten In Schweizer Frankan (CHF‘). Er schreibt selbst, dass bei einer anhaltenden
Kursveränderung CHF/EUR für die Stadt Münster ein Risiko von zurzeit bis zu 18 Mio €
(Stand: 25.09.2015) besteht, deren Auswirkungen beim Jahresabschluss 2015 zu barück-

siohtigen sind.

Stadt Münster |

EAX 0251-492 7715 voı

Amt für Finanzen und Beteiligungen "02. NOV. 205
Stadt Münster Amt für Finanzen und Beteiid,
. 20.01 2 10 Elaungen
Zimmer 362 Q20.30 20.0 Da
——— 0 Diao.o
2. November 2015
Ihre Zalchanihra Nachrloht vom] {Meine Naohrloht vom]
& 80 GO NRW

Einwendungen aufgrund der Bekanntmachung des Entwurfs der. Nachtragssatzung
der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015

2. Einwendung: Bllanzdarstellung 31.12.2013/31.12.2012
Die Reduzierung der Allgemeinen Rücklage

669.025.143,58 €
[81.12.2013 ___|
I]

um 27,2 Milo € wird nicht erläutert, dagegen erhabe Ich Einwendungen.

Stadt Münsı

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 02.N0V. 205 d

Amt für Finen

Ber FAX 02 51 „492 7715 vorab
Amt für Finanzen und Betelligungen

Stadt Münster mM in UNS Doteilgungen
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Zimmer 362 —_ 20,50 Dznsn
2. November 2015
Ihre Zeichen/lhre Nachrioht vom] _ [Maine Nachricht vom)
8 80 GO NRW

Einwendungen aufgrund der Bekanntmachung des Entwurfs deri. Nachtragssatzung
der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015

3. Übersicht Stand der Verbindlichkelten

Bel den Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssichsrung wird der „Vo-
rausslchtliche Stand zum Ende des Haushaltejahres (31 12.2015)" mit 12,477
Mio € zu niedrig angegeben.

Begründung:
In einfacher Sprache:

Es basteht hier ein Kredit In Höhe von 15.000.000,00 Schweizer Franken (CHF). Zur Rück-
zahlung dieses Kredites waren am 31.12.2014 bei einem Kurs von 1,2024 CHF für 1 € weni-
ger EURO notwendig als bei einer Rückzahlung am 31.12.2015. Das kann bereits gesagt.
werden, Wie hoch die Belastung für den Haushait dann sein wird, ist nicht genau vorherseh-
bar, aber — so wie In der Übersicht genannt „voraussichtlich“ - bei 13,9:Mlo €. Das wird
nicht angegeben

Das bedeutet, dass allein durch das Festhalten an diesen Liquiditätskredit eine Defiziterhö-
hung von rund 1,5 Mio entstanden ist. Auch dies wird nicht angegeben. .

V/0842/2015/1 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
1. Nachtragssatzung der Stadt Münster für das Haushaltsjahr 2015 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
11.11.2015 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Den vorliegenden drei Einwendungen gemäß § 80 Abs. 3 GO NRW zum Entwurf des 
1. Nachtragshaushaltsplans 2015 wird nicht gefolgt.  
 
2. Die 1.  Nachtragssatzung mit ihren Anlagen für das Haushaltsjahr 2015 wird beschlossen 
(Anlage 1). 
 
 
Begründung: 
 
Zu 1. Einwendungen gemäß § 80 Abs. 3 GO NRW 
 
Der Entwurf de r 1. Nachtragssatzung 2015  mit den Anlagen liegt nach vorheri ger öffentli-
cher Bekanntmachung für die Dauer des Beratungsverfahrens im Rat vorau ssichtlich bis 
zum 1 1.11.2015 aus. Darüber hinaus ist er im Internet verfügbar. Mit der öffentlichen B e-
kanntmachung wurde darauf hingewiesen, dass Einwendungen gegen die Haus haltssat-
zung bis zum 02.11.2015 erhoben werden konnten. 
 
Am 02.11.2015 sind drei Einwendungen gegen den Entwurf der  1. Nachtragssatzung 2015 
eingegangen. Die Einwendungen sowie die Stellungnahme der Verwaltung sind dieser Vor-
lage (E1) beigefügt. Die Verwaltung empfiehlt, den Einwendungen nicht zu folgen.   
 
 
1.   Allgemeine Hinweise 
 
Die finanziellen Erfordernisse zur Bewältigung des starken Zuzugs von Asylbewerbern sowie we i-
tere notwendige Veränderungen am beschlossenen Haushalt 2015 machen die Aufste llung einer 
Nachtragssatzung bzw. eines Nachtragshaushaltsplans für das Haushaltsjahr 2015 erforderlich (§ 
81 GO NRW).  
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0842/2015/1 
Auskunft erteilt: 
Herr Winter 
Ruf: 
492 20 30 
E-Mail: 
WinterF@stadt-muenster.de  
Datum: 
05.11.2015 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0842/2015/1 
 
Die über diesen 1. Nachtragshaushaltsplan 2015 vorzunehmenden Veränderungen betreffen s o-
wohl den Ergebnisplan als auch den Finanzplan für das Jahr 2015.   
 
 
2.   Ergebnisplan 
 
Der bisherige Haushaltsplan 2015 sah ein Defizit von -27,2 Mio. € vor . Die Veränderungen am 
Ergebnisplan führen insgesamt zu einer Verbesserung um 3,4 Mio. €, so dass das neue geplante 
Jahresergebnis bei -23,8 Mio. € liegt. Das Defizit im Ergebnisplan kann  haushaltsrechtlich durch 
die Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage fiktiv ausgeglichen werden. 
 
Die wesentlichen Veränderungen im Ergebnisplan betreffen die nachfolgenden Bereiche.  
  
 Steuern und ähnliche Erträge (Mehrerträge von 5,1 Mio. €, Anpassung de r Haushaltsansätze 
an vorliegende Bescheide bzw. an die erwartete Entwicklung)         
Einkommensteuererträge: +4,0 Mio. €                                                           
      Erträge bei der Grundsteuer B:  +1,1 Mio. €        
 
 Immobilienmanagement (Defiziterhöhung um 3,4 Mio. €) 
Mindererträge bei den Grundstücksverkäufen:  -2,6 Mio. € 
Aufwandserhöhung, insb. im Flüchtlingsbereich:  +0,8 Mio. €   
 
 Jobcenter (Reduzierung des Defizits um 1,3 Mio. €)  
Mehrerträge von 3,3 Mio. € und im Saldo Mehraufw endungen von 2,0 Mio. € reduzieren das 
Defizit. 
 
 Sozialamt (Defizitsteigerung um 4,6 Mio. € im Bereich „Sicherung besonderer sozialer Bedarfe“ 
Produktgruppe 0503) 
Saldierten Mehrerträgen von 1,1 Mio. € stehen um 5,7 Mio. € höhere Aufwendungen gege n-
über. Diese sind zu einem großen Teil durch den starken Flüchtlingszuzug verursacht.  
 
 Kinder- Jugendliche und Familien (insgesamt Defizitreduzierung um 7,4 Mio. €) 
Im Bereich Kindertagesbetreuung zeigen sich höhere Landeszuweisungen von 6,0  Mio. €. Bei 
den Aufwendungen ergibt sich grundsätzlich ein Mehrbedarf von 4,4  Mio. €. Dieser wird alle r-
dings dadurch aufgefangen, dass Aufwendungen für Januar- Zahlungen in Höhe von 5,5 Mio. € 
in das Jahr 2016 abgegrenzt werden (Einmaleffekt).  
      
 Ausschüttung von Unternehmen/Eigenbetrieben (Ertragssteigerung um 1,4 Mio. €) 
Mehrerträge ergeben sich bei den Ausschüttungen der citeq (+1,0 Mio. €), der AWM (+0,9 Mio. 
€) und der Sparkasse Münsterland Ost (+2,5 Mio. €). Die Ausschüttung der Stadtwerke Mü ns-
ter GmbH muss um 3,0 Mio. € reduziert werden. 
    
3.   Finanzplan 
 
Die im Finanzplan ausgewiesenen Veränderungen zu den Einzahlungen und Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit sind grundsätzlich die Folge aus den Veränderungen im Ergebni s-
plan, soweit diese zahlungswirksam sind.  
 
Die laufenden Einzahlungen in Höhe von 934,7 Mio. € liegen um 12,8 Mio. € unter den la ufenden 
Auszahlungen von 947,5 Mio. €.

- 3 - 
V/0842/2015/1 
Der notwendige Kreditbedarf für Investitionen wird gegenüber dem bisherigen Haushaltsplan u m 
13,0 Mio. € auf 45,1Mio. € steigen. Die mit den Krediten zu finanzierenden zusätzlichen Investit i-
onsmaßnahmen betreffen folgende Bereiche. 
 
 Sozialamt, Flüchtlingsunterkünfte: 12,5 Mio. € 
Zur Errichtung (Umbau, Erstellung, Ankauf) und Einrichtung der komm unalen Unterkünfte sind 
verschiedene Maßnahmen zunächst außerplanmäßig angestoßen worden. Die endgültige F i-
nanzierung soll über diesen Nachtragshaushalt erfolgen. Die einzelnen Maßnahmen sind im 
Teilfinanzplan 0503 aufgeführt.   
 
 Weitere Investitionen von insgesamt rd. 560 T€ sind in verschiedenen anderen Haushaltsbe-
reichen vorgesehen.    
 
I.V. 
 
gez. Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
Anlage: 
3 Einwendungen gegen den Entwurf des 1. Nachtragshausplan 2015