Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016
Münster Marketing, Münster
Anlage I.1
AKTIVA PASSIVA
 31.12.2016  31.12.2015  31.12.2016  31.12.2015
€ € € € € €
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
   I. Immaterielle  Vermögensgegenstände      I. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,00
      entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
            Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie      II. Rücklagen 318.671,40 297.903,98
            Lizenzen an solchen Rechten und Werten 4.988,74 6.478,89 343.671,40 322.903,98
   II. Sachanlagen B. Rückstellungen
       1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und 
            Bauten einschließlich der Bauten auf fremden 15.749,11 18.740,62      1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
            Grundstücken           Verpflichtungen 370.513,00 335.260,00
       2. Andere Anlagen, Betriebs- und      2. Steuerrückstellungen 30.000,00 128.203,50
           Geschäftsausstattung 8.373,83 8.811,20      3. Sonstige Rückstellungen 352.887,59 297.550,38
24.122,94 27.551,82 753.400,59 761.013,88
III. Finanzanlagen C. Verbindlichkeiten
         Wertpapiere des Anlagevermögens 306.169,58 269.253,90
335.281,26 303.284,61      1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 72.712,36 78.306,43
         davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
B. Umlaufvermögen          Jahr € 72.712,36 (Vorjahr: € 68.843,33)
         davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
      I. Vorräte          Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
          1. Betriebsstoffe 49.000,95 57.092,82      2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 925,10 18.670,00
          2. Fertige Erzeugnisse und Waren 7.884,59 9.742,82          davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
56.885,54 66.835,64          Jahr € 925,10 (Vorjahr: € 18.670,00)
         davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
      II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände          Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
          1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 40.828,26 191.478,13      3. Sonstige Verbindlichkeiten 87.483,75 101.186,36
              davon mit einer Restlaufzeit von mehr als          davon aus Steuern  € 54.565,26 (Vorjahr: € 78.342,84)
              einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)          davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
          2. Forderungen gegen die Stadt Münster 65.695,74 65.306,98          € 5.953,46 (Vorjahr: € 8.426,63)
              davon mit einer Restlaufzeit von mehr als          davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
              einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)          Jahr € 87.483,75 (Vorjahr: € 101.186,36)
          3. Sonstige Vermögensgegenstände 1.490,15 12.233,96          davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
              davon mit einer Restlaufzeit von mehr als          Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
              einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) 161.121,21 198.162,79
108.014,15 269.019,07
D. Rechnungsabgrenzungsposten  1.174,50 1.174,50
     III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 751.059,60  635.664,36
915.959,29 971.519,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten 8.127,15 8.451,47
1.259.367,70 1.283.255,15 1.259.367,70 1.283.255,15

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
Münster Marketing, Münster
Anlage I.2
2016 2015
€ € €
   1. Umsatzerlöse 608.535,24 761.622,99
   2. Zuweisungen und Zuschüsse 2.691.728,00 2.592.490,00
   3. Sonstige betriebliche Erträge 25.412,78 52.403,76
   4. Materialaufwand
       a) Aufwendungen  für Roh-, Hilfs- und Betriebs- 40.910,66 39.570,42
           stoffe und für bezogene Waren
       b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 282.812,93 406.965,03
323.723,59 446.535,45
   5. Personalaufwand
       a) Löhne und Gehälter 1.604.650,66 1.570.130,90
       b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für 
            Altersversorgung, 408.261,61 410.481,88
           davon für Altersversorgung € 112.674,01 2.012.912,27 1.980.612,78
           (Vorjahr € 108.227,09)
  6. Abschreibungen
       auf immaterielle Vermögensgegenstände des
       Anlagevermögens und Sachanlagen 11.072,51 9.552,32
  7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 914.958,69 928.947,30
  8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.068,36 2.130,02
  9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 662,56 480,98
  10. Steuern von Einkommen und vom Ertrag - 43.647,34 - 29.276,70
  11. Ergebnis nach Steuern 20.767,42 13.241,24
  12. Sonstige Steuern 0,00 0,00
  13. Jahresüberschuss 20.767,42 13.241,24
  14. Einstellung von Rücklagen - 20.767,42 - 13.241,24
  15. Bilanzgewinn 0,00 0,00

Anlagennachweis
der Münster Marketing, Münster Anlage zum Anhang
Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen
Posten des 
Anlagevermögens
Anfangs-
bestand
€
Zugänge
€
Umbu-
chungen
€
Abgänge
€
Endstand
€
Anfangs-
bestand
€
Abschrei-
bungen des
Geschäfts-
jahres
€
Endstand
€
Restbuch-
werte
(Stand
31.12.2016
Restbuch-
werte
(Stand
31.12.2015)
1 2 3 4 5 6 7 8 10 12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 18.781,05 €       2.332,40 €        -  €              -  €                  21.113,45 €       12.302,16 €             3.822,55 €         16.124,71 €       4.988,74 €          6.478,89 €          
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 44.872,67 €       -  €                  -  €              -  €                  44.872,67 €       26.132,05 €             2.991,51 €         29.123,56 €       15.749,11 €       18.740,62 €       
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattun 78.283,83 €       3.821,08 €        -  €              -  €                  82.104,91 €       69.472,63 €             4.258,45 €         73.731,08 €       8.373,83 €          8.811,20 €          
Summe Sachanlagen 123.156,50 €     3.821,08 €        -  €              -  €                  126.977,58 €     95.604,68 €             7.249,96 €         102.854,64 €     24.122,94 €       27.551,82 €       
III. Finanzanlagen 269.253,90 €     36.915,68 €      -  €              -  €                  306.169,58 €     -  €                         -  €                   -  €                    306.169,58 €     269.253,90 €     
Gesamtsumme 411.191,45 €     43.069,16 €      -  €              -  €                  454.260,61 €     107.906,84 €           11.072,51 €       118.979,35 €     335.281,26 €     303.284,61 €

V/0457/2017 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Münster Marketing 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2016 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
20.06.2017 Betriebsausschuss Münster Marketing Vorberatung 
12.07.2017 Rat Entscheidung 
12.07.2017 Haupt- und Finanzausschuss Vorberatung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2016 von Münster Marketing (Anlage) mit einer Bilanzsumme von 
1.259.367,70 EUR wird festgestellt. 
 
2. Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2016 weist einen Jahresübe rschuss 
von 20.767,42 EUR aus. Der Jahresüberschuss wird in die Rücklage eingestellt. 
 
3. Der Betriebsausschuss Münster Marketing wird für das Wirtschaftsjahr 2016 entlastet. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Es entstehen keine Kosten und keine Folgekosten. 
 
 
 
Begründung: 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft C oncunia GmbH aus Münster, vertreten durch Herrn Jü rgens, 
hat im Auftrag von Münster Marketing den Jahresabschluss und den Lagebericht des Wirtschaftsja h-
res 2016 geprüft. Die geprüften Unterlagen sind gemäß der Betriebssatzung von Münster Ma rketing 
dem Betriebsausschuss und dem Rat vorzulegen. Ferner wird der Beirat von Münster Ma rketing über 
den Jahresabschluss und den Lagebericht informiert. 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0457/2017 
Auskunft erteilt: 
Frau Wilken 
Ruf: 
492 27 32 
E-Mail: 
Wilken@stadt-muenster.de  
Datum: 
17.05.2017 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0457/2017 
Zu 1. 
Jahresabschluss 
 
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB und den geltenden Vorschriften der E igen-
betriebsverordnung (EigVo NW) aufgestellt. 
Lagebericht 
 
Zum Lagebericht (Geschäftsbericht) wurde seitens der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concuni a 
festgestellt, dass dieser insgesamt ein e zutreffende Vorstellung von der Vermögens -, F inanz-, und 
Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt und die wesentlichen Chancen und Ri-
siken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt. 
Prüfungsergebnis 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia GmbH erteilt Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 
2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 
 
Die weiteren Einzelheiten zum Jahresabschluss sowie zum Lagebericht können den beigefügten U n-
terlagen entnommen werden. Darüber hinaus werden die Abschlussergebnisse von  der Co ncunia 
GmbH in der Betriebsausschusssitzung am 20.06.2017 im Einzelnen erläutert. 
 
Zu 2. 
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahresüber-
schuss 2016 in Höhe von 20.767,42 EUR wird in die Rücklage eingestellt. 
 
 
 
I.V. 
 
 
 
gez. Denstorff 
Stadtbaurat 
 
 
Anlagen: 
Jahresabschluss 
Geschäftsbericht

Anlage I.3 
Münster Marketing, Münster 
Anhang für das Geschäftsjahr 2016 
 
 
Firma: Münster Marketing 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Münster 
Sitz: Münster 
Registergericht: entfällt 
HR-Eintrag: keine Eintragung 
 
I. Allgemeine Angaben 
 
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2016 wurde nach den Vorschriften des HGB und 
den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW) aufgestellt. 
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Bi-
lanzansätze der Jahresabschlussbilanz zum 31.12.2015 wurden unverändert zum 1.1.2016 
übernommen. 
 
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaf-
fungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der 
Wirtschaftsgüter erfolgte grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. 
Für Wirtschaftsgüter, die in den Jahren 2012 und 2013 zugegangen sind und deren Anschaf-
fungskosten mehr als € 150,00 und weniger als € 1.000,00 betragen haben, wurde ein Sam-
melposten gebildet, welcher über fünf Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige Anlagegüter 
mit Anschaffungskosten von jeweils bis zu € 410,00 wurden in den Jahren 2010, 2011, 2015 
und 2016 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Gleichzeitig wurde ein Anlagenabgang unter-
stellt. Weiteres ist dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen. 
 
Die Vorräte wurden durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des 
Niederstwertprinzips bewertet. 
 
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert unter Berück-
sichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet.

- 2 - 
Die Rückstellungen für Pensionen sind zum versicherungsmathematisch ermittelten Teilwert 
unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G der Heubeck AG angesetzt; es wurde ein 
Rechnungszinsfuß von 5,0 % p.a. zugrunde gelegt. Besoldungs- und Gehaltssteigerungen 
wurden nicht berücksichtigt.  
 
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünf-
tiger kaufmännischer Beurteilung in angemessenem Umfang gebildet. Die Rückstellungen für 
Beihilfen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt; es wurde ein 
Rechnungszinsfuß von 5,0 % zu Grunde gelegt. Bei der Berechnung werden ebenfalls das 
Teilwertverfahren und ein durchschnittlicher Krankenhaustarif verwendet.  
 
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. 
 
III. Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses 
 
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als beigefügtem Anlagespiegel zu  
entnehmen. 
 
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit >1 Jahr: Stadt Münster betragen 0 €.     
 
Das Eigenkapital entwickelte sich wie folgt: 
Stand 01.01.2016  323 T€ 
(Stammkapital 25 T€, Rücklagen 298 T€) 
Zugänge 2016 (Gewinn 2016)                        21 T€ 
Stand 31.12.2016                                                                                                 344 T€  
  
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:   
Stand 01.01.2016     761 T€ 
Zugänge 2016                                    172 T€ 
Inanspruchnahmen 2016       161 T€ 
Auflösungen 2016                                      19 T€ 
Stand 31.12.2016                                                                                                 753 T€

- 3 - 
 
Unter den sonstigen Rückstellungen sind ausgewiesen: 
Personalrückstellungen   176 T€ 
Ausstehende Projekte   147 T€ 
Ausstehende Kostenrechnungen  5 T€ 
Archivierungskosten 11 T€ 
Prüfung und Beratung  9 T€ 
Sonstige 5 T€ 
  
  
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sicherungsgeschäfte 
bestanden nicht. 
 
IV. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Provisionen für Zimmervermittlungen (136 T€; 
Vorjahr: 145 T€)), Eintrittsgelder Friedenssaal (111 T€: Vorjahr: 118 T€), Erlöse aus Werbe-
maßnahmen (102 T€; Vorjahr: 138 T€), Erlöse aus Souvenirverkäufen (64 T€; Vorjahr: 71 T€), 
Erlöse aus Veranstaltungen (74 T€; Vorjahr: 122 T€)) sowie Erlöse aus Kooperationen (82 T€; 
Vorjahr: 121 T€). 
 
Die Provisionserlöse für Souvenirverkauf entfallen in Höhe von  25 T€ auf das Geschäftsjahr 
2015.  
 
Die Zuschüsse erfolgen durch die Stadt Münster (2.692 T€; Vorjahr: 2.592 T€).  
 
Die Personalaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr 2016   2.013 T€.  
Einzelaufstellung Personalaufwand: 
Löhne und Gehälter   1.605 T€ (Vorjahr: 1.570 T€) 
Soziale Abgaben und Aufwendungen 
für Altersversorgung und Unterstützung   408 T€ (Vorjahr: 410 T€) 
Davon für Altersversorgung     113 T€ (Vorjahr: 108 T€) 
 
Die Erträge aus Abzinsung (Forderung Stadt Münster) betragen  416 €.

- 4 - 
V. Sonstige Angaben 
 
Die Betriebsleitung von Münster Marketing im Geschäftsjahr 2016 obliegt: 
 
 
  Frau Bernadette Spinnen 
 
 
 
Der Bilanzgewinn entwickelte sich im Geschäftsjahr 2016 wie folgt: 
 
Stand 1.1.2016   0 T€ 
Einstellung in die Rücklagen     21 T€ 
Jahresüberschuss     21 T€ 
Auflösung von Rücklagen   0 T€ 
Stand 31.12.2016   0 T€ 
 
Der Jahresgewinn 2016 wird entsprechend den Vorgaben des Managementkontraktes in die  
Rücklage eingestellt. 
 
Der Betriebsausschuss setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen: 
 
Heinrich Götting (FDP), Kaufmann 
Thomas Holz (SPD) 
Ratsherr Andreas Nicklas (CDU), Rechtsanwalt 
Dr. Stephan Nonhoff  (Bündnis 90/Die Grünen/GAL) 
Ratsherr Carsten Peters (Bündnis 90/Die Grünen/GAL), Geschäftsführer 
Bürgermeisterin Karin Reismann (CDU), Rentnerin 
Ratsherr Rüdiger Sagel (DIE LINKE), Dipl.-Ingenieur 
Ratsfrau Angela Stähler (CDU), Hausfrau 
Bürgermeisterin Wendela-Beate Vilhjalmsson (SPD), Lehrerin i.R. 
 
 
 
Die Mitglieder des Betriebsausschuss erhalten für ihre Tätigkeit von Münster Marketing keine 
Bezüge.

- 5 - 
 
Im Geschäftsjahr 2016 wurden durchschnittlich beschäftigt: 
 
Angestellte 36 
Beamte  2 
 38 
 
 
Die Betriebsleiterin von Münster Marketing ist Frau Bernadette Spinnen. Die Gesamtbezüge 
der Werksleiterin betragen 2016 90 T€ Brutto (2015: 90 T€). 
 
Das Honorar des Abschlussprüfers belief sich in 2016 auf 6 T€  (Vorjahr: T€ 6) und entfiel 
ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen. 
 
Vorgänge von Besonderer Bedeutung nach dem Stichtag (§ 285 Nr. 33 HGB) liegen nicht 
vor. 
 
Münster, den 05.05.2017 
 
gez. 
Bernadette Spinnen