Überplanmäßige Aufwendungen im Teilplan 0402 - Museum Ludwig für das Haushaltsjahr 2025

Anlage 5
Neu zu bildende Rückstellungen 2025
Rückstellungen auf unterlassene Instandhaltung beantragte Zuführung 2025
Erneuerung Steuerung der Lastenaufzüge 53.000,00 €  
Erneuerung Flügeltüren Behindertenzugang 25.000,00 €  
Erneuerung der Schließanlage 1.000.000,00 €  
Abwassersicherheit optimieren 10.000,00 €  
Vorbereitung externer Betrieb / Bestandsuntersuchung 
TGA ML 30.000,00 €  
Überarbeitung Regeltechnik Zentrale 2 266.666,67 €  
Led Beleuchtung Ausstellungsbereich 60.00 und 
Wechselausstellung 230.000,00 €  
LED Cafe 50.000,00 €  
Mängelbeseitigung SV Elektroprüfung 185.000,00 €  
Umsetzung Forderungen Feuerwehr 100.000,00 €  
Lagerraum Filmforum bis LPH 3 10.000,00 €  
Erneuerung Bodensteckdosen 100.000,00 €  
Sanierung Rohrleitungen Sanitärzentrale 200.000,00 €  
Befeuchtungsanlage 5.000,00 €  
Beleuchtung Filmforum 165.000,00 €  
Summe  2.429.666,67 € 
zzgl. Rückstellungen auf ausstehende konsumtive 
Rechnungen  347.291,50 € 
insgesamt  2.776.958,17 € 
gerundet 2,8 Mio Euro

Anlage Öffentlichkeitsbeteiligung 
Die Anlage Öffentlichkeitsbeteiligung ist allen Beschlussvorlagen der Verwaltung beizufügen. Kreuzen Sie 
bitte eine der folgenden drei Varianten an und machen Sie entsprechende Angaben dazu. 
 
Eine freiwillige Öffentlichkeitsbeteiligung wird nicht vorgeschlagen. 
Warum wird keine Öffentlichkeitsbeteiligung vorgeschlagen? 
- Der Gestaltungsspielraum ist nicht ausreichend. 
Bitte begründen Sie Ihre Entscheidung (Begründung zwingend erforderlich): 
Bei der Maßnahme handelt es sich um haushaltsneutrale Mittelumschichtungen. Eine Beteiligung ist 
mangels Gestaltungsspielraums nicht notwendig 
 
 
Kontakt 
OB/1 Büro des Oberbürgermeisters 
OB/12 Büro für Öffentlichkeitsbeteiligung 
Brückenstraße 5-11 
50667 Köln 
Telefon: 0221 – 221 31122 
E-M ail: oeffentlichkeitsbeteiligung@stadt-koeln.de 
Intranetauftritt: Systematische Öffentlichkeitsbeteiligung

Anlage 3
1) Baubudget 2025  Museum Ludwig
Museum Ludwig 2024
Kürzungen 
durch II
%uale 
Kürzung  HPL 2025 Überschreitung
gerundeter üpl.-
Bedarf
Konto 521200 Unterhaltung der Gebäude  1.773.115,36 €  704.139,10 € 39,71%  1.068.976,26 € 
Konto 523100 Unterhaltung techn. Maschinen  693.200,44 €  49.756,46 € 7,18%  643.443,98 € 
zur Verfügung stehendes Baubudget 2025:  2.466.315,80 € 1.712.420,24 € 
2) Bedarf Bauunterhaltung 2025 Museum Ludwig
a) verbuchtes IST 2025 (s. Anlage 3)
bezahlte Rechnungen 2025 an Gebäudewirtschaft (Details s. Anlage 3) 4.548.258,48 € 2.835.838,24 €-  2,8 Mio €
b) Neue Rückstellungen 2025 (s. Anlage 4)
neu zu bildende Rückstellungen auf ausstehende Rechnungen an Gebäudewirtschaft 347.291,50 €    
neu zu bildendende Rückstellungen auf unterlassene Instandhaltung 2.429.666,67 € 
Rückstellungen 2025 2.776.958,17 € 2.776.958,17 €-  2,8 Mio €
Bedarf Bauunterhaltung 2025 7.325.216,65 € 5.612.796,41 € -  5,6 Mio €
3) Deckungslücke Bauunterhaltung 2025 Museum Ludwig 5.612.796,41 € 5,6 Mio €

Anlage 4
Abrechnungen Gebäudewirtschaft 2025
IST Kosten Projekte 2025 Museum Ludwig und Philharmonie
Kurztext Objekt  Ist incl. EL 2/3 Museum Ludwig  Bestell-Obligo (2026)
Erneuerung der Schließanlage Museum Ludwig 1.402.210,32 €  934.806,88 €  1.473.804,70 €  
Erneuerung Santiärleitungen (Partiell) Museum Ludwig 99.800,20 €  66.533,47 €  65.048,42 €  
Nutzungsänderung Dachterrasse Museum Ludwig 2.523,50 €  2.523,50 €  562,67 €   
Schottungen von Wandhydranten Museum Ludwig 3.984,06 €  2.656,04 €  - €  
Abwassersicherheit optimieren Museum Ludwig 8.000,00 €  5.333,33 €  15.000,00 €  
Sanierung Brandschutzklappen 1.BA Museum Ludwig 163.958,01 €  109.305,34 €  82.412,38 €  
Einbau Wärmepumpe Museum Ludwig 277.718,42 €  185.145,61 €  272.281,58 €  
Teilsanierung Restaurierung Planung Museum Ludwig 53.147,37 €  35.431,58 €  194.740,04 €  
Überarbeitung Regeltechnik Zentrale 2 Museum Ludwig 171.578,82 €   114.385,88 €  388.783,60 €  
WKP RLT Anlagen Museum Ludwig 10.668,07 €  7.112,05 €  - €  
Wechselausstellung Umstellung auf LED Museum Ludwig - €  - €  40.470,86 €  
Verbesserung Raumakustik Foyer Museum Ludwig 5.461,18 €  5.461,18 €  - €  
WC Restaurant Museum Ludwig 7.665,68 €  7.665,68 €  - €  
Austausch Rückspülfilter Museum Ludwig 154.966,62 €  103.311,08 €  - €  
LED Cafe Museum Ludwig 6.093,69 €  6.093,69 €  129,92 €   
Erneuerung Aufzugsteuerung Lastenaufzüge Museum Ludwig 13.449,82 €  8.966,55 €  76.550,18 €  
Mängelbeseitungung SV Elektroprüfung Museum Ludwig 8.825,04 €   5.883,36 €  1.135,26 €  
Abwasserleitungen Besucher WC Museum Ludwig 11.223,99 €  7.482,66 €  20.561,74 €  
Befeuchtungsanlage Museum Ludwig - €  - €  5.000,00 €  
Lüfterkammern Konzertsaal Philharmonie 113.183,64 €  75.455,76 €  3.597,47 €  
2.514.458,43 €  1.683.553,64 €  2.640.078,82 €  
Summe IST Kosten Projekte 2025 Museum Ludwig 1.683.553,64 €  
zzgl. Haushandwerkerkosten 2025 604.613,74 €  
zzgl. Kosten Wartungsmanagement 2025 843.532,37 €  
zzgl. Altrechnungen aus 2023 und 2024 in 2025 gestellt - Wartungsmanagement 331.626,50 €  
zzgl. Altrechnungen aus 2023 und 2024 in 2025 gestellt - Unterhaltung der Gebäude 262.990,21 €  
zzgl. Kleininstandhaltungsmaßnahmen 821.942,02 €  
Summe 4.548.258,48 €

Anlage 2
Gesamtübersicht üpl.-Bedarf Museum Ludwig 2025
Deckungslücke Bauunterhalt 5.600.000,00 €  
Deckungslücke Bilanzielle Abschreibungen 500.000,00 €     
üpl.-Bedarf 2025 6.100.000,00 € 
a) Ermittlung Deckungslücke Bauunterhalt
Verfügbares Budget für Bauunterhalt 2025 Teilplan 0402 1.712.420,24 €  
Gesamtverpflichtungen aus baulichen Instandsetzungsmaßnahmen 2025 Teilplan 0402 7.325.216,65 €-   
Deckungslücke Bauunterhalt 5.612.796,41 €-   
gerundete Deckungslücke Bauunterhalt 5.600.000,00 € 
b) Ermittlung Deckungslücke Bilanzielle Abschreibungen
Planwert Bilanzielle Abschreibungen Teilplan 0402 3.138.392,16 €  
Istwert Bilanzielle Abschreibungen Teilplan 0402 3.665.368,02 €  
Deckungslücke Bilanzielle Abschreibungen 526.975,86 €-      
gerundete Deckungslücke Bilanzielle Abschreibungen 500.000,00 €

Dezernat, Dienststelle  
VII/4511 
 
Vorlagen-Nummer 
 0029/2026 
Freigabedatum 
 03.06.2026 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Überplanmäßige Aufwendungen im Teilplan 0402 - Museum Ludwig für das 
Haushaltsjahr 2025  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat beschließt überplanmäßige Mehraufwendungen im Sinne des § 83 GO NW sowie die 
Mittelfreigabe in Höhe von 6,1 Mio. € im Teilergebnisplan des Museums Ludwig in der Pro-
duktgruppe 0402 - Museum Ludwig i. H. v. 5,6 Mio. € in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen 
für Sach- und Dienstleistungen und i. H. v. 0,5 Mio. € in der Teilplanzeile 14 – Bilanzielle Ab-
schreibungen im Haushaltsjahr 2025. 
 
Der überplanmäßige Mehraufwand wird durch Minderaufwendungen im Teilergebnisplan Rö-
misch-Germanisches Museum in der Produktgruppe 0403 - Römisch-Germanisches Museum 
in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 250.000 € 
sowie in der Produktgruppe 1002 - Denkmalpflege in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für 
Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 750.000 €, im Teilergebnisplan Stadtbibliothek in der 
Produktgruppe 0418 – Stadtbibliothek in der Teilplanzeile 16 - Sonstige ordentliche Aufwen-
dungen in Höhe von 1,5 Mio. €, im Teilergebnisplan des Kölnischen Stadtmuseums in der 
Produktgruppe 0408 – Kölnisches Stadtmuseum in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für 
Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 1,6 Mio. € und im Teilergebnisplan des Museumsre-
ferates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen 
für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 2 Mio. € gedeckt. 
 
 
Ausschuss Kunst und Kultur 25.06.2026 
Finanzausschuss 29.06.2026 
Rat 02.07.2026

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme  6,1 Mio. € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Allgemein 
 
Für das Museum Ludwig ergibt sich nach Erstellung der aktuellen Finanzprognose für 
das Haushaltsjahr 2025 eine Verschlechterung gegenüber der Planung in Höhe von 
6,1 Mio. €. Sämtliche Aufwandsermächtigungen des fortgeschriebenen Teilergebnisplans des 
Museums Ludwig, Produktgruppe 0402 – Museum Ludwig wurden im Jahr 2025 in Anspruch 
genommen. 
 
Im Detail entstehen Mehraufwendungen in besagter Höhe im o.g. Teilergebnisplan in den Teil-
planzeilen 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 5,6 Mio. € und 14 
– Bilanzielle Abschreibungen in Höhe von 500.000 € im Haushaltsjahr 2025. 
 
Die Ursachen für die Überschreitung resultieren vor allem aus entstandenen Mehraufwendun-
gen in der Teilplanzeile 13 im Bereich Unterhaltung für Gebäude, Maschinen und technische 
Anlagen und sonstiges bewegliches Vermögen sowie Aufwendungen für sonstige Bewirt-
schaftung in Höhe von ca. 2,8 Mio. €.

3 
Hinzu kommen in gleicher Teilplanzeile Aufwendungen für zu bildende Rückstellungen für un-
terlassene bauliche Instandsetzung und auf ausstehende Rechnungen in Höhe von ebenfalls 
ca. 2,8 Mio. €. Im Jahr 2025 konnten mehrere Maßnahmen aus diversen Gründen nicht durch-
geführt bzw. wie geplant beendet werden. 
 
Eine weitere Ursache für die Überschreitung resultiert aus Mehraufwendungen in der Teilplan-
zeile 14 im Bereich der planmäßigen Abschreibungen für Gebäude und Aufbauten (ca. 
500.000 €). 
 
Die entsprechend der Haushaltslage ambitionierte Planung hat sich im Bereich der laufenden 
Bauunterhaltung, der Unterhaltung der sanierungsbedürftigen technischen Anlagen sowie der 
gestiegenen Betriebskosten als nicht realisierbar herausgestellt. Ohne eine überplanmäßige 
Bereitstellung der erforderlichen Haushaltsmittel ist die Aufrechterhaltung des ordnungsgemä-
ßen Gebäudezustands sowie des laufenden Betriebs des Museums Ludwig nicht gewährleis-
tet.  
 
Die Bewirtschaftungsverfügung im Jahr 2025 hätte für das Museum Ludwig zu einer einge-
schränkten Verwendung der Mittel in Höhe von 605.323,97 € geführt. Diese Vorgabe konnten 
vom Museum Ludwig aufgrund der aufgelaufenen Bedarfe nicht eingehalten werden. Darüber 
hinaus besteht weiterer Bedarf in Höhe von rd. 6,1 Mio. €. 
 
Bauunterhaltung und Wartungsmanagement 
 
Für die Unterhaltung des Gebäudes und der technischen Anlagen hinsichtlich des Prüfungs- 
und Wartungsmanagements, der Handwerkerkosten und der laufenden Kleininstandhaltungs-
maßnahmen ergibt sich im Haushaltsjahr 2025 ein Defizit, das mit den aktuell zur Verfügung 
stehenden Haushaltsmitteln nicht gedeckt werden kann. Darüber hinaus hat die Gebäudewirt-
schaft zahlreiche Wartungsrechnungen aus den Jahren 2023 und 2024 erstmalig erst Ende 
2025 in Rechnung gestellt.  
 
Hinzu kommen Mehrbedarfe für unabweisbare kostenintensive mehrjährige Einzelmaßnah-
men: Erneuerung der Schließanlage, Überarbeitung der Regeltechnik, verschiedene brand-
schutztechnische und versicherungsrelevante Mängelprüfungen sowie z. B. auch die gebäu-
debedingte Kostenbeteiligung an der Maßnahme „Erneuerung Lüfterkammern Konzerts-
aal/Philharmonie“.  
 
Die zum Teil sehr großen und zeitaufwändigen Baumaßnahmen finden oft zu unüblichen Zei-
ten statt und müssen zunehmend von Wachleuten begleitet werden.  
 
Neben diesen Mehrbedarfen mit einem Kostenvolumen von rd. 2,8 Mio. € müssen Rückstel-
lungen aus unterlassener Instandhaltung und für ausstehende Rechnungen, u. a. für die End-
abrechnung der Schließanlage, die Überarbeitung der Regeltechnik in der Klimazentrale 2 
und die Sanierung von Rohr- und Abwasserleitungen, in Höhe von rd. 2,8 Mio. € gebildet wer-
den.  
 
Sämtliche dieser Mehrbedarfe sind zur Aufrechterhaltung des Betriebes des Gebäudekomple-
xes Museum Ludwig/Philharmonie zwingend notwendig, waren im Haushalt nicht veranschlagt 
und können dienststellenintern nicht kompensiert werden. Eine Deckung des Mehrbedarfs 
konnte zudem bislang nicht innerhalb des bestehenden Haushaltsrahmens erfolgen.  
 
Bilanzielle Abschreibungen 
 
Aufgrund verkürzter Nutzungsdauer von Aufbauten und technischen Anlagen wurde der Plan-
ansatz der Abschreibung entsprechend überschritten.  
 
Finanzierung 
 
Die Deckung des Mehrbedarfs in Höhe von 5,6 Mio. € im Teilergebnisplan des Museums Lud-
wig in der Produktgruppe 0402 - Museum Ludwig in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für 
Sach- und Dienstleistungen und in Höhe von 500.000 € im Teilergebnisplan des Museums

4 
Ludwig in der Produktgruppe 0402 - Museum Ludwig in der Teilplanzeile 14 – Bilanzielle Ab-
schreibungen im Haushaltsjahr 2025 erfolgt in voller Höhe durch Umschichtungen innerhalb 
des Budgets des Dezernates für Kunst und Kultur, da eine dienststelleninterne Kompensation 
trotz Priorisierung nicht möglich ist. 
 
Das Kölnische Stadtmuseum und das Römisch-Germanische Museum befinden sich in Inte-
rimsgebäuden, so dass dort Mittel zur Instandhaltung von Gebäuden nicht im vollen Umfang 
verausgabt werden mussten. Ebenfalls konnte die Stadtbibliothek nur verzögert ihren ange-
mieteten Interimsstandort beziehen. Die hierfür zu leistenden Mietzahlungen waren folglich 
geringer als im Plan vorgesehen. 
 
Im Detail wird der überplanmäßige Mehraufwand durch Minderaufwendungen im Teilergebnis-
plan Römisch-Germanisches Museum in der Produktgruppe 0403 - Römisch-Germanisches 
Museum in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 
250.000 € sowie in der Produktgruppe 1002 - Denkmalpflege in der Teilplanzeile 13 - Aufwen-
dungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 750.000 €, im Teilergebnisplan Stadtbibli-
othek in der Produktgruppe 0418 – Stadtbibliothek in der Teilplanzeile 16 - Sonstige ordentli-
che Aufwendungen in Höhe von 1,5 Mio. €, im Teilergebnisplan des Kölnischen Stadtmuse-
ums in der Produktgruppe 0408 – Kölnisches Stadtmuseum in der Teilplanzeile 13 - Aufwen-
dungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 1,6 Mio. € und im Teilergebnisplan des 
Museumsreferates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat in der Teilplanzeile 13 - Auf-
wendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 2 Mio. € gedeckt. 
 
 
Begründung der Dringlichkeit 
 
Erst zum Jahresende konnten die überplanmäßigen Aufwendungen inkl. der benötigten De-
ckungen ermittelt werden. Insbesondere die Rückstellungen für unterlassene bauliche In-
standhaltung sind gemäß § 37 Absatz 4 Kommunalhaushaltsverordnung NRW anzusetzen. 
Vor diesem Hintergrund ergibt sich eine Dringlichkeit für die Beschlussfassung des Rates zur 
Jahresrechnung 2025. 
 
 
Anlage 1 Öffentlichkeitsbeteiligung 
Anlage 2 Gesamtübersicht üpl.-Bedarf Museum Ludwig 2025 
Anlage 3 Deckungslücke Baubudget 2025 
Anlage 4 Abrechnungen Gebäudewirtschaft 2025 
Anlage 5 Neu zu bildende Rückstellungen 2025