Wirtschaftsplan 2013/2014 des Theaters Münster

Wirtschaftplan 2013/2014 Theater Münster                                                     1 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
Wirtschaftsplan 2013/2014 
 
 
 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2013/2014 
des Theaters Münster 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münste r 
 
3. Erfolgsplan 2013/2014 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2013/2014 
Anlage: Mittelfristiger Erfolgsplan 2013/2014 – 2017/2018 
 
4. Vermögensplan 2013/2014 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2013/2014 
Anlage: Mittelfristiger Finanzplan 2013/2014 – 2017/2018 
 
5. Stellenübersicht 2013/2014

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1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2013/2014 
des Theaters Münster 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2 013/2014 ist die Eigenbe- 
triebsverordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrich- 
tung Theater Münster zu erbringenden Leistungen und die erforderlichen Ressourcen 
dar. 
 
Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus dem Erfo lgsplan, dem Vermö- 
gensplan und der Stellenübersicht. 
 
Der Erfolgsplan gem. §15 EigVO der eigenbetriebsähnli chen Einrichtung enthält alle 
vorhersehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres. Er basiert auf den 
Ergebnissen der früheren Wirtschaftsplänen und auf den h eute bekannten und sich 
bereits abzeichnenden Tendenzen und Trends des aktuellen  Wirtschaftsjahres 
2012/2013.  
 
Die Ansätze für die Personalaufwendungen wurden auf Basis der im Wirtschaftsplan 
zu beschließenden Stellenübersicht 2013/2014 ermittelt und enthalten die Steigerun- 
gen aus der Tarifrunde 2012 des Geltungsbereichs des TVöD . Für die mittelfristige 
Erfolgsplanung ab der Spielzeit 2014/2015 wird für e inen neuen Tarifabschluss eine 
2-jährige Laufzeit mit einer Steigerung von 1,5 %, analog zur Vorgehensweise der 
Stadt Münster, zu Grunde gelegt. Diese Annahmen spiege ln sich in steigenden Jah- 
resfehlbeträgen bei der Aufstellung der Wirtschaftspläne für die Folgejahre wider. 
 
Im Wirtschaftsjahr 2013/2014 ergibt die Berücksichtigung  des aktuellen Tarifab- 
schlusses 2012 eine Erhöhung des Personalaufwands von 563.0 00 €. Dieser Mehr- 
aufwand ist in der Zuschusssumme der 5. Finanzformel nich t enthalten und führt zu 
einem entsprechenden Jahresfehlbetrag. Die Finanzieru ng dieser tarifbedingten Per- 
sonalmehraufwendungen wird im Rahmen des aktuellen Han dlungsprogramms 2012 
– 2017 (V/0505/2012) und der Haushaltsberatungen 2013  (Ratssitzung 12.12.2012) 
der Stadt Münster beschlossen. 
 
Der Vermögensplan enthält gem. § 16 EigVO alle vora ussehbaren vermögenswirk- 
samen Einnahmen und Ausgaben aus Anlageänderungen und aus der Kreditwirt- 
schaft, die notwendigen Verpflichtungsermächtigungen sowi e auf der Einnahmeseite 
die vorhandenen oder zu beschaffenden Deckungsmittel. Deckungsmittel, die aus 
dem Haushalt der Gemeinde stammen, müssen mit den Ansätz en im Haushaltsplan 
der Gemeinde übereinstimmen.

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Die Stellenübersicht enthält gem. §17 EigVO die im Wi rtschaftsjahr erforderlichen 
Stellen für die tariflich Beschäftigten einschließlich der Angaben zur Stellenbewertung 
und Eingruppierung der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetriebsähnlichen 
Einrichtung beschäftigt werden, sind im Stellenplan der  Gemeinde zu führen und in 
der Stellenübersicht des Theaters Münster nur nachrichtli ch anzugeben. Zum Ver- 
gleich sind die Zahlen der im laufenden Wirtschaftsjahr  vorgesehenen und der tat- 
sächlich besetzten Stellen angegeben. Wesentliche Änderun gen die sich bis zum 
Beginn der Spielzeit 2013/2014 ergeben, werden über  einen geänderten Stellenplan 
bekannt gegeben.   
 
 
 
Erfolgsplan              Vermögensplan 
 
Erträge und Aufwendungen des Erfolgsplans glie-          Die Ausgaben und deren Deckungsmittel   
dern sich wie folgt:                                                           stellen sich im Vermögensplan folgender- 
               maßen dar: 
 
Erträge   € 
          
Umsatzerlöse  2.581.250 
 
Betriebskostenzuschuss  19.930.300  
Sonstige betriebliche Erträge 1.098.000  
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 20.000  
    
    23.629.550 
 
    
Aufwendungen  € 
    
Materialaufwand  585.000  
Bezogene Leistungen  3.135.800  
Personalaufwendungen  18.245.550  
Abschreibungen  649.000  
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.577.200  
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0  
    
    24.192.550 
 
    
    
 Jahresfehlbetrag  -563.000 
 
 
 
Münster, 05.09.2012 
 
gez.      gez. 
 
 
Dr.Hanke     Feldmann 
Stadträtin     Betriebsleiterin 
 
 
 
 
 
 
 
 
Einnahmen € 
  
Abschreibungen   650.000 
 
Sanierungs-€ 130.000  
Übertrag aus Vorjahr 360.000  
  1.140.000  
  
 
 
Auszahlungen € 
 
Austausch Leistungsschrank 150.000 
 
investive Beschaffungen 200.000  
weitere Sondermaßnahmen 250.000  
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 540.000  
  1.140.000

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2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konz ertangebot das kulturelle 
Niveau Münsters wesentlich mit und strahlt mit seinen Ak tivitäten weit über die loka- 
len Grenzen hinaus. Aufgabe des Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohner- 
schaft, sondern auch für die Bewohner in der Region ein  umfassendes Theater- und 
Konzertangebot vorzuhalten. In dieser Hinsicht nimmt M ünster als Oberzentrum mit 
seiner kulturellen Strahlkraft eine wichtige Rolle für  die Städte und Gemeinden im 
Umland ein. 
 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem Musikthea ter, dem Schauspiel, dem 
Kinder- und Jugendtheater, dem Tanztheater sowie dem Sinfonieorchester fünf Spar- 
ten unter einem Dach. Mit rund 25 Premieren bei ca. 6 00 Aufführungen pro Spielzeit 
bietet das Theater Münster ein anspruchsvolles Programm,  das durch die Produktio- 
nen der Niederdeutschen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Le sungen, Vorträge und 
Ausstellungen vielfältig ergänzt wird. 
 
Das Theater Münster hat in den vergangenen Jahren im G roßen Haus (955 Sitzplät- 
ze) und Kleinen Haus (rund 280 Plätzen), sowie weiter en Spielstätten pro Spielzeit 
ca. 195.000 Besucher in den Bereichen Theater und Konzert gezählt. 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenb etriebsähnliche Einrichtung 
geführt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden der Gene- 
ralintendant Dr. Ulrich Peters und die Verwaltungsdirektorin Rita Feldmann.

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3. Erfolgsplan 2013/2014 des Theaters Münster 
 
          Plan Plan 
Erträge         2013/2014 2012/2013 
          € € 
          
Umsatzerlöse    2.581.250  2.581.250  
          
              
Betriebskostenzuweisung   19.930.300  19.930.300  
              
          
Erträge aus Verkauf von Vermögensgegenständen des AV 0 0 
          
              
Sonstige betriebliche Erträge   1.098.000  1.098.000  
          
              
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge   20.000  20.000  
              
Gesamt         23.629.550  23.629.550  
          
Aufwendungen       € € 
              
Materialaufwand    585.000  585.000  
              
          
Bezogene Leistungen    3.135.800  3.135.800  
          
              
Personalaufwendungen    18.245.550  17.682.550  
          
              
Abschreibungen    649.000  649.000  
          
              
Sonstige betriebliche Aufwendungen   1.577.200  1.577.200  
          
              
Zinsen und ähnliche Aufwendungen   0 0 
              
Gesamt         24.192.550  23.629.550  
          
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -563.000  0 
          
außerordentliche Erträge   0 0 
            
              
außerordentliche Aufwendungen   0 0 
              
              
außerordentliches Ergebnis   0 0 
          
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag     -563.000  0

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Erläuterungen zum Erfolgsplan 2013/2014 
   
              € 
1. Umsatzerlöse     2.581.250  
           
  Einnahmen Eintrittsgelder   2.480.250 
     
  Gastspiele/-konzerte   60.000      
  Garderobenentgelte   20.000      
  Übertragungshon. RuF   15.000      
  Ertrag Verleih    6.000      
                
2. Betriebskostenzuweisung           19.930.300  
           
  Zuweisungen vom Land   900.000 
    
  Zuweisung Stadt Münster   19.000.300     
  Zuweisung sonstige   30.000     
                
3. Sonstige betriebliche Erträge           1.098.000  
           
  Zuweisung Stadt Münster Abschreibungszuschuss 649 .000 
    
  Spenden, Sponsoring, Werbung  61.500     
  Pachten, Kantine   95.500     
  Auflösung/Herabsetzung Rückstellung  278.000     
  Sonstige ordentliche Erträge  14.000     
                
4. Materialaufwand         585.000  
           
  Bühnenbild-, Kostüm-, Maskenbildnerbedarf 340.000 
    
  Aufführungsrechte, Aufnahmerechte, Textleihgebühr ,  245.000     
  Aufwand für Noten        
             
   
5. Bezogene Leistungen       
           
  Honorare    588.300 
  3.135.800  
  Mieten für Gebäude , Betriebsbedarf  1.695.000     
  Mietnebenkosten   705.000     
  Dienstleistungen Feuerwehr, MM  108.500     
  Aufwendungen für Gastspiele von/nach auswärts 19. 000     
  Reisekosten Ersatzkräfte u. nicht ständig Beschäf tigte 20.000     
           
             
   
6. Personalaufwendungen     18.245.550  
           
  Löhne und Gehälter   14.742.680 
    
  Aufwendungen für Altersversorgung  913.955     
  Sozialversicherungsbeiträge  2.548.915     
  Beihilfen, Unterstützungsleistungen  40.000     
                
                
7. Abschreibungen     649.000

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8. Sonstige betriebliche Aufwendungen    1.577.200  
           
  Dienstleistungen CITEQ, Ämter 10, 13, 14, 15, 20,   584.100 
    
  40, 41, 53, PR       
  Waren Kantine   45.000 
    
  Unterhaltung Maschinen, Fahrzeuge, Instrumente 23 5.000     
  Werbung (Druckerzeugnisse usw.) und Ausstellungen  342.000     
  Versicherungen, Schadensersatz usw.  97.000     
  Betriebs- und Geschäftsaussattung  58.600     
  Sonstiger Personalaufwand (Einstellungen, Reiseko sten,  116.500     
  Aus- und Fortbildung usw.)       
  Beiträge Vereine, Zuschuss Mitgliederwerbung 52.0 00 
    
  Abgaben Kartenverkauf, Künstlersozialabgabe 47.00 0     
           
             
   
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge    20.000  
                
                
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen    0  
                
                
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -563.000  
                
                
12. außerordentliche Erträge      0  
                
                
13. außerordentliche Aufwendungen     0  
                
                
14. außerordentliches Ergebnis    0  
                
            
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag     0 
                
                
16. sonstige Steuern      0 
                
            
17. Jahresfehlbetrag      -563.000

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Anlage: 
Mittelfristiger Erfolgsplan 2013/2014 – 2017/2018 des  
Theaters Münster 
 
      Plan Plan Plan Plan Plan 
Erträge     13/14 14/15 15/16 16/17 17/18 
      € € € € € 
           
Umsatzerlöse  2.581.250  2.581.250  2.581.250  2.581.250  2.581.250  
           
Betriebskostenzuweisung 19.930.300  19.930.300  19.930.300  19.930.300  19.930.300  
          
Sonstige betriebliche Erträge 1.098.000  1.098.000  1.098.000  1.098.000  1.098.000  
          
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 20.000  20.000  20.000  20.000  20.000  
                
                
Gesamt     23.629.550  23.629.550  23.629.550  23.629.550  23.629.550  
                
           
      Plan Plan Plan Plan Plan 
Aufwendungen   13/14 14/15 15/16 16/17 17/18 
      € € € € € 
             
Materialaufwand  585.000  585.000  585.000  585.000  585.000  
          
Bezogene Leistungen  3.135.800  3.135.800  3.135.800  3.135.800  3.135.800  
          
Personalaufwendungen   18.245.550  18.518.633  18.518.633  18.795.813  18.795.813  
          
Abschreibungen  649.000  649.000  649.000  649.000  649.000  
          
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.577.200  1.577.200  1.577.200  1.577.200  1.577.200  
          
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 
             
                
Gesamt     24.192.550  24.465.633  24.465.633  24.742.813  24.742.813  
                
             
                
Ergebnis der gewöhnlichen  -563.000  -836.083  -836.083  -1.113.263  -1.113.263  
Geschäftstätigkeit             
           
außerordentliche Erträge   0 0 0 0 0 
          
außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 
          
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 
                
                
Jahresfehlbetrag -563.000  -836.083  -836.083  -1.113.263  -1.113.263

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4. Vermögensplan 2013/2014 
 
Einnahmen € 
Abschreibungen   650.000  
Sanierungs-€ 130.000  
Übertrag aus Vorjahr 360.000  
Gesamt 1.140.000  
  
Auszahlungen € 
Austausch Leistungsschrank GH 150.000  
investive Beschaffungen 200.000  
weitere Sondermaßnahmen 250.000  
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 540.000  
Gesamt 1.140.000  
 
 
Gem. Ratsbeschluss V/0308/2010 Managementkontrakt mi t der eigenbetriebsähnlichen 
Einrichtung Städtische Bühnen Münster, inkl. 5. Finanzformel für die Spielzeiten 2011/2012 bis 
2013/2014, wird ab der Spielzeit2011/2012 auf jede Eintrittskarte ein Sanierungseuro erhoben, 
der mit dem Zweck „Erneuerung der Bestuhlung Großes Haus“ verbunden ist und über 
mehrere Spielzeiten angespart wird.

Wirtschaftplan 2013/2014 Theater Münster                                                     10 
 
Anlage: 
Mittelfristiger Vermögensplan 2013/2014 – 2017/2018 des  
Theaters Münster 
 
  Plan Plan Plan Plan Plan 
Einnahmen 13/14 14/15 15/16 16/17 17/18 
  € € € € € 
Abschreibungen   650.000  650.000 650.000  650.000  650.000  
Sanierungs-€ 130.000  130.000  130.000  130.000  130.000  
Übertrag aus Vorjahr 360.000  540.000  720.000  450.000  600.000  
Gesamt 1.140.000  1.320.000  1.500.000  1.230.000  1.380.000  
      
  Plan     
Auszahlungen 13/14     
  €     
Austausch Leistungsschrank GH 150.000      
investive Beschaffungen 200.000      
weitere Sondermaßnahmen 250.000      
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 540.000      
Gesamt 1.140.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 14/15      
  €     
Planungskosten Bestuhlung GH 100.000      
investive Beschaffungen 250.000      
weitere Sondermaßnahmen 250.000      
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 720.000      
Gesamt 1.320.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 15/16     
  €     
Bestuhlung GH 1.Teil 550.000      
investive Beschaffungen 250.000      
weitere Sondermaßnahmen 250.000      
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 450.000      
Gesamt 1.500.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 16/17      
  €      
Bestuhlung GH 2.Teil 130.000      
investive Beschaffungen 250.000      
weitere Sondermaßnahmen 250.000      
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 600.000      
Gesamt 1.230.000      
      
  Plan     
Auszahlungen 17/18     
  €     
Bestuhlung GH 3.Teil 130.000      
investive Beschaffungen 250.000      
weitere Sondermaßnahmen 270.000      
Übertrag in nächstes Wirtschaftsjahr 730.000      
Gesamt 1.380.000

Wirtschaftplan 2013/2014 Theater Münster                                                     11 
 
 
5. Stellenübersicht 2013/2014 
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten 
 
EntgGr 
(VergGr/ 
LohnGr)    
vormals 
Zahl der 
Stellen 
2013/14 
  
Zahl der 
Stellen 
2012/13 
Ist-
Besetzung 
am 
30.06.2012 
Theater         
9 V04b                    
V04b/05b 4,00    4,00  4,00  
9V V05bgD                        
V05bmD 1,00    1,00  1,00  
8 V05c                         
V05b/05c 11,00    11,00  11,00  
7 L06/07a 26,00    26,00  24,40  
6 
V06b              
V06b+Zul                    
V06b+V06bZul                           
V05c/06b                           
Kr04/05a                    
L05/06a 
31,00    31,00  29,15  
5 
V06b/07                        
V07                        
L04/05a 
29,88    29,88  29,60  
4 L03/04a 3,52    3,52  3,52  
3 
V07/08                    
V09/07                              
L02/03a 
6,71    6,71  6,15  
2 L01/01a 3,56    3,56  3,17  
Summe   116,67    116,67  111,99  
Orchester         
SV SV 5,00    5,00  5,00  
TVK B TVK B 62,00    62,00  62,00  
9 V04b                    
V04b/05b 1,00    1,00  1,00  
5 
V06b/07                        
V07                        
L04/05a 
2,50    2,50  2,37  
3 
V07/08                    
V09/07                              
L02/03a 
1,00    1,00  1,00  
Summe   71,50    71,50  71,37  
       
Insgesamt   188,17    188,17 183,36  
nachrichtl.: Auszubildende   4,00    3,00  1,00

Wirtschaftplan 2013/2014 Theater Münster                                                     12 
 
 
Nachrichtlich: 
 
 
Übersicht der Stellen für Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2012) 
 
 
BesGr  Zahl der Stellen 
2013/14  Zahl der Stellen 
2012/13 
Ist-Besetzung 
am 
30.06.2012 
Höherer Dienst         
A16  1,00   1,00  1,00  
Gehobener Dienst         
A13  1,00   1,00  1,00  
A11  2,00   2,00  2,00  
A10  0,50   0,50  0,50 
Zwischensumme 3,50   3,50  3,50 
Mittlerer Dienst         
A08  2,00   2,00  2,00  
Zwischensumme 2,00   2,00  2,00  
Insgesamt 6,50   6,50 6,50

V/0693/2012 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Städtische Bühnen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Wirtschaftsplan 2013/2014 des Theaters Münster 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
27.09.2012 Kulturausschuss Vorberatung 
23.10.2012 Ausschuss für Personal, Recht und Ordnung Vorberatung 
30.10.2012 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Vorberatung 
07.11.2012 Hauptausschuss Vorberatung 
07.11.2012 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 I. Sachentscheidung: 
 
1. Der anliegende Wirtschaftsplan 2013/2014 des Theaters Münster wird beschlossen. 
 
b. Der Erfolgsplan 2013/2014 weist Erträge in Höhe von 23.629.550 € und Aufwendungen 
in Höhe von 24.192.550 € auf und schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 
563.000 €. 
 
c. Der Vermögensplan 2013/2014 hat ein Gesamtvolumen von 1.140.000 €. 
 
d. Die Stellenübersicht 2013/2014 weist 188,17 Stellen für tarifl ich Beschäftigte und nach-
richtlich 6,5 Beamtenstellen aus. 
 
2. Die endgültige Festlegung, in welcher Form die Finanzierung des Jahresfehlbetrages erfolgt, 
wird im Rahmen des aktuellen Handlungsprogramms 2012 – 2017 (V/ 0505/2012) und der 
Haushaltsplanberatungen 2013 (Ratssitzung 12.12.2012) der Stadt Münster beschlossen. 
 
Begründung: 
 
Ausgangssituation 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung g eführt. 
Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater  Münster ein Wirtschaft s-
plan, bestehend aus Erfolgs - und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, aufz ustellen. Der als 
Anlage vorgelegte Wirtschaftsplan des Theaters Münster basiert auf den Erfahrungen der früheren 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0693/2012 
Auskunft erteilt: 
Herr Braun 
Frau Feldmann 
Ruf: 
59 09 121 
59 09 110 
E-Mail: 
Braun@stadt-muenster.de  
Feldmann@stadt-muenster.de 
Datum: 
17.09.2012 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0693/2012 
Bühnenbewirtschaftungspläne und der bisheri gen Abwicklung der Wirtschaftspläne seit Umwan d-
lung in eine eigenb etriebsähnliche Einrichtung. Ferner wurden die heute bereits bekannten und 
sich abzeichnenden Entwicklungen der folgenden Jahre berücksichtigt. 
 
Nach Abschluss der Tarifrunde 2012, bei der i n einem dreistufigen Lohnanstieg insgesamt 6,3 % 
ausgehandelt wurden, ist dessen Ergebnis auf die theaterspezifischen Tarifverträge NV-Bühne und  
TVK angepasst worden. Daraus ergeben sich ab der Spielzeit 2011/2012 folgende tarifbedin gte 
Mehraufwendungen: 
 
 SZ 2011/2012 SZ 2012/2013 SZ 2013/2014 
Mehrbelastung Tarifsteigerung aus SZ 11/12 202.000 € 202.000 € 202.000 € 
Mehrbelastung Tarifsteigerung aus SZ 12/13  483.000 € 483.000 € 
Mehrbelastung Tarifsteigerung aus SZ 13/14   563.000 € 
Tarifsteigerung insgesamt 202.000 € 685.000 € 1.248.000 € 
 
Mit der Vorlage V/0434/2012 hat der Rat der Stadt Münster am 27.06.2012 eine Zuschusserh ö-
hung an das Theater Münster zur Übernahme der Tarifsteigerungen für die Spielzeiten 2011/2012 
und 2012/2013 beschlossen. Eine Regelung zum Ausgleich der tarifbedingten Mehraufwendungen 
für die Spielzeit 2013/201 4 aufgrund des Tarifabschlusses 2012 soll nach dem vorgenannten 
Ratsbeschluss im Rahmen der gesamtstädtischen Konsolidierungsüberlegungen beraten und en t-
schieden werden. 
 
Für die Planungen der Spielzeit 2013/2014, die ab dem 01.10.2012 beginnen müssen, benötigt die 
Theaterleitung zur Legitimation vertraglicher Verpflichtungen, einen vom Rat der Stadt Münster 
beschlossenen Wir tschaftsplan 2013/2014. Ohne die finanzielle Absicherung der tarifbedingten 
Mehraufwendungen kann die Theaterleitung keine Verträge fü r die gesa mte Spielzeit eingehen. 
Die Konsequenz aus der Nichtübernahme der Mehraufwendungen im Personalbereich würde b e-
deuten, dass die Planungen für 2013/2014 auf Basis der Zuschusssumme für die Spielzeit 
2012/2013, inkl. der Zuschusserhöhung für die Tar ifsteigerung der Spielzeiten 2011/2012 und 
2012/2013, erfolgen müssten. Die reduzierte und nicht ausreichende Zuschusssumme hätte wei t-
reichende Folgen für die Spielzeit 2013/2014: Von einer Reduzierung der Anzahl der Produktionen 
bis hin zu drastischen str ukturellen und programmatischen Änderungen. Ab der Spielzeit 
2014/2015 wäre mindestens eine Spartenschließung nötig. 
Finanzielle Rahmenbedingungen  
Die Aufwendungen des Theaters Münster hängen fast ausschließlich von deren Produktionen und 
Aufführungen ab. Diese Tatsache trifft für alle öffentlichen Theater - und Konzertbetriebe zu. Den 
größten Anteil an den Gesamtaufwendungen haben die Personalausgaben mit 82 %. Dies en t-
spricht dem allgemein üblichen Anteil an deutschen Theatern, der sich zwischen 80 und 85  % be-
wegt. Begründet ist der personalintensive Betrieb dadurch, dass für die Angebote des Theaters 
Chor, Orchester, Schauspiel -, Musiktheater- und Tanztheaterensemble usw. vorgehalten werden 
müssen. Die bei den Produktionen eingesetzten Einzelfertigungen v on Bühnenbildern, Requisiten 
und Kostümen sind ebenfalls sehr personalintensiv. Die Entwicklung dieser Kostenblöcke (Wer k-
stätten, künstlerische und nichtkünstlerische Abteilungen, Technik, Overhead) wird durch Tarifste i-
gerungen direkt beeinflusst. Da der überwiegende Teil der Dienstverhältnisse am Theater Münster 
der Tarifbindung unterliegt, wirken sich Erhöhungen in hohem Maße auf die f inanzielle Situation 
aus, ohne dass ausreichend Kompensation durch Einnahmesteigerungen erreicht werden könnte.  
Bisherige Konsolidierungsleistungen  der Städtischen Bühnen Münster  (ab 23.08.2012 
Theater Münster) 
In den vergangenen Spielzeiten seit 2003/2004 hat das Theater Münster folgende Konsolidi e-
rungsbeiträge erbracht: 
 
2. Finanzformel 2003/2004 – 2005/2006   Konsolidierungsbeitrag                  725.000 € 
3. Finanzformel 2004/2005 – 2006/2007   Konsolidierungsbeitrag               1.580.000 €

- 3 - 
V/0693/2012 
4. Finanzformel 2007/2008 – 2010/2011   Konsolidierungsbeitrag               1.860.000 € 
5. Finanzformel 2011/2012 – 2013/2014   Konsolidierungsbeitrag               1.220.000 € 
Gesamtbeitrag                      5.385.000 € 
 
Von den durchgeführten Konsolidierungsmaßnahmen waren alle Sparten und Abteilungen betro f-
fen. Das Theater Münster hat alle realisierbaren Personaleinsparunge n (16,5 Stellen) im künstleri-
schen und nicht -künstlerischen Bereich umgesetzt. Darüber hinaus wurden bei den Sachkosten 
Kürzungen vorgenommen. Im Rahmen der Finanzierung der Tarifrunde 2010 ist der bisherige I n-
vestitionskostenzuschuss zu Gunsten des Konsum tivbereichs umgewandelt worden. Dies hat zur 
Folge, dass notwendige Investitionen gestrichen oder über einen längeren Zeitraum gestreckt wer-
den müssen. 
  
Damit haben die Städtischen Bühnen/Theater Münster seit 2003 die Konsolidierungsleistu ngen 
analog zu denen der städtischen Ämter und Einrichtungen erbracht. 
 
Zusätzlich belasten weitere Preissteigerungen, insb. im Energiesektor, den wirtschaftlichen Han d-
lungsspielraum. Auch diese Aufwendungen muss das Theater Münster innerhalb des Etats sel b-
ständig ausgleichen. 
 
Trotz aller bisherigen Konsolidierungsbeiträge ist es dem Theater Münster gelungen, ein künstler i-
sches und organisatorisches Konzept zu entwickeln, das den Qualitätsstandard des Hauses ges i-
chert hat und Spartenschließungen bislang vermeiden konnte. Das Theater Münster setzt auch 
weiterhin alles daran, ein leistungsfähiges  und künstlerisch anspruchsvolles Meh rspartenhaus zu 
bieten. Auf Grund der Sparbeiträge der vergangenen Jahre sind die  Konsolidierungsmöglichkeiten 
im Etat des Theaters Münster jedoch gänzlich ausgeschöpft. Weitere Reduzierungen bei Personal- 
und Sachkosten wären letztlich nur über eine drastische strukturelle und programmatische Änd e-
rung bis hin zu Spartenschli eßung(en) möglich. Im Rahmen des aktuellen Handlungsprogramms 
2012 – 2017 (V/0505/2012) benennt das Theater Münster verschiedene Einzelmaßnahmen und 
stellt deren finanzielle und organisatorische Auswirkungen dar. Darüber hinaus werden im Rahmen 
des SPD-Antrags vom 19.06.2012 „Theaterbetrieb weiter optimieren – Qualität bewahren“ und des 
angekündigten CDU-Antrages weitere Optionen mit dem Ziel einer möglichen Wirtschaftlichkeit s-
steigerung geprüft. 
Verfahren bei Tarifsteigerungen in der Vergangenheit 
 bis einschließlich SZ 2006/2007 
Der städtische Zuschuss beinhaltete eine jährlich e 2 %ige Personalkostensteigerung (Vorlage 
432/02, 2. Finanzformel). Bis einschließlich SZ 06/07 sind die jährlichen Ergebnisverbesseru n-
gen auf Grund von Tarifsteigerungen unter 2% in eine Tarifausgleichsrücklage abgeführt wo r-
den. Im Rahmen der Konsolidier ungsrunde zur 4. Finanzformel  (295/06) wurde ein dauerha f-
ter Verzicht auf die automatische Personalkostensteigerung festgelegt. Folglich sind seitdem 
die Auswirkungen der Tarifabschlüsse jeweils einzeln mit der Stadt zu verhandeln. 
 
 Tarifrunde 2008 
Zunächst Inanspruchnahme der noch vorhandenen Tarifausgleichsrücklage für den Mehrau f-
wand in der SZ 07/08. Stufenweise dauerhafte Erhöhung des Zuschusses bis zur SZ 09/10 
zum Ausgleich der Tarifmehrbelastungen um insgesamt 1.016.000 €. 
 
 Tarifrunde 2010 
Finanzierung der Mehrbelastungen in der SZ 10/11 durch einmaligen Sonderzuschuss der 
Stadt i.H.v. 218.000 € und der Umwandlung des Investiv - in den Konsumtivzuschuss i.H.v. 
200.000 €. Ab der SZ 11/12 wurden die Tarifsteigerungen durch die dauerhafte Umwandlung 
des Investivzuschusses (200.000 €) und Einsparungen im Budget der Städtischen Bü h-
nen(107.000 €) ausgeglichen.

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V/0693/2012 
Finanzierungsmöglichkeiten der tarifbedingten Mehraufwendungen 2013/2014 
Die nachfolgend aufgeführten Finanzierungsmöglichkeiten sind im Wirtschaftspl an bisher noch 
nicht umgesetzt. 
 
 Zuschusserhöhung 
Analog der Übernahme der ersten beiden Stufen der Tariferhöhung 2012 wird auch die letzte 
Stufe durch eine Zuschusserhöhung der Stadt Münster ausgeglichen. 
 
 Erhöhung der Eintrittspreise 
Die tarifbedingten Mehraufwendungen werden durch eine differenzierte Erhöhung der Eintritt s-
preise für Veranstaltungen des Theaters Münster ab der Spielzeit 2013/2014 teilweise fina n-
ziert. Die Preiserhöhungen sollen im Parkett Großes Haus 20 % betragen; die Eintrittspreise in 
den Rängen(1.- 3. Rang) im Großen Haus und auf allen Plätzen im Kleinen sollen um 10 % e r-
höht werden. Ggfls. ist noch eine Differenzierung der Preiserh öhungen nach Musiktheater und  
Schauspiel angebracht.  
 
In der derzeitigen Preisstruktur liegt das Theater Münster mit 30 Euro im Schauspiel als höchs-
tem Eintrittspreis und 34 Euro im Musiktheater im NRW -Vergleich im Schauspiel im oberen 
Drittel,  beim Musiktheater im unteren Drittel. Die maximalen Mehreinnahmen liegen bei ca. 
270.000 € je Spielzeit. 
 
Alternativ wäre auch an eine pauschale Erhöhung über alle Platzkategorien im Großen und im 
Kleinen Haus von 10 % zu denken; max. Mehreinnahmen pro Spielzeit 166.000 Euro. 
 
 Senkung der Aborabatte 
Die tarifbedingten Mehraufwendungen werden durch eine Kürzung der Abo -Rabatte um 10 % 
für Veranstaltungen des Theaters Münster ab der Spielzeit 2013/2014 teilweise finanziert.   
 
Der derzeitige Abo-Rabatt beträgt 35 % auf den Normalpreis. Im Vergleich zu anderen Bühnen 
ähnlicher Größe ist die Rabatthöhe relativ hoch. Durchschnittswerte anderer Häuser liegen 
zwischen 25 und 30 %. 
Trotzdem wäre ein Rabatt von 25 % für Abonnenten auf den Normalpreis nach wie vor als A n-
reiz zu sehen und würde zu Mehreinnahmen von ca. 44.000 € pro Spielzeit führen. 
 
Die Marketingempfehlung geht allerdings dahin, eine Preiserhöhung und eine Reduzierung des 
Aborabatts nicht zum selben Zeitpunkt/in derselben Spielzeit umzusetzen. Die Empfehlung lau-
tet, zunächst mit der Reduzierung des Aborabatts zu beginnen und im Folgejahr die Preiserhö-
hung umzusetzen. 
Managementkontrakt   
Die finanziellen und organisatorischen Änderungen aus der Finanzierung der Tarifrunde  2012 
müssen in e inem neuen Managementkontrakt, i nkl. 6. Finanzformel zwischen der Stadt Münster 
und dem Theater Münster festgelegt werden; gleiches gilt für den Umgang mit künftigen Tarifste i-
gerungen.  
 
gez.      gez. 
 
 
 
Dr. Hanke     Reinkemeier 
Stadträtin     Stadtkämmerer