Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2014

Anlage | 3.
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Münster Marketing, Münster
Anhang für das Geschäftsjahr 2014

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2014'wurde nach den Vorschriften des HGB und
den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Bilanz-
ansätze der Jahresabschlussbilanz zum 31.12.2013 wurden unverändert zum 1.1.2014 über-

nommen.
Il. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaf-
fungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der Wirt-
‚schaftsgüter erfolgte grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Für ge-
ringwertige Anlagegüter die im Geschäftsjahr sowie in den Jahren 2009, 2012 und 2013 zuge-
gangen sind und mit einem Nettoanschaffungswert von über € 150,00 und unter € 1.000,00 lie-
gen, wurde ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige
Anlagegüter mit einem Nettoanschaffungswert von bis zu € 410,00 wurden in den Jahren 2010
und 2011 im vollen Umfang abgeschrieben. Weiteres ist dem als Anlage beigefügtem Anlage-

spiegel zu entnehmen.

Die Vorräte wurden durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Nie-

derstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert unter Berücksich-

tigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet.

Die Rückstellungen für Pensionen sind zum versicherungsmathematisch ermittelten Teilwert un-
ter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G der Heubeck AG angesetzt; es wurde ein Rech-
nungszinsfuß von 5,0 % p.a. zugrunde gelegt. Besoldungs- und Gehaltssteigerungen wurden

nicht berücksichtigt.

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Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünfti-
ger kaufmännischer Beurteilung in angemessenem Umfang gebildet. Die Rückstellungen für Bei-
hilfen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt; es wurde ein Rech-
nungszinsfuß von 5,0 % zu Grunde gelegt. Bei der Berechnung werden ebenfalls das Teilwert-
verfahren und ein durchschnittlicher Krankenhaustarif verwendet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

il. Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel zu

entnehmen.

Das Eigenkapital entwickelte sich wie folgt:

Stand 01.01.2014 393 TE
(Stammkapital 25 TE, Rücklagen 367 T€)

Abgänge 2014 (Verlust 2014) 83 TE
Stand 31.12.2014 310 TE

Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:

Stand 01.01.2014 741 T€
Zugänge 2014 181 TE
Inanspruchnahmen 2014 101. TE
Auflösungen 2014 7T€
Stand 31.12.2014 813 TE

Unter den sonstigen Rückstellungen sind ausgewiesen:

Personalrückstellungen 186 T€
Ausstehende Projekte 28 TE
Ausstehende Kostenrechungen 20 TE
Archivierungskosten 11 TE
Prüfung und Beratung - 8 TE
Sonstige 5 TE

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sicherungsgeschäfte be-

standen nicht.

IV. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Provisionen für Zimmervermittlungen (120 T£;
Vorjahr: 198 T€), Eintrittsgelder Friedenssaal (122 T€: Vorjahr: 115 T€), Erlöse aus Werbemaß-
nahmen (160 T€; Vorjahr: 155 T€), Erlöse aus Souvenirverkäufen ( 78 T€; Vorjahr: 76 T€), Erlöse
aus Veranstaltungen ( 104 T€; Vorjahr: 122 T€)) sowie Erlöse aus Kooperationen (84 T&; Vorjahr:
82 TE).

Die Provisionserlöse für Souvenirverkauf entfallen in Höhe von 32 T€ auf das Geschäftsjahr
2013.

Die Zuschüsse erfolgen im Wesentlichen durch die Stadt Münster (2.935 T£; Vorjahr: 2.753 T£).
Darüber hinaus wird ein Zuschuss des Kultursekretariat NRW ausgewiesen (1 T&; Vorjahr: 115
TE).

Die Personalaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr 2014 1.911 TE.
Einzelaufstellung Personalaufwand: .
Löhne und Gehälter 1.521 TE (Vorjahr: 1.517 T€)

Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und Unterstützung 390 T€ (Vorjahr: 360 TE)
Davon für Altersversorgung 100 T€ (Vorjahr: 96 T€)

V, Sonstige Angaben

Die Betriebsleitung von Münster Marketing im Geschäftsjahr 2014 obliegt:

Frau Bernadette Spinnen

Der Bilanzgewinn entwickelte sich im Geschäftsjahr 2014 wie folgt:

Stand 1.1.2014 0 TE
Einstellung in die Rücklagen 0 TE
Jahresfehlbetrag 83 T€

Auflösung von Rücklagen 83 TE

Stand 31.12.2014 0 TE

Der Jahresfehlbetrag 2014 wird entsprechend den Vorgaben des Managementkontraktes aus der

Rücklage entnommen.
Der Betriebsausschuss setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Heinrich Götting (FDP), Kaufmann

Thomas Holz (SPD).

Dr. Stephan Nonhoff (Bündnis 90/Die Grünen/GAL)

Ratsherr Carsten Peters (Bündnis 90/Die Grünen/GAL), Geschäftsführer
Bürgermeisterin Karin Reismann (CDU), Rentnerin

Ratsher Rüdiger Sagel (DIE LINKE), Dipl.-Ingenieur

Ratsfrau Angela Stähler (CDU), Hausfrau j

Bürgermeisterin Wendela-Beate Vilhjalmsson (SPD), Lehrerin i.R.
Jan-Christoph Wolber (CDU) -

Die Mitglieder des Betriebsausschusses erhalten für ihre Tätigkeit von Münster Marketing keine
Bezüge.

Im Geschäftsjahr 2014 wurden durchschnittlich beschäftigt:

Angestellte 35
Beamte 3
38

Die Betriebsleiterin von Münster Marketing ist Frau Bernadette Spinnen. Die Gesamtbezüge der
Betriebsleiterin betragen 2014 88 T€ Brutto (2013: 86 T).

Das Honorar des Abschlussprüfers belief sich in 2014 auf T€ 6 (Vorjahr: T€ 6) und entfiel aus-
schließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Münste)

u
Beradktt Spinnen

gen 15.05.2015

V/0469/2015 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Münster Marketing 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2014 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
16.06.2015 Betriebsausschuss Münster Marketing Vorberatung 
17.06.2015 Rat Entscheidung 
17.06.2015 Haupt- und Finanzausschuss Vorberatung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2014 von Münster Marketing (Anlage) mit einer Bilanzsumme von 
1.280.405,21 EUR wird festgestellt. 
 
2. Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2014 weist einen Jahresfehlb e-
trag von 82.803,49 EUR aus. Der Jahresfehlbetrag wird aus der Rücklage entnommen. 
 
3. Der Betriebsausschuss Münster Marketing wird für das Wirtschaftsjahr 2014 entlastet. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Es entstehen keine Kosten und keine Folgekosten. 
 
 
 
Begründung: 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia GmbH aus Münster, vertreten durch Herrn Jü rgens, 
hat im Auftrag von Münster Marketing den Jahresabschluss und den Lagebericht des Wirtschaft s-
jahres 2014 geprüft. Die geprüften Unterlagen sind gemäß der Betriebssatzung von Münster Ma r-
keting dem Betriebsausschuss und dem Rat vorzulegen. Ferner wird der Beirat von Münster Ma r-
keting über den Jahresabschluss und den Lagebericht informiert. 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0469/2015 
Auskunft erteilt: 
Frau Wilken 
Ruf: 
492 27 32 
E-Mail: 
Wilken@stadt-muenster.de  
Datum: 
03.06.2015 
Öffentliche Beschlussvorlage

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V/0469/2015 
Zu 1. 
Jahresabschluss 
 
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB und den geltenden Vorschriften der E i-
genbetriebsverordnung (EigVo NW) aufgestellt. 
Lagebericht 
 
Zum Lagebericht (Geschäftsbericht) wurde seitens der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concuni a 
festgestellt, dass dieser insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Vermögens-, Finanz-, und 
Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt und die wesentlichen Chancen und 
Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt. 
Prüfungsergebnis 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia GmbH erteilt Münster Marketing für das Wirtschafts-
jahr 2014 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 
 
Die weiteren Einzelheiten zum Jahresabschluss sowie zum Lagebericht können den beigefügten 
Unterlagen entnommen werden. Darüber hinaus werden die Abschlussergebnisse von  der Co n-
cunia GmbH in der Betriebsausschusssitzung am 16.06.2015 im Einzelnen erläutert. 
 
Zu 2. 
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahres-
fehlbetrag 2014 in Höhe von 82.803,49 EUR wird aus der Rücklage entnommen. 
 
Der Fehlbetrag ist zu rückzuführen auf rückläufige Provisionserlöse für Hotelvermittlungen sowi e 
den Einsatz von angesparten Mitteln aus der Rücklage für überregionale Kommunikations - und 
Werbemaßnahmen.  
 
 
 
I.V. 
gez. Schultheiß 
Stadtdirektor 
 
Anlagen: 
Jahresabschluss 
Geschäftsbericht

Anlagennachweis Anlage zum Anhang
der Münster Marketing, Münster
Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte Restbuchwerte
Anfangs- Zugänge Umbu- Abgänge Endstand Anfangs- Abschrei- Entnahme Endstand (Stand (Stand
Posten des stand chungen stand bungen des für  31.12.2014)  31.12.2013)
Anlagevermögens Geschäfts- Abgänge
jahres
€ € € € € € € € € € €
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 9.451,45 0,00 0,00 0,00 9.451,45 8.770,79 680,66 0,00 9.451,45 0,00 680,66
II. Sachanlagen
    1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
         einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 44.872,67 0,00 0,00 0,00 44.872,67 20.149,03 2.991,51 0,00 23.140,54 21.732,13 24.723,64
    2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 71.261,34 6.856,50 0,00 0,00 78.117,84 61.439,27 4.323,26 0,00 65.762,53 12.355,31 9.822,07
Summe Sachanlagen 116.134,01 6.856,50 0,00 0,00 122.990,51 81.588,30 7.314,77 0,00 88.903,07 34.087,44 34.545,71
III. Finanzanlagen 0,00 355.579,00 0,00 0,00 355.579,00 0,00 0,00 0,00 0,00 355.579,00 0,00
Gesamtsumme 125.585,46 362.435,50 0,00 0,00 488.020,96 90.359,09 7.995,43 0,00 98.354,52 389.666,44 35.226,37