Jahresabschluss 2020 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage 1 zur Vorlage V/0337/2021

327277720

1s'IrV6B6

SBölzzzl

SE'BEIIEFOL

any

B6ZBE LIE gE'ESGEILOZ Genion SLIDE LOSEL ETEEFFLOFL
ITSSErHL VLIETEEO FL
60'282'0001
EEGSOGEZTL
EFOLOBPL'LL
DOTZZL'EBE 1B1zBezSL OOTEZOLE usbunjaysjany aÖnsuos 'E
SOLPE'ZSL 000 uahunasananas Z
FLBOSZrLL LBOBSE5 1 usbunnpıyday aypıjuge pun
uauoIsUad Any vabunast>Dy "U
usBunaopny "I
12017412 BOLSL'SE
000 00000091 uabejnz pun
SssQypsnz any usjsodispuos "u
Srsirzisr DL ERIFOLY Sensgiyaysayer "In
WIIZSESEZ SLLILLPTB sbeanendey "11
000OL LEE FL 0000L LEE PL edey sauysizay "|
Iendeyuaßig
un nz un ang ana
ualor yelsyeyasay yehoy Ayelsyeyasen
VAISSYd

0zoz Jequwazag "LE

wınz

Jagsunw
usyen 19495160]002
HQI Jajsunyy UayeN Jayasıboj00Z Jeyasılensam

zNuvıld

neg WI uabejuy.

‚ pun vaßunyezuy gagsejab ‘p

Bumegssnesyeuasen

Pun sqabgag ’uabejuy aiapue 'E
aunpseyy

pun uabejuy ayasuya "7
Layarıspurun) vapıauy ‚ne
Layneg op yaıgeııpsuls
uagneg pun syysoy says

SPASPuruh 'ayamspunig "|

Besuagg

voßejueipes 'jl

spam pun uayypay

Layaos ue uazuazı]

Amos auay, pun aujsay

Syajuye pun ayypauzınyas

Syaıqamab ‘uauolssezuoy
Slaqioma yaıpjafnus "|

Spupısusßbaß
uabguuay ajjauageu

uabguuarnsbeluy Y

VALDY

rL08270907 SISITSPLLZ FLOBLZOFOT IISITSPLIZ

E32 2]748 00'00€'E8 r umsodsbunzuasbgesbunuyssy 7

Bstg EBFITHE DAROUS pun varrangsunpamy
Ioq uageyann 'vageipnb

[b-Y47:5102 OgBEBAUZ uagsodsBunzumfigesbunuysey '3 Juegsapung ‘puejsequassey

{Br's6gszı ung)

en GIILTLLEI W'LErE0Sg 866 17798€9 apumsuababsunbgusn Bönsuos "z
Ayer wauıs nz sıq IS'TBB ITZ BPLLEZZL uabumgsia] pun
Yazjnepsay saulo alu uanep- usßunuajor] sne vabuniapıny 'L
SCHszl OL’ErVrOL 6 Br ES varayyalpuigiaa sfnsvos "Z apugnsuaßaßsuaßguuan
(LE’6pS ESS ung) afgsuos pun uaburuamog "Il
wESEyVg ung
Ayer wauls nz sıq WBELEZF BLILEGEH yaassgaueg
NazIneyisay Jaula zu uonep - pun-pin "yoy 'L
LE'SVE'ESS LIESEDEg yaßungsia] pun uaBuruajar] s
sne UgayyaupuigaA 1 EUOA "|
voagyanpuien 'Q uaßgusayneun °8
BEZBELIVEL SE'EBEEILOT .  Benogn SL'OE LOSEL ETEEHVIOWL Senusan
una an ang any on on
yeboy Ayelsyyasen Ayebop yelsyeyassy
VAISSVd VALDV

0zoz Jeqwezad "LE

unz
Jasuny
uayen) 18y9sıb0]00Z

Hqw9 Jaysunyy usNeN 19495150|00Z JaLpsijepisem

zuvıl8

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten

Münster

1.
2

3,

4.

5,
a) Löhne und Gehälter
b) soziale Abgaben und Aufweridungen für Altersversorgung und für

6.

10.

11.

12.

Umsatzerlöse
Gesamtleistung

sonstige betriebliche Erträge
übrige sonstige betriebliche Erträge

Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren

Personalaufwand

Unterstützung

Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen

. sonstige betriebliche Aufwendungen

verschiedene betriebliche Kosten

. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Ergebnis nach Steuern

sonstige Steuem

Jahresfehlbetrag

. Geschäftsjahr

Euro

6.603.609,71

1.811.818,22

1.368.168,31

4.643.999,46

1.158.220,72
5,802.220,18

1.342.547,34

3.864.475,03
41.222,00
86.290,00
4.089.494,93

15.154,77

4.104.649,70

Vorjahr
Euro

7.341.258,09

7.941.258,09

317.304,53

1.373.623,00

4.889.519,27

6.094.890,40

1.321.770,20

3.777.720,57
46.280,00
148.544,72

4.504.266,27-

8.149,18

4.512.,415,45

Anlage 2 zur Vorlage V/0337/2021

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 1

Westfälischer Zoologischer Garten Münster
GmbH, Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens. Die Gesellschaft soll die Liebe
zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von ihnen fördern. Es gehört zu ihren Aufgaben, die Zootiere nach
dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer
Zoologischer Garten Münster GmbH, Sentruper Str. 315, 48161 Münster wurde am 19. August 1985 in das
Handelsregister beim Amtsgericht Münster, Abteilung B, Nr. 2454, eingetragen. Durch Beschluss der Gesell-
schafterversammlung am 10. Dezember 2002 wurde der Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst. Die
Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003. Am Stammkapital sind unverändert beteiligt:

. ER
Westfälischer Zoologischer Garten e.V 7.824.050,00| 54,60
Stadt Münster 6.507.650,00] 45,40

14.331.700,00] 100,00

Die Finanzziele der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Optimierung des Kostendeckungs-
grades, Erfüllung des Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils beschlossenen Wirtschaftspläne sowie
der dazu festgelegten Zuschüsse) leiten sich unmittelbar aus den allgemeinen Geschäftsaufgaben und Sach-
zielen ab.

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 2

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2020 stand ganz unter dem Zeichen von Corona. Für knapp dreieinhalb Monate waren die
Tore des Allwetterzoos für Besucher geschlossen. Bedingt durch Corona mussten alle geplanten Veranstal-
tungen, wie z.B. Nachts im Zoo, Christmas Garden, Galaktischer Tag, abgesagt werden. All dies führte dazu,
dass nur 541.682 Gäste den Zoo besuchten. Gegenüber dem Vorjahr ist das ein Rückgang um 138.469 Gäs-
te bzw. ca. 20,4 %. Die nachfolgende Übersicht zeigt die Zusammensetzung der Besucherstruktur:

Jahr 2020 Jahr 2019
Gesamt gesamt

Gesamtbesucherzahl 541.682 680.151
Tagestickets 467.752 | 559.676
Einzeltickets 343.206 | 397.392
Erwachsene 270.973 321.865

Kinder 72.233 75.527

Gruppentickets 62.147 83.042

Erwachsene 24.824 26.041

Kinder 18.204 20.928

Schulen, Kin-

derg. 5.219 26.543

Mehrfachkar 13.900 | 9.530

Freikarten 62.399 79.242

Freikarten 11.124 21.505

Kind U3 51.275 57,737
Erfasste JK Besucher 73.930 120.475
Familien JK 44.399 59.603

Einzel JK 29.531 60.872

Zum 01.07.2020 trat die neue Geschäftsführerin ihren Dienst an. Als erste Maßnahme leitete sie die Neuorg-
anisation der Tierpflege ein. Die bisherige Struktur mit 11 Revieren wurde zugunsten sechs größerer Einhei-

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 3

ten aufgegeben. Durch einige organisatorische Änderungen in der Verwaltung konnten mehrere kleinere Ab-
teilungen zu einer neuen, ideenreichen und innovativen Kommunikationsabteilung zusammengelegt werden.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde die alte Buntmarderanlage zu einer neuen modernen Luchsanlage umgebaut.
Diese Anlage trägt zur Erhöhung der Attraktivität bei. Die Investitionssumme für diese Maßnahme betrug ca.
EUR 120.000. Die energetische Sanierung des Restaurantdaches erfolgte ebenfalls in diesem Jahr. Diese
Maßnahme diente der Bestandssicherung des Gebäudes. Hierfür haben wir ca. EUR 161.000 investiert.

Geprägt war das Geschäftsjahr 2020 von dem bevorstehenden Bau der Meranti-Halle. Die vom vorherigen
Geschäftsführer erstellten Planungen wurden von der neuen Geschäftsführerin modifiziert. Mit zusätzlichen
attraktiven Elementen, wie z.B. Aussichtstürmen, einer Rutsche für Riesenotter und einem Wasserfall sowie
weiteren Änderungen soll die Halle so attraktiv werden, dass die im Masterplan angenommene Steigerung
der Besucherzahl auch gut erreicht werden kann. Im letzten Quartal des Geschäftsjahres wurden die Aus-
schreibungen für die ersten Gewerke auf den Weg gebracht. Zum Ende des Geschäftsjahres begannen die
ersten Firmen mit den vorbereitenden Maßnahmen. So wurde die Baustraße hin zum Baufeid errichtet und
erste Erdbewegungen auf dem Baufeld konnten verzeichnet werden.

2.2  Ertragslage

Gegenüber dem Vorjahr verringerte sich der Fehlbetrag um ca. EUR 407.765,75. Die Gewinn- und Verlust-
rechnung weist somit einen Fehlbetrag in Höhe von EUR 4.104.649,705 (i.Vj. EUR 4.512.415,45) aus. Der
genehmigte Wirtschaftsplan 2020 wurde somit eingehalten.

Die Ertragslage unterlag sehr stark den Einflüssen und Auswirkungen der Corona-Pandemie. Rückgängige
Umsatzerlöse, aufgrund des oben genannten Besucherrückgangs, in Höhe von EUR 1.337.648,38 wurden
vor allem durch die „Corona-Hilfen" in Höhe von EUR 1.298.199,39, durch mehrmonatige Kurzarbeit und
durch Erhöhung der Spenden- und Sponsoringeinnahmen gut kompensiert.

Die „Sonstigen Erlöse“ konnten gegenüber dem Vorjahr um EUR 196.314,30 bzw. 63,2% gesteigert werden.
Vor allem die Zunahme der Spendenerträge (EUR 129.504 bzw. 73,9%) führte zu diesem Anstieg. Die zu-
sätzlich erhaltenen Zuschüsse und die Zunahme der sonstigen betrieblichen Erträge führten trotz rückgängi-
ger Umsatzerlöse zu einer Steigerung des Gesamtertrages in Höhe von EUR 156.865,31 bzw. ca. 1,9% ge-
genüber 2019. Eine Übersicht der einzelnen Ertrags- und Aufwandspositionen ist dem Anhang zu entnehmen.

Der Gesamtaufwand konnte im Geschäftsjahr 2020 gegenüber dem Vorjahr um EUR 250.900,44 bzw. ca.
2,0% reduziert werden.

Der Materialaufwand des Jahres 2020 ist gegenüber dem Vorjahr fast identisch. Steigende Energiekosten,
auf Grund stark steigender Einkaufspreise im Geschäftsjahr konnten durch Einsparungen bei den Futtermit-

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 4

teln ausgeglichen werden. Die Preissteigerungen führten zu einem Anstieg der Energiekosten gegenüber
dem Vorjahr um EUR 56.431,97 bzw. ca. 9,5%. Dagegen konnte der Aufwand für Futtermittel gegenüber
2019 um EUR 53.183,05 bzw. ca. 10,0% gesenkt werden. Im Rahmen der Vorbereitung des Baufeldes für die
neue Meranti-Halle wurden viele Vögel und Säugetiere innerhalb des Geschäftsjahres abgegeben. In Folge
dessen die Senkung der Futtermittelkosten einherging.

Gegenüber dem Vorjahr sanken die Personalaufwendungen um EUR 292.670,22 bzw. ca. 4,8%. Trotz einer
Tariferhöhung von 1,06% sowie den Kosten für zwei zusätzlich genehmigte Stellen konnte der Personalauf-
wand reduziert werden. Grund hierfür ist die Einführung von Kurzarbeit in den Monaten März-Juli 2020 und
November und Dezember 2020 für einen Großteil der Beschäftigten. Durch die Kurzarbeit war es möglich
Einsparungen in Höhe von ca. EUR 430.000 zu realisieren.

Die beiden Partner Robbenhaven und Pferdemuseum erhielten vom Allwetterzoo einen Anteil an den Eintritt-
serlösen in Höhe von EUR 857.565,70. Gegenüber dem Vorjahr bedeutet dies eine Aufwandsreduzierung um
EUR 161.667,15. Beide Einrichtungen erhalten besucherabhängige Leistungen. Aufgrund der Zooschließung
wurden in diesen Zeiträumen keine Zahlungen an die Partner getätigt. Sowohl Robbenhaven als auch das
Pferdemuseum haben wirtschaftliche Hilfen angemeldet und auch erhalten. Der Anteil der beiden Partner an
den Erlösen aus dem Verkauf von Eintrittskarten beträgt ca. 15,8 %.

Die Instandhaltungsaufwendungen einschließlich Wohngebäude, Material -und Geräte im Wirtschaftsjahr
2020 lagen zum Stichtag 31.12.2020 um EUR 120.774,265 über dem Vorjahreswert. Insgesamt wurden EUR
1.050.954,13 für Wartungen und Instandhaltungen einschließlich Material und Geräten aufgewandt. In dieser
Summe enthalten sind auch Maßnahmen in Höhe von ca. EUR 231.000 die im Rahmen der Erstellung des
Masterplans als dringend zu erledigende Sanierungen identifiziert wurden. Hierzu gehörte die Grundsanie-
rung des Direktorwohnhauses (EUR 121.000) und die Erneuerung der Filteranlage im Robbenhaven (EUR
93.000).

Durch die Beauftragung eines Personalberatungsunternehmens für die Suche einer neuen Geschäftsführerin
stieg der Beratungsaufwand gegenüber dem Vorjahr um EUR 57.517 bzw. 84,3%.

Auf Grund von Corona wurden viele Tagungen, Kongresse und Seminare abgesagt. Dies führte zu einem
Rückgang der Reisekosten um EUR 45.002,71 bzw. 62,7%

Für den Betrieb des in-situ Projektes Kambodscha wurde nach Abzug der Spenden, Sponsoring und Zu-
schüsse in Höhe von EUR 66.366,33 insgesamt ein Aufwand in Höhe von EUR 291.915,77 verbucht. Gegen-
über dem Vorjahr ist dies eine Aufwandserhöhung von ca. EUR 38.000. Der Mehraufwand entstand zu einem
durch die zusätzliche Unterstützung verschiedener Artenschutzprojekte (ca. EUR 10.000) und durch gestiege-
ne Kosten im ACCB (ca. EUR 28.000).

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 5

Den beiden Gesellschaftern der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH sowie den zahlreichen
Spendern und Sponsoren gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der
Zooarbeit.

2.3 _ Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die Bilanz.

Das Anlagevermögen weist zum Stichtag 31.12.2020 einen Wert in Höhe von EUR 14.074.333,23 aus. Ge-
genüber 2019 ist dieser Wert um EUR 573.027,08 bzw. 4,2% angestiegen. Die Position Anlagen im Bau im
Anlagespiegel beinhaltet vor allem die Planungsleistungen für den Bau der Meranti-Halle. Daneben sind auch
schon erste Baumaßnahmen, wie z.B. die Erstellung der Baustraße und erste Erdarbeiten, enthalten. Neben
der Leistungen für die Meranti-Halle enthalten die Zugänge auch weitere Sanierungsmaßnahmen aus dem
Masterplan 2030 plus. Hierzu gehört die energetische Sanierung des Restaurantdaches (ca. EUR 161.000)
und der Wiederherstellung der Luchsanlage (ca. EUR 127.000). Beide Maßnahmen wurden bei der Erstellung
des Masterplans als wichtige Sanierungen eingestuft. Zugängen in Höhe von EUR 1.915.674,42 stehen plan-
mäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 1.342.547,34 gegenüber.

Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten und besucherattraktiven Anlagen und erhebt dafür Eintritts-
gelder. Das Sachanlagevermögen stellt den eigentlichen Wert des Zoos dar.

Dazu gehört auch der Tierbestand. Im Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand wie folgt:

Das Umlaufvermögen sarık im Geschäftsjahr 2020 um EUR 101.777,81 bzw. ca. 1,4% ab.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde ein Sonderposten für Spenden errichtet, Hier wurden zweckgebundene Spen-
den und Zuschüsse zu einen für den Bau der Meranti-Halle in Höhe von EUR 100.000 (Zahlung durch Zoo-

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 6

verein) und zum anderen wurden für die Erneuerung der Schrankenanlage EUR 60.000 (Zahlung durch LWL)
eingestellt.

Das Eigenkapital erhöhte sich um EUR 695.350,30 bzw. ca. 3,9 % gegenüber dem Vorjahr auf EUR
18.474.161,49.

2.4 Finanzlage

Gegenüber dem Vorjahr sind die liquiden Mittel* zum Stichtag 31.12.2020 um EUR 678.073,15 auf
EUR 5.718.305,28 gesunken. In dieser Summe ist noch ein großer Teil des zweckgebundenen Investitionszu-
schusses (EUR 4.500.000,00) für die Umsetzung des Masterplans Allwetterzoo 2030 plus enthalten. Somit
liegt die am Jahresende wünschenswerte Liquiditätsreserve für das operative Geschäft unter der angestreb-
ten Reserve in Höhe von ca. EUR 1.800.000. Diese Summe ist notwendig, um den Zeitraum vom Jahresen-
de bis zur Zahlung des Zuschusses der Stadt Münster gut zu überbrücken.

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Auf-
schluss:

Ist 2020 Ist 2019

TEUR " TEUR
Jahresergebnis -4.105 -4.512
Abschreibungen Anlagevermögen 1.321
Ab-/Zunahme Rückstellungen 144
Zu-/Abnahme Vorräte | -2
Zu-/Abnahme Forderungen 2 | -92
Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten & PRAP 213
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit -2928
Auszahlungen für Investitionen | 1916 | -1208
Cash Flow aus Investitionstätigkeit | 116 | -1208
Einzahlungen aus EK-Zuführungen 4.100
Investitionszuschuss/zweckgeb. Spenden 5.000
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit 9.100
Zahlungswirksame Veränd. Finanzmittel 4.964
Anfangsbestand Finanzmittel* 1.431
Bestand Finanzmittel Ende Periode* 5.719 6.395

* Erläuterung: Finanzmittelbestand incl. Mittel aus Cash-Pooling

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist auch weiterhin wesentlich von

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 7

den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. Kürzungen des Zuschusses würden zur Ver-
schlechterung der finanziellen Situation des Allwetterzoos führen. Notwendige Investitionen müssten gestri-
chen werden. Entstehende Attraktivitätsverluste würden zu Besucherrückgängen und als Folge zu weiteren
Einbußen beim Finanzmittelbestand führen.

Die Personalkosten, der Instandhaltungsaufwand und der Aufwand für die Zahlungen an das Pferdemuseum
und den Robbenhaven stellen die wesentlichen Aufwandspositionen dar. Dabei ist die Höhe des Personal-
aufwands naturgemäß durch die Anzahl der Beschäftigten und deren Bezahlung vorgegeben. Diese ergibt
sich aus dem Entgelttarifvertrag (Haustarifvertag) und der Koppelung dieses Vertrages an den Tariferhöhun-
gen des TVöD und ist vom Zoo nicht bzw. nur begrenzt zu beeinflussen. Auch die Verträge mit den beiden im
Altwetterzoo ansässigen Partnern und den dort fixierten Konditionen sind nicht verhandelbar.

Um die zumeist nur sehr begrenzt beeinflussbaren Kosten ohne fremde Hilfe decken zu können, muss vor al-
lem die Einnahmenseite betrachtet bzw. optimiert werden. Vor diesem Hintergrund ist eine regelmäßige Über-
prüfung und Anpassung der Eintrittspreise ein wichtiges Instrument, um die Finanzlage des Allwetterzoos
nicht unnötig zu belasten. Dem Zoo darf nicht der Spielraum genommen werden, notwendige Investitionen
sowie erforderliche Instandhaltungs- und Sanierungsmaßnahmen bei Bedarf vorzunehmen und den Zoo wei-
terentwickeln und ausbauen zu können. "

Liquiditätsengpässe traten im Geschäftsjahr nicht auf.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2020 aus der Sicht der Geschäftsleitung zufriedenstellend verlaufen. Trotz
Zooschließung und den damit verbundenen Einbußen bei.den Umsatzerlösen konnte das Betriebsergebnis
verbessert werden. Und die Liquiditätssituation stellt sich als noch ausreichend dar.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die ersten Monate des Geschäftsjahres 2021 stehen weiterhin unter dem Einfluss der Corona-Pandemie. Die
ersten beiden Monate war der Allwetterzoo geschlossen. Erst am 08.03.2021 konnte der Allwetterzoo unter
Einhaltung einschränkender Auflagen wieder öffnen. An eine Rückkehr zum Normalbetrieb ist zum Zeitpunkt
der Berichtserstellung auf Grund steigender Coronafaltzahlen nicht zu denken. Eher ist damit zu rechnen,
dass weitere Schließungen drohen.

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 8

In den ersten beiden Monaten des Geschäftsjahres fehlen dem Allwetterzoo durch die Zooschließung bereits
ca. 93.000 Besucher. Dies ist gegenüber dem Vergleichszeitraum 2020 ein fast hundertprozentiger Rück-
gang. Gegenüber dem Vorjahr nahmen die Umsatzerlöse um ca. EUR 760.000 ab. Diese können zum Teil
durch Kosteneinsparungen vor allem im Personalbereich (Kurzarbeit, Änderung von Arbeitsmodellen) kom-
pensiert werden. Vermehrte Spenden und Tierpatenpatenschaften (ca. EUR 65.000) bringen weitere Entlas-
tung für die angespannte Situation. Sowohl Pferdemuseum als auch Robbenhaven haben für Januar und Fe-
bruar 2021 keine Zahlungen vom Allwetterzoo erhalten. Dadurch konnte Aufwand in Höhe von EUR 168.000
eingespart werden. Trotzdem reichen diese Einsparungen nicht aus, um die Umsatzrückgänge auszuglei-
chen.

Im Gegensatz zu anderen zoologischen Gärten darf der Allwetterzoo auf Grund der bestehenden Gesell-
schafterkonstellation für das Geschäftsjahr 2021 voraussichtlich die sogenannte Überbrückungshilfe Il} bean-
tragen. Bei positiven Bescheid werden große Teile der entstehenden Fixkosten erstattet und für weitere Ent-
lastung gesorgt. Bei Berichtserstellung sind die entsprechenden Anträge noch nicht gestellt.

Die Ergebnisse aus den ersten Ausschreibungen für den Bau der Meranti-Halle sind nicht im Rahmen der
Kostenberechnungen geblieben. Vor allem das Ergebnis des Rohbaus ist nicht zufriedenstellend. Gegenüber
der Kostenberechnung ist mit einem Mehraufwand von ca. EUR 1.000.000 zu rechnen. Bei Berichtserstellung
steht die Auswertung der Ausschreibung der Dacharbeiten bevor. Hier ist nach ersten Sichtungen der Unter-
lagen mit einer größeren Einsparung zu rechnen. Allerdings hat ein Bieter das Ausschreibungsverfahren ge-
rügt und der Vorgang ist nun bei der Vergabekammer anhängig. Um das genehmigte Investitionsvolumen für
die Meranti-Halle in Höhe von EUR 21.500.000 nicht zu überschreiten, müssen auch die weiteren Ausschrei-
bungen noch zu Einsparungen führen.

Erwartungsgemäß hat die Liquidität in den ersten beiden Monaten des Geschäftsjahres 2021 weiter abge-
nommen. Zum Stichtag 28.02.2021 beträgt diese EUR 4.499.148,00. Zur Stabilisierung des Liquiditätsbestan-
des hat die Gesellschaft mit der Stadt Münster eine vorzeitige Einzahlung der ersten Rate der Kapitalrücklage
vereinbart. Neben der Kapitalrücklage können bei entsprechendem Baufortschritt weitere Gelder aus der In-
vestitionszulage der Stadt Münster abgerufen werden. \

Der genehmigte Wirtschaftsplan 2021 beruht auf der Prämisse, dass es im Jahr 2021 zu keinem weiteren
Lockdown kommt. Für diesen Fall ist im Wirtschaftsplan 2021 ein Fehlbetrag von EUR 4.634.000 vorgese-
hen. Gegenüber dem Vorjahr beutet dies eine Erhöhung des Fehlbetrags um EUR 530.000. Allerdings ist
nach jetzigem Kenntnisstand davon auszugehen, dass trotz Kurzarbeit, zusätzlicheri Spendeneinnahmen,
Kosteneinsparungen und der Überbrückungshilfe die Umsatzrückgänge nicht auszugleichen sind. Die Um-
setzung des Wirtschaftsplanes 2021 kann aus eigener Kraft bis zum Jahresende voraussichtlich nicht mehr
planmäßig erfolgen. Es ist mit einem zusätzlichen Fehlbetrag zu rechnen.

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster «Seite 9

3.2 Chancen- und Risikobericht

Der Allwetterzoo ist durch Struktur und Geschäftszweck mehr als andere Unternehmen von externen Fakto- »
ren abhängig, die nur sehr begrenzt oder gar nicht beeinflussbar sind, deren Veränderungen aber die wirt-
schaftliche Entwicklung kurzfristig negativ bzw. positiv beeinflussen können. Zu nennen sind hier besondere
Tiergeburten, Tiererkrankungen und Tierseuchen, das Wetter, der Tourismus, das Freizeitverhalten der Men-
schen, neuerdings auch Pandemien und die konjunkturelle Entwicklung.

Die Corona-Pandemie hat in Deutschland zu erheblichen Einschnitten sowohl im sozialen Leben, im Wirt-
schaftsleben als auch im Toürismusbereich geführt. Die Geschwindigkeit der Entwicklungen macht es
schwierig, die Auswirkungen auf den Allwetterzoo zuverlässig einzuschätzen. Es ist jedoch mit weiteren Risi-
ken für den zukünftigen Geschäftsverlauf des Allwetterzoos zu rechnen. Hierzu gehören weitere Zooschlie-
Rungen verbundenen mit Umsatzeinbußen, Kostensteigerungen für Hygiene- und Desinfektionsmittel, Futter-
mittel, Baumaterialien und auch Personalausfällen.

Zur Früherkennung und effektiven Steuerung von Liquiditätsrisiken werden auf der Grundlage der jährlich er-
stellten Wirtschafts- und Investitionspläne monatliche Plan-/ Soll-Ist-Vergleiche und Prognoserechnungen er-
stellt. Mit deren Hilfe werden die Umsatz- und Budgetentwicklung sowie die Liquiditäts- und die Rücklagensi-
tuation beobachtet, die aktuelle wirtschaftliche Lage eingeschätzt und bewertet.

Die Pandemie bietet der neuen Geschäftsführung die Chance einer Neujustierung der Aufgaben und Ziele
des Allwetterzoos und somit eine Stärkung der Markenbotschaft hin zum Klima- und Artenschutzzoo zu erar-
beiten. Dazu wird der Allwetterzoo sich noch stärker für das Thema Natur- und Artenschutz einsetzen, um ein
stärkeres Bewusstsein in der Bevölkerung zu schaffen. Damit dieses gelingt, macht der Allwetterzoo Natur-
und Artenschutz vor Ort mit den einzelnen Projekten und im Zoo erlebbar. Der Allwetterzoo nimmt das Thema
Klimaschutz und Nachhaltigkeit aus dem Masterplan 2030 Plus auf und kann die Chance nutzen bei den The-
men Klimaschutz und Energieeffizienz eine Vorbildfunktion einzunehmen. Anspruch des Allwetterzoos ist es,
den Klimazielen stets um Jahre voraus zu sein. Als Institution Allwetterzoo betreibt der Allwetterzoo Münster
aktiv Forschung und wirkt bei zahlreichen Forschungsprojekten mit. Es geht darum, Wissen zu schaffen. Wir
engagieren uns auf all den zuvor beschrieben Ebenen und wollen damit Menschen begeistern. Begeistern für
den Allwetterzoo. Der Weg geht weg von der reinen Freizeiteinrichtung hin zum ganzheitlichen Zoo, der die
Felder Natur- und Artenschutz, Forschung, Bildung und Freizeit miteinander vernetzt.

Wachsenden externen Kultur- und Freizeitangeboten im Einzugsgebiet muss der Allwetterzoo Münster wei-
terhin durch innovative Aktionen, begleitende Marketingmaßnahmen und ein hohes Maß an Servicequalität
begegnen.

Der Allwetterzoo versucht durch umfangreiche Maßnahmen, seine Besucherzahlen zu steigern und dann

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 10

nachhaltig auf hohem Level zu stabilisieren. Dazu beitragen soll neben der Attraktivierung des Zoos durch die
Meranti-Halle auch eine bessere Kundenbindung. Hierzu gehört eine Verstetigung der Kundenansprache, ei-
ne gute Datenhaltung, Steigerung der Umsatzerlöse durch Cross-Selling und die Erschließung neuer, vor al-
lem digitaler, Geschäftsfelder. Um diese Chance zu nutzen, ist die Erarbeitung einer mittel- bis langfristigen
Digitalisierungsstrategie notwendig.

Der Erfolg des Altwetterzoos hängt auch von den Zuschusszahlurigen des Gesellschafters Stadt Münster ab.
Der aktuelle Managementkontrakt endet am 31.12.2023. Dieser Vertrag sieht neben den jährlichen Einzah-
lungen in die Kapitalrücklage auch Investitionszuschüsse für die Umsetzung des Masterplans Allwetterzoo
2030 plus und Sanierungszuschüsse für den Zeitraum 2020 - 2023 vor. Darüber hinaus finden Inflationsrisi-
ken und Kostensteigerungen (Tariferhöhungen, steigende Energie- und Baukosten) im jährlichen städtischen
Zuschuss in die Kapitalrücklage keine Abbildung und müssen nach wie vor vom Allwetterzoo Münster aufge-
fangen werden. Das bedeutet, dass sich die Zuschussquote aufgrund dieses Effekts ständig vermindert und
dadurch zusätzliche Liquidität verbraucht. Der Zoo ist daher bestrebt, weiteres Einsparpotential auf der einen
Seite und vor allem zusätzliche Einnahmen auf der anderen Seite aufzutun. Trotz aller Anstrengungen die
wirtschaftliche Ausgangsbasis zu verbessern, sparsamen Wirtschaftens sowie eines umsichtigen wirtschaftli-
chen Einsatzes der personellen und finanziellen Ressourcen wird die Gesellschaft auch in Zukunft nicht in der
Lage sein, aus eigener Kraft ein ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen.

Mit dem Bau der Meranti-Halle steht nun die Umsetzung des ersten großen Projektes des Masterplan 2030
Plus an. Hier bekommt der Allweiterzoo mit der neuen Tropenhalle eine attraktive, energieeffiziente, großzü-
gig ausgelegte Tropenhalle. Daran angeschlossen sind große Veranstaltungsräume, für die schon erste Ver-
anstaltungskonzepte erarbeitet wurden. In diesen Räumen sind verschiedenste Veranstaltungen durchführ-
bar. Von einem Seminar bis hin zur Hochzeit mit bis zu 100 Gästen ist alles möglich. Ein neuer Zooshop im
Anschluss der Tropenhalle rundet das Konzept ab. Nachhaltige Verbesserungen können dadurch bei der tier-
gärtnerischen Qualität, dem Besuchererleben und der Gastronomiesituation erreicht werden. Mithilfe der neu-
en Tropenhalle soll eine Attraktivitätssteigerung des Allwetterzoo Münster erreicht werde. Nach jetzigem
Stand ist die Eröffnung der Halle für den 01.07.2022 geplant. Ein Anstieg der Besucherzahl ist mit Eröffnung
der Tropenhalle unabdingbar und für die weitere Finanzierung der folgenden Projekte des Masterplans not-
wendig. Nachhaltige Verbesserungen können dadurch bei der tiergärtnerischen Qualität, dem Besuchererle-
ben und der Gastronomiesituation erreicht werden. Mithilfe der neuen Tropenhalle soll eine Attraktivitätsstei-
gerung des Allwetterzoo Münsters erreicht werden, um den im langjährigen Durchschnitt negativen Trend der
Besucherentwicklung entgegenzuwirken. Das Investitionsvolumen wird ca. TEUR 21.500 betragen. Bauverzö-
gerungen müssen unbedingt vermieden werden, da eine Verschiebung der Eröffnung größere wirtschaftliche
Verluste mit sich führt.

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster Seite 11

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2021 sind mit großen Unsicherheiten, insbeson-
dere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten, Freizeitverhalten, Entwicklung der Panemie,
etc.), und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich der zukunftsbezogenen Aussagen weisen
wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Ent-
wicklung abweichen können, falls sich die zugrundeliegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, 20.04.2021

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Dr. Simone Schehka
Geschäftsführerin

V/0337/2021
V/0337/2021
Öffentliche Beschlussvorlage
Betrifft
Jahresabschluss 2020 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Beratungsfolge
28.09.2021 Ausschuss für Wohnen, Liegenschaften, Finanzen und Wirtschaft Entscheidung
Beschlussvorschlag:
I. Sachentscheidung:
Die Vertretung der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Westfälischer Zoologischer
Garten Münster GmbH (Zoo GmbH) wird ermächtigt, folgende Erklärungen abzugeben:
a) Der von der Geschäftsführerin vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2020 wird festgestellt.
b) Der Jahresfehlbetrag 2020 i.H.v. 4.104.649,70 € wird durch Entnahme aus der
Kapitalrücklage ausgeglichen.
c) Der Aufsichtsrat und die Geschäftsführungen werden entlastet.
d) Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff, Heitkamp & Kollegen GmbH, Lüdinghausen,
wird zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 bestellt.
II. Finanzielle Auswirkungen:
Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen.
Begründung:
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem.
§ 14 Buchstabe e bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die
Gesellschafterversammlung den Jahresabschluss fest und beschließt über die Inanspruchnahme von
Mitteln aus der Kapitalrücklage, die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der
Geschäftsführung und der Mitglieder des Aufsichtsrates.
Amt für Finanzen und
Beteiligungen
09.09.2021
Ihr/e Ansprechpartner/in:
Herr Dr. Köhrmann
T elefon:492-2007
Koehrmann@stadt-
muenster.de

- 2 -
V/0337/2021
Das Geschäftsjahr 2020 der Zoo GmbH war durch die Corona-Pandemie geprägt. Durch die
Schließung des Zoos für rd. 3,5 Monate sowie die Absage aller geplanten Veranstaltungen sanken die
Besucherzahlen im Vergleich zum Vorjahr auf 541.682 (-138.469 Besucher). Entsprechend sanken
die Umsatzerlöse um 1.338 T€ auf 6.604 T€ (-16,8 %). Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen
gegenüber dem Vorjahr aufgrund der Corona-Hilfen sowie einer Zunahme der Spendenerträge um
1.495 T€ auf 1.812 T€. Der Materialaufwand i. H. v. 1.368 T€ ist gegenüber dem Vorjahr nahezu
unverändert. Steigende Energiekosten konnten durch Einsparungen bei den Futtermitteln
ausgeglichen werden. Der Personalaufwand sank trotz T ariferhöhungund zwei zusätzlicher Stellen
aufgrund der Einführung von Kurzarbeit für einen Großteil der Beschäftigten um rd. 293 T€ auf 5.802
T€. Insgesamt ergibt sich ein Jahresfehlbetrag i. H. v. 4.105 T€, der um 407 T€ besser als der des
Vorjahres ausfällt. Der Jahresfehlbetrag soll durch Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen
werden.
Ausführliche Informationen zum Geschäftsjahr 2020 sind der Bilanz, der Gewinn- und
Verlustrechnung sowie dem Lagebericht der Zoo GmbH zu entnehmen (vgl. Anlagen). Die
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff, Heitkamp & Kollegen GmbH, Lüdinghausen, hat den
Jahresabschluss geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsichtsrat
der Zoo GmbH hat in seiner Sitzung am 27.04.2021 über die o. g. Beschlusspunkte beraten und der
Gesellschafterversammlung der Zoo GmbH die Beschlussfassung empfohlen.
Einschätzung des Beteiligungsmanagements zum Jahresabschluss
Nach Prüfung des Jahresabschlusses durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff, Heitkamp &
Kollegen GmbH, Lüdinghausen, haben sich aus Sicht des Beteiligungsmanagements keine
Einwendungen gegen diesen oder zusätzliche Hinweise hierzu ergeben. Unter Berücksichtigung des
vorgelegten und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehenen
Jahresabschlussberichtes erscheint der Jahresabschluss als plausibel und vermittelt ein hinreichend
nachvollziehbares Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Zoo GmbH zum Bilanzstichtag.
In Vertretung
gez.
Christine Zeller
Stadtkämmerin
Anlagen:
 Bilanz zum 31.12.2020
 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2020
 Lagebericht der Geschäftsführung

Anlage A zur V/0337/2021 
Kurzüberblick 
 
Jahresabschluss 2020 der Zoo GmbH inkl. der Ermächtigung des Vertreters in der Gesellschaf-
terversammlung. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
 
Zustimmung des Gesellschafters Stadt Münster zum Jahresabschluss  
Die Zoo GmbH betreibt einen zoologischen Garten, wodurch die Liebe zum Tier und zur Natur 
und die Kenntnis von ihnen geweckt und gefördert werden sollen. Zu ihren Aufgaben gehört es, 
die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu 
betreiben. Ihre Einrichtungen sollen der naturwissenschaftlichen Belehrung und der zoologischen 
Forschung dienen. 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 1501 Anteile an Unternehmen 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan  Ja x Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan  Ja x Nein   
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren?  Ja x Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist x vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
 vollständig 
freiwillig 
HGB; GO NRW; Satzung der Gesellschaft 
 
Unmittelbare, grundsätzliche Relevanz für Querschnittsthemen 
(Demographie, Gleichstellung, Inklusion, Klimaschutz, Migration) 
Keine