Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2026/27

Wirtschaftsplan 2026/2027  
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplan 
2027
Stellenplan 
2026
Stellen-
besetzung 
31.08.2025
a)
1. Generalmusikdirektor 1 1 0
2. Geschäftsführende*r Direktor*in 2 1 1
3. Künstlerische Angestellte 159,5 159,5 159
4. Angestellte nach TVöD 10,5 11,5 11
5. Personalkredit 1 1 1
b)
Gesamt 174 174 172
Erläuterungen:
b) Personalkredite über 80 TEUR für Volontäre und Werkstätten
a) Gesamtzahl der Mitarbeitenden inkl. Teilzeitkräften.

Anlage Öffentlichkeitsbeteiligung 
Die Anlage Öffentlichkeitsbeteiligung ist allen Beschlussvorlagen der Verwaltung beizufügen. Kreuzen Sie 
bitte eine der folgenden drei Varianten an und machen Sie entsprechende Angaben dazu. 
 
Eine freiwillige Öffentlichkeitsbeteiligung wird nicht vorgeschlagen. 
Warum wird keine Öffentlichkeitsbeteiligung vorgeschlagen? 
- Sonstiges 
Bitte begründen Sie Ihre Entscheidung (Begründung zwingend erforderlich): 
Eine Öffentlichkeitsbeteiligung ist in dem formalen Ablauf nicht angezeigt. Die Ergebnisse sind nach 
entsprechender Beschlussfassung öffentlich zugänglich.

Wirtschaftsplan 2026/2027
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2025/2026 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2026/2027 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2027/2028 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2028/2029 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2029/2030 PLAN in 
TEUR
Wirtschaftsjahr 
2030/2031 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 120 120 120 120 120 120
1.2. IT/Technik 30 30 30 30 30 30
1.2. Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 650 650 650 650 650 650
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 150 150 150 150 150 150
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistungen der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 650 650 650 650 650 650
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 650 TEUR. Dieser wird in Höhe von 150 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 1035/2026 
Freigabedatum 
 07.05.2026 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2026/27  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das 
Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung Gürzenich-Orchester für das Wirtschaftsjahr 2026/2027 in der zu diesem Beschluss 
paraphierten Fassung mit einem Jahresfehlbetrag von 913 TEUR fest. Die mittelfristige Fi-
nanzplanung wird zur Kenntnis genommen. 
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite 
bis zum Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen.  
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 07.05.2026 
Finanzausschuss 11.05.2026 
Rat 12.05.2026 
02.07.2026

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Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  
Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme  s. Anla-
gen      € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  
Ja            % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung: 
 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Gürzenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan 
zur Feststellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem 
Erfolgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung 
für den Zeitraum Wirtschaftsjahr 2026/2027 bis Wirtschaftsjahr 2030/2031 einschließlich Er-
läuterungen, beigefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2026/2027 bis 2030/2031 wird von einer soliden Finanzlage trotz zu-
nächst negativer Betriebsergebnisse ausgegangen, da diese in den kommenden Wirt-
schaftsjahren basierend auf der mittelfristigen Finanzplanung durch einen verbleiben-
den Gewinnvortrag von 3.969 TEUR ausgeglichen werden können.

3 
Durch eine bedarfsgerechte Anpassung der Betriebskostenerstattung für die Opernbe-
spielung und des Betriebskostenzuschusses der Stadt Köln nach dem Abschmelzen 
des Gewinnvortrags ist eine stabile Entwicklung zu erwarten. Für die Spielzeit 
2030/2031 wird beim Betriebskostenzuschuss der Stadt Köln von einer Schätzgröße in 
Höhe von 18.893 TEUR auf Basis des Wirtschaftsjahres 2029/2030 ausgegangen. 
 
In der Spielzeit 2026/2027 plant das Gürzenich-Orchester Köln mit einem negativen Betriebs-
ergebnis von 813 TEUR (Jahresfehlbetrag 913 TEUR). Das Defizit resultiert vor allem aus Ta-
rifsteigerungen. Die dritte Stufe der beschlossenen Stellenzusetzung im künstlerischen Be-
reich wird um ein weiteres Jahr verschoben, da der „actori“-Musterspielplan der Oper, auf dem 
die Erweiterung beruht, in der Spielzeit 2026/2027 noch nicht vollständig umgesetzt sein wird. 
Die Minderausgaben im Personalbereich wurden in der mittelfristigen Finanzplanung entspre-
chend berücksichtigt und korrespondierend bei dem BKZ entsprechend reduziert. 
 
Für die Spielzeit 2026/2027 werden stabile Kartenerlöse erwartet. In der mittelfristigen Finanz-
planung sind zusätzliche Erlöse von 481 TEUR bis 2030/2031 eingeplant, die aus zwei weite-
ren moderaten Preisanpassungen resultieren.  
 
Die Steigerungen des BKZ bis 2028/2029 decken nicht die erwarteten Steigerungen der Auf-
wendungen. Zur Deckung des zu erwartenden negativen Betriebsergebnisses in den kom-
menden Wirtschaftsjahren, wird der Gewinnvortrag von 3.969 TEUR herangezogen.  
 
Ab der Spielzeit 2029/2030 wird bei der geplanten BKZ-Entwicklung der Sockelbetrag von 
1.500 TEUR an Rücklagen unterschritten.  
 
Die strukturelle Belastung der Wirtschaftspläne der kommenden Jahre erwächst aus der vom 
Rat der Stadt Köln beschlossenen vierstufigen Personalaufstockung des Gürzenich-Orches-
ters, die planmäßig in 2028/2029 abgeschlossen sein soll und es ermöglicht, bei gleichblei-
bender Zahl von Konzertprogrammen und gleichbleibender Gastspieltätigkeit den „actori“-
Musterspielplan der Oper Köln nach dem Umzug in das sanierte Haus am Offenbachplatz 
umzusetzen. Die ersten beiden Stufen sind bereits im Wirtschaftsplan 2025/2026 abgebildet.  
 
Die Stellenzusetzung ist in der mittelfristigen Finanzplanung bei den Personalaufwendungen 
berücksichtigt. 
 
Ab dem Wirtschaftsjahr 2027/2028 wird grundsätzlich eine Anpassung des BKE für die Leis-
tungen des Orchesters für die Opernbespielung angestrebt. Ein bedarfsgerechter BKZ für 
das Gürzenich-Orchester wird dann auf dieser Grundlage ermittelt.  
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 Der Oper Köln steht das Gürzenich-Orchester wie bisher zur Verfügung. Sie 
leistet dafür aktuell eine Betriebskostenerstattung von 7.050 TEUR jährlich zuzüglich 
partiturbedingter Aushilfen und Sonderinstrumente. Nach der Wiedereröffnung des sa-
nierten Hauses am Offenbachplatz können die benötigten Dienste zur Verfügung ge-
stellt werden, um die aus dem Musterspielplan des „actori-Gutachtens“ erwachsende 
Anzahl der Vorstellungen zu gewährleisten. 
 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in 
jedem Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. 
Er korreliert üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfen, da nicht besetzte Stellen 
aufgefangen werden müssen. Die Steigerung resultiert vor allem aus den Tarifsteige-
rungen TVöD und der Orchestererweiterung. Die ersten beiden Stufen sind bereits in

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der Stellenübersicht berücksichtigt. Die beiden noch verbleibenden Stufen sind in der 
mittelfristigen Finanzplanung berücksichtigt. 
 Das Gürzenich-Orchester verfügt derzeit über ausreichende Mittel zur Deckung dieser 
Mehrbedarfe. Es erscheint aus Sicht des Gürzenich-Orchesters vertretbar, diese bis 
auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR abzuschmelzen. Unter Berücksichtigung 
der projizierten Jahresergebnisse der mittelfristigen Finanzplanung würde der 
Gewinnvortrag zum Ende des Wirtschaftsjahres 2028/2029 auf 1.420 TEUR und 
zum Ende des Wirtschaftsjahres 2029/2030 auf rund 440 TEUR sinken und damit 
um etwa 1.060 TEUR unter dem Sockelbetrag von 1.500 TEUR liegen. Zur Siche-
rung dieses Sockelbetrags wäre für das Wirtschaftsjahr 2030/2031 ein BKZ in 
Höhe von 19.955 TEUR erforderlich.  
 Die Deckung der Tariflohnerhöhungen wird bei der bedarfsgerechten Neufestsetzung 
des Betriebskostenzuschusses berücksichtigt Die angesetzten Tarifsteigerungen be-
laufen sich auf: 
o 2026/2027 3% 
o 2027/2028 3% 
o 2028/2029 3% 
o 2029/2030 3% 
o 2030/2031 3% 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss wurde für das Wirtschaftsjahr 2026/2027 
auf 16.087 TEUR erhöht. Für die kommenden Wirtschaftsjahre sind im Moment 
im städtischen Gesamthaushalt folgende BKZ-Zahlungen berücksichtigt.  
o 2027/2028 17.356 TEUR 
o 2028/2029 17.922 TEUR 
o 2029/2030 18.893 TEUR 
o 2030/2031 18.893 TEUR (als Schätzwert auf Basis des BKZ 2029/2030) 
 Gleichbleibende Förderung des Landes NRW:  
o 2026/2027 1.150 TEUR 
o 2027/2028 1.150 TEUR 
o 2028/2029 1.150 TEUR 
o 2029/2030 1.150 TEUR 
o 2030/2031 1.150 TEUR 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2026/2027: 
Es ist Ziel der Betriebsleitung, für spezielle Projekte des Orchesters Sponsorenmittel, 
Spenden und öffentliche Projektförderungen zu akquirieren. 
In den vergangenen Spielzeiten ist es trotz der Auswirkungen der der globalen Krisen 
gelungen, die Anzahl der Kuratoren und Mitglieder der Concert-Gesellschaft Köln, der 
Unterstützerorganisation des Gürzenich-Orchester Köln, zu halten. Dem Gürzenich -
Orchester werden für das Wirtschaftsjahr 2026/2027 circa 75 TEUR an Spenden be-
reitstehen. Die Akquise-Bemühungen werden weiter intensiviert. 
In der vergangenen und dieser Spielzeit ist die Betriebsleitung verstärkt auf Firmen 
zugegangen. Einige Gespräche mit potenziellen Sponsoren entwickeln sich vielver-
sprechend, und konkrete Zusagen sind erfolgt. 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert, 
vor allem, um das Musikvermittlungsprofil des Gürzenich-Orchesters zu stärken und 
zu konsolidieren.

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Begründung der Dringlichkeit 
Die Dringlichkeit für den Beschluss des Wirtschaftsplans der Spielzeit 2026/27 ergibt sich da-
raus, dass die Vorbereitung und Durchführung der Spielzeit erhebliche zeitliche Vorläufe sowie 
langfristige künstlerische, organisatorische und wirtschaftliche Dispositionen erfordern. Dafür 
muss die notwendige Planungs- und Umsetzungssicherheit für den Betrieb des Gürzenich-
Orchesters Köln gewährleistet werden.  
Die Regelung des § 12 der Betriebssatzung des Gürzenich-Orchesters Köln markiert hierbei 
den letztmöglichen Zeitpunkt. 
 
 
Anlagen 
Anlage 1 Öffentlichkeitsbeteiligung 
Anlage 2 Erfolgsplan 
Anlage 3 Vermögensplan 
Anlage 4 Stellenübersicht

Wirtschaftsplan 2026/2027
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2025 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2025/2026 Betrag in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2026/2027 Betrag in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2027/2028 Betrag in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2028/2029 Betrag in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2029/2030 Betrag in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2030/2031 Betrag 
in TEUR
Umsatzerlöse 10.802                    10.592                    10.378                    10.130                    10.330                    10.330                    10.330                 
   a) Kartenverkauf 1.670                       2.159                       2.019                       2.300                       2.500                       2.500                       2.500                    
   b) Opernbespielung 8.622                       7.776                       7.774                       7.380                       7.380                       7.380                       7.380                    
       Betriebskostenerstattung 8.411                          7.050                          7.050                           7.050                          7.050                          7.050                          7.050                       
       Aushilfen/Instrumente 211                              726                              724                               330                              330                              330                              330                          
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 510                          657                          585                          450                          450                          450                          450                       
Bestandsveränderung unfertige Produkte 267 -                         50                            50                            50                            50                            50                            50                         
Sonstige Betriebliche Erträge 15.961                    16.867                    17.667                    19.006                    19.572                    20.543                    20.543                 
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 14.491                    15.208                    16.087                    17.356                    17.922                    18.893                    18.893                 
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 1.150                       1.150                       1.150                       1.150                       1.150                       1.150                       1.150                    
   Sponsoringerträge 160                          309                          230                          300                          300                          300                          300                       
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 160                          200                          200                          200                          200                          200                          200                       
Summe Erträge 26.496                    27.509                    28.094                    29.186                    29.952                    30.923                    30.923                 
Materialaufwand 4.628                       5.236                       5.335                       4.900                       4.900                       4.900                       4.900                   
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 1.322                       1.135                       1.220                       1.200                       1.200                       1.200                       1.200                    
   Gagen für Aushilfen 949                          1.003                       1.190                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                    
   Saalmieten 1.310                       1.600                       1.425                       1.700                       1.700                       1.700                       1.700                    
   Anderer Materialaufwand 1.047                       1.498                       1.500                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                    
Personalaufwand 19.768                    20.927                    21.742                    22.424                    23.978                    24.955                    24.955                 
   Löhne und Gehälter 15.956                    17.449                    17.912                    18.943                    20.236                    21.049                    21.049                 
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 3.812                       3.478                       3.830                       3.482                       3.742                       3.906                       3.906                    
Abschreibungen 142                          150                          150                          150                          150                          150                          150                       
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 1.765                       1.618                       1.681                       1.600                       1.600                       1.600                       1.600                   
Summe Aufwendungen 26.303                    27.931                    28.908                    29.074                    30.628                    31.605                    31.605                 
Betriebsergebnis 193                          422 -                         813 -                         112                          676 -                         682 -                         682 -                      
Zinserträge 177                          100                          150                          50                            50                            -                               -                            
Zinsaufwendungen 189                          250                          250                          300                          300                          300                          300                       
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 3                              -                               -                               
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 184                          572 -                         913 -                         138 -                         926 -                         982 -                         982 -