Make or Buy Konzept Baumpflege Beschaffung 6 Hubsteiger, 1 Lkw mit Ladekran, hier:Mitteilung über die Erhöhung der Investitionsauszahlungen

Dezernat, Dienststelle  
VIII/67/673/1 
 
Vorlagen-Nummer 16.11.2023 
 3176/2023 
Haushaltsrechtliche Unterrichtung des Rates  
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Ausschuss Klima, Umwelt und Grün 23.11.2023 
Finanzausschuss 04.12.2023 
Rat 07.12.2023 
 
Make or Buy Konzept Baumpflege Beschaffung 6 Hubsteiger, 1 Lkw mit Ladekran,  
hier: Mitteilung über die Erhöhung der Investitionsauszahlungen gemäß § 25 Abs. 1 Nr. 
2 KomHVO NRW i.V.m. § 12 der Haushaltssatzung der Stadt Köln für das Haushaltsjahr 
2023 
Der Rat nimmt die Erhöhung der Investitionsauszahlungen zur Beschaffung von sechs Hub-
steigern und einem Lkw mit Ladekran über rd. 690.000,- € brutto für die Baumpflege zur 
Kenntnis.  
Die Gesamtkosten für die Beschaffung der sechs Hubsteiger und des einen Lkw mit Ladekran 
betragen nunmehr 3.258.696,- € brutto statt bisher 2.569.271,- € brutto. 
 
Der Rat der Stadt Köln hat in seiner Sitzung am 20. Juni 2022 der Neubeschaffung der Fahr-
zeuge und Einrichtung von 19 Mehrstellen für die Baumpflege zugestimmt (Vorlage 
0999/2022). Die Verwaltung wurde auf dieser Grundlage beauftragt, die Neubeschaffungs-
maßnahme mit bestätigten Gesamtkosten in Höhe von 3.025.290,- € brutto (2.542.260,- € 
netto) umzusetzen. 
Der Anteil der Gesamtkosten für die Beschaffung betrug 2.569.271,-  € brutto. 
 
Nach Vorliegen der Submissionsergebnisse belaufen sich die Gesamtkosten der Beschaffung 
auf insgesamt 3.258.696,- € incl. Beschaffungskosten AWB. Der finanzielle Mehrbedarf ge-
genüber den in Beschlussvorlage abgebildeten Kosten beträgt 689.425,- € brutto.  
 
Die der Beschlussvorlage zugrundeliegende Preisermittlung für die notwendigen Fahrzeugbe-
schaffungen basierte auf Marktpreisen vor Ausbruch des Ukrainekrieges. 
 
Die Anschaffungskosten und Kostenerhöhungen werden in den Anlagen 1 und 2 dargestellt.  
 
Als Gründe für die in dem Zeitraum zwischen Mai 2022 und März 2023 aufgetretenen erhebli-
chen Preissteigerungen sind neben normalen inflationsbedingten Faktoren zusätzlich die Roh-
stoffverknappungen und Lieferschwierigkeiten des Jahres 2022 bis heute zu nennen, sowie 
gestiegene Energiepreise in der Produktion - dies im weitesten Sinne bedingt durch den Ukra-
ine-Krieg. 
 
Hier gab es Spitzen in der Verteuerung von 65 % bis 100 %, im Schnitt ca. 30 % und dies 
folgend auf eine noch angespannte Lage nach der COVID-19 Pandemie.

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Dem Wirtschaftlichkeitsvergleich „Make or Buy“ Baumpflege hält diese Erhöhung der Kosten 
nach wie vor Stand. Die zur Zeit der Vorlage kalkulierten Einsparungen beliefen sich bis 2027 
auf rd. 2.000.000,- €.  
Siehe hierzu den Auszug aus der Tabelle zur Kalkulation der Einsparungen aus der Vorlage 
0999/2022: 
 
 
2022 
anteilig. 
für  
4 Monate 
2023 2024 2025 2026 2027 
Einsparung -334.307 
€ -673.598 € -333.334 
€ 
-246.568 
€ -218.452 € -189.610 € 
 
Auch unter Berücksichtigung der um rd. 70.000 € steigenden jährlichen Abschreibungsauf-
wendungen bleibt die Durchführung in Eigenleistung wirtschaftlicher. 
 
Zudem wirken sich die Faktoren, welche zur Kostenerhöhung in der Investition der Fahrzeuge 
und Maschinen geführt haben, ebenso auf die Preise der Baumpflegefirmen und somit die zu-
künftigen Rahmenverträge aus. Auch hier sind bereits teils erhebliche Preissteigerungen zu 
verzeichnen, welche in den Einsparungen der Kalkulation von 2022 noch nicht berücksichtigt 
werden konnten. 
 
Damit die Einsatzfähigkeit der zugesetzten Mitarbeiter*innen trotz der langen Lieferzeiten und 
Lieferverzögerungen von Anfang gewährleistet werden kann, werden Fahrzeuge, die aus wirt-
schaftlichen Gründen zur Ersatzbeschaffung anstehen mit Inkaufnahme eines erhöhten Repa-
raturaufwandes weitergenutzt und erst nach der abgeschlossenen Beschaffung stillgelegt. 
 
Finanzierung 
Die Finanzierung der beschlossenen Fahrzeugbeschaffungen ist im Haushaltsplan 2023/2024 
in Höhe von 2.570.000 € im Teilfinanzplan des Amtes für Landschaftspflege und Grünflächen 
in der Produktgruppe 1301, Öffentliches Grün, Wald- und Forstwirtschaft, Erholungsanlagen 
bei Finanzstelle 6700-1301-0-0100 Beschaffungen Kfz, Teilplanzeile 9, Auszahlungen für den 
Erwerb von beweglichem Anlagevermögen, im Haushaltsjahr 2024 gesichert. Die nach Vorlie-
gen der Submissionsergebnisse entstandenen Mehrkosten in Höhe von insgesamt rd. 
690.000 € (inkl. Beschaffungskosten AWB) wurden im Rahmen der Maßnahmenfortführung in 
der laufenden Bewirtschaftung durch Inanspruchnahme einer in 2023 nicht benötigten Ver-
pflichtungsermächtigung der Finanzstelle 6700-1301-0-9600 ISEK Äuß. Grüngürtel gedeckt. 
Die notwendige Auszahlungsermächtigung für den Lkw mit Ladekran in Höhe von 342.800 € 
(inkl. Beschaffungskosten AWB) steht in o.g. Veranschlagung im Haushaltsjahr 2024 bereit. 
Wie sich nunmehr herausstellt, verschiebt sich die Lieferung und Kassenwirksamkeit der 
sechs Hubsteiger nach derzeitigem Kenntnisstand auf das Jahr 2026. Zum Haushaltsplan 
2025 erfolgt daher eine Neuveranschlagung der hierfür benötigten Auszahlungsermächtigung 
in Höhe von 2.916.000 € im Planjahr 2026.  
 
Die zusätzlich benötigte bilanzielle Abschreibung in Höhe von 4.522 € p.a. für den LKW mit 
Ladekran steht im gleichnamigen Teilergebnisplan im Hpl. 2023/2024 inkl. Mittelfristplanung in 
Teilplanzeile 14, Bilanzielle Abschreibungen, ab dem Haushaltsjahr 2024 bereit. Die für die 
sechs Hubsteiger in Höhe von 227.177 € p.a. im Hpl. 2023/2024 inkl. Mittelfristplanung ab 
2024 vorgesehenen Abschreibungsaufwendungen erhöhen sich um 64.421 € p.a. und verla-
gern sich nach 2026ff.  
 
Das Dezernat für Klima, Umwelt, Grün und Liegenschaften wird im Rahmen der Haushalts-
planaufstellungsprozesse 2025 ff. innerhalb der dann zugewiesenen Budgets die in den 
Folgejahren erforderlichen Abschreibungsaufwendungen, gegebenenfalls durch Umschichtun-
gen, vorsehen. 
 
Anlagen 
Gez. Reker

Einzel-
kosten
brutto
Anzahl
Gesamt-
kosten
brutto
voraus-
sichtliche 
Lieferung
Gesamt-
kosten
brutto
voraus-
sichtliche 
Lieferung
LKW-Ladekran 18 t 297.500 € 1 297.500 € 01.03.2024 342.720 € 01.03.2024 45.220 € 15,2%
LKW 8,8 t mit 30 m 
Teleskop-Arbeitsbühne 358.607 € 3 1.075.821 € 01.03.2024 1.389.444 € 01.03.2026 313.623 € 29,2%
LKW 15 t mit zuschaltbarem 
Allrad u. 33 m-Arbeitsbühne 398.650 € 3 1.195.950 € 01.03.2024 1.526.532 € 01.03.2026 330.582 € 27,6%
Summe 1.054.757 € 2.569.271 € 3.258.696 € 689.425 € 26,8%
Anlage 1 
Submissionsergebnis
Erhöhung 
absolut
Erhöhung 
relativ
Wirtschaftlichkeitsvergleich "Make or Buy"
Fahrzeug
Anschaffungskosten

Gesamt-
anschaffungs-
kosten brutto
Nutzungs-
dauer
in Jahre
Abschrei-
bungen
p.a.
Gesamt-
anschaffungs-
kosten brutto
Nutzungs-
dauer
in Jahre
Abschrei-
bungen
p.a.
LKW-Ladekran 18 t 297.500 € 10 29.750 € 342.720 € 10 34.272 € 4.522 € 15,2%
LKW 8,8 t mit 30 m 
Teleskop-Arbeitsbühne 1.075.821 € 10 107.582 € 1.389.444 € 10 138.944 € 31.362 € 29,2%
LKW 15 t mit zuschaltbarem 
Allrad u. 33 m-Arbeitsbühne1.195.950 € 10 119.595 € 1.526.532 € 10 152.653 € 33.058 € 27,6%
Summe 2.569.271 € 256.927 € 3.258.696 € 325.870 € 68.943 € 26,8%
Anlage 2 
Wirtschaftlichkeitsvergleich "Make or Buy"
Fahrzeug
Submissionsergebnis Erhöhung 
Abschrei-
bungen 
p.a. absolut
Erhöhung 
Abschrei-
bungen
p.a. relativ
Abschreibungen