Feststellung des Jahresabschlusses 2010 der Klarastift Service GmbH

V/0202/2011 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2010 der Klarastift Service GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
19.05.2011 Stiftungskommission Vorberatung 
25.05.2011 Hauptausschuss Vorberatung 
25.05.2011 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss der Klarastift Service GmbH zum 31.12.2010, der 
 
a) in den Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von  1.786.731,30 € 
 
und einem Jahresfehlbetrag von 14.567,07 € 
 
b) in der Bilanzsumme mit 168.513,01 € 
 
abschließt, wird von der Altenzentrum Klarastift GmbH als alleinige Gesellschafterin der 
Klarastift Service GmbH festgestellt. 
 
2. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Klarastift Service GmbH werden für das 
Geschäftsjahr 2010 Entlastung erteilt. 
 
3. Der Jahresfehlbetrag wird als Bilanzverlust auf das Geschäftsjahr 2011 übertragen. 
 
4. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2010 wird zur Kenntnis ge-
nommen. 
 
 
II. Kosten/Folgekosten 
entfällt 
 
III. Finanzierung/Mittelbereitstellung 
entfällt 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
V/0202/2011 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
15.04.2011 
Öffentliche Beschlussvorlage

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V/0202/2011 
Begründung: 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom-Kaufmann Franz-J osef Dierkes aus Everswinkel, hat dem Jah-
resabschluss zum 31.12.2010 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach 
entspricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze 
ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Klarastift Service GmbH. 
 
Das Amt für Finanzen und Beteiligungen und die Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
Münster unterstützen den Vorschlag der Geschäftsführung und empfehlen dem Rat die Annahme 
des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die beigefügte Vorlage an den Aufsichtsrat der Kla-
rastift Service GmbH verwiesen (Anlage 1). 
 
 
 
gez. 
Markus Lewe 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Klarastift Service GmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss des Wirtschaftsjahres 2010 der Klarastift Service GmbH (Anlage 2)

Jahresabschluss 2010 
der Klarastift Service gGmbH 
 
 
• Bilanz zum 31.12.2010 
• Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. bis 31.12.2010 
• Lagebericht der Geschä ftsführung

Klarastift Service GmbH Anlage  1
Münster Blatt     1
Bilanz zum 31. Dezember 2010
 A k t i v a P a s s i v a---------------  ------------------
  Vorjahr  Vorjahr
EUR EUR EUR   TEUR EUR EUR   TEUR
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25,0
Sachanlagen 2. Betriebsmittelrücklage 52.487,85 51,0
1. Einrichtung und Ausstattung ohne Kfz 4.112,00 2,9 3. Rücklage gem. §  58 Nr. 7a AO 0,00 1,5
2. Fahrzeuge       3.569,00 7.681,00 4,4 4. Bilanzverlust/-gewinn -14.567,07 62.920,78 0,0
B. Umlaufvermögen B. Rückstellungen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstä nde Sonstige Rückstellungen 30.500,00 35,7
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.114,65 13,7
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als C. Verbindlichkeiten
     einem Jahr: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 0,0) 1. Verbindlichkeiten aus
2. Forderungen gegen Gesellschafter 105.626,28 67,4      Lieferungen und Leistungen 5.114,25 8,9
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als     - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
     einem Jahr: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 0,0)       Jahr: EUR 5.114,25 (i.Vj. TEUR 8,9)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 24.275,11 18,2 2. Verbindlichkeiten gegenüber
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als      verbundenen Unternehmen 12.143,21 56,8
     einem Jahr: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 0,0)     - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
4. Sonstige Vermögensgegenstä nde 6.957,00 142.973,04 10,8       Jahr: EUR 8.400,00 (i.Vj. TEUR 56,8)
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 3. Sonstige Verbindlichkeiten 49.201,77 66.459,23 36,1
     einem Jahr: EUR 0,00 (i.Vj. TEUR 0,0)      - davon mit einer Laufzeit bis zu einem
       Jahr: EUR 49.201,77 (i.Vj. TEUR 36,1)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten      - davon aus Steuern
1. Kassenbestand 1.567,02 0,1        Jahr: EUR 5.040,87 (i.Vj. TEUR 6,8)
      - davon Treuhandguthaben:      - davon Treuhandverbindlichkeiten:
        EUR 1.552,60 (i.Vj. TEUR 0,0)        EUR 15.221,10 (i.Vj. TEUR )
2. Guthaben bei Kreditinstituten 16.025,07 17.592,09 160.565,13 108,3
      - davon Treuhandguthaben: D. Rechnungsabgrenzungsposten 8.633,00 11,1
        EUR 13.668,50 A17(i.Vj. TEUR 0,0)
C. Rechnungabgrenzungsposten 266,88 0,3____  _________ _____  ____  _________ _____
168.513,01 226,1 168.513,01 226,1
====   =========  =====  ====   =========  =====

Klarastift Service GmbH Anlage  1
Münster Blatt      2
 
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis zum 31. Dezember 2010____________________________________
2010 2009
EUR EUR
   1. Umsatzerlöse 1.786.731,30 1.828.511,19
   2. Sonstige betriebliche Erträ ge 11.296,43 14.541,33___________ ___________
1.798.027,73 1.843.052,52
   3. Personalaufwand
        a) Löhne und Gehä lter 1.329.671,98 1.369.366,86
        b) soziale Abgaben und Aufwendungen für 
            Altersversorgung und für Unterstützung 296.282,50 306.139,80
   4. Abschreibungen
        a) Abschreibungen auf Sachanlagen 2.037,42 1.953,00
         b) Abschreibungen auf Forderungen 0,00 926,60
   5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 181.293,84 155.654,90__________ _________
       Betriebsergebnis -11.258,01 9.011,36
   6. Zinsen und ä hnliche Erträ ge 191,69 497,05
   7. Zinsen und ä hnliche Aufwendungen 31,15 33,88_______ ________
   8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschä ftstä tigkeit -11.097,47 9.474,53
   9. Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.469,60 220,50_______ ________
 10. Jahresfehlbetrag/-überschuss -14.567,07 9.254,03
 11. Gewinnvortrag 0,00 0,00
 12. Auflösung Rücklagen 0,00 2.738,47
 13. Zuführung zu Rücklagen 0,00 11.992,50________ ________
 14. Bilanzverlust/-gewinn -14.567,07 0,00
 ========  ====

Lagebericht der Klarastift Service GmbH fü r das Jahr 2010 
 
I. Allgemeines 
 
Die im Rahmen der zum 01.01.2008 erfolgten Gesellschaftsvertragsver ä nderung 
entstandene steuerbegünstigende Bewertung der Wohngemeinschaften hat auf Grund 
der im Jahre 2010 vorgenommen en Beurteilung durch die Oberfinanzdirektion ihr e 
Gültigkeit verloren. Somit unterliegt die Klarastift Service GmbH einer umfassenden 
Besteuerung der erwirtschafteten Erträ ge.  
Die Leistungserbringung erfolgte weiterhin überwiegend  in den angrenzenden 
Stadtteilen M ünster-Ost, in der Innenstadt und dem Kreuzviertel. Eine Ausnahme 
stellt die Wohngemeinschaft Irmgard Buschmann Haus in Gievenbeck dar. 
 
 
 
II. Aspekte des Geschäftsverlaufs 
 
Wie auch im Wirtschaftsjahr 2009 erfreuen sich die Wohngemeinschaften  Casa 
Mauritz und das Irmgard Buschmann Haus weiterhin einer positiven Nachfrage. 
Durch den normalen zeitlichen Versatz von Auszug und Wiederbelegung ist in den 
Wohngemeinschaften von einer durchschnittlichen Belegung in H öhe von 98% 
auszugehen, die sich in der Kalkulation der Be treuungsentgelte niederschl ä gt, um 
dauerhaft einen kostendeckenden Betrieb zu sichern.  
 
 
 
III. Wirtschaftliche Bewertung 
           Vermögens- und Finanzlage 
Der Jahresabschluss f ür das Wirtschaftsjahr 2010 der Klarastift Service GmbH weist  
eine Bilanzsumme in H öhe von  TEUR 168,5 auf. Im Vergleich zum letzten 
Bilanzstichtag hat sich eine Verä nderung in H öhe von TEUR -57,6 ergeben . Die 
Verä nderung ergab sich im Wesentlichen durch Ver ä nderung der Forderungen und 
Verbindlichkeiten gegen über dem Gesellschafter bzw. verbundenen Unternehmen. 
Das Eigenkapital der Gesellschaft deckt mit 37,3 % (i.Vj. 34,3 % ) das 
Gesamtvermögen.

Ertragsentwicklung 
Trotz der positiven Nachfrage in den Wohngemeinschaften gestaltet sich eine 
wirtschaftliche Bet riebsführung schwieriger. Beide Wohngemeinschaften , und 
insbesondere das Irmgard Buschmann Haus , erfahren zunehmend das Problem einer 
kostenneutralen Refinanzierung der Tarifsteigerungen durch die be stehenden 
Betreuungspauschalen und beeinflussen somit kri tisch das Gesamtergebnis der 
Klarastift Service GmbH.  
Durch die bereits erw ä hnte ausbleibende gemeinn ützige Bewertung seitens der 
Oberfinanzdirektion findet f ür die Jahre 2008 und 2009 eine nachtr ä gliche 
Besteuerung in Höhe von ca. TEUR 3,5 statt. Insgesamt führen diese Entwicklungen 
zu einem Jahresfehlbetrag von  TEUR 14,6. Durch entsprechende Anpassungen der 
Dienstleistungsvergütungen bzw. der Betreuungsentgelte in den Wohngemeinschaften 
soll das Defizit in 2011 wieder ausgeglichen werden. 
 
 
 
IV. Allgemeine Perspektiven, Entwicklungen und Risiken 
 
Die steuerliche Beurteilung des Betriebs der Klarastift Service GmbH wirft die Frage 
auf, inwieweit die Einbindung der Wohngemeinschaften in die Gesellschaftsstruktur 
perspektivisch  dauerhaft sinnvoll ist. Alternati ve Strukturen m üssen unter der 
Voraussetzung einer bestehenden positiven Ertragsentwicklung mit Ü berschüssen 
geprüft werden. 
 
Grundsä tzlich wird d ie zuk ünftige Entwicklung der Betreuungspauschalen f ür die 
Wohngemeinschaften dauerhaft entscheidend für die Fortführung des Betriebs und die 
Umsetzung seitens der Klarastift Service GmbH entwickelte n Konzeption sein. In 
diesem Zusammenhang zeigt die tarifliche Einbindung des NGG Tarifs bereits 
bestehende Grenzen finanzieller und personeller Ressourcen auf. Ggf. s ind bauliche 
Gegebenheiten hinsichtlich einer betriebswirtschaftlichen Finanzierung zu 
hinterfragen. Ebenso sind m ögliche Synergieeffekte durch eine Erweiterung  des 
Angebots zu prüfen.

Mit Beschluss des Aufsichtsrats wird die Klarastift Service GmbH im Wirtschaftsjahr 
2011 ihr Dienstleistungsangebot f ür die Stiftungen erweitern. Im Rahmen eines 
gemeinsamen Projekts werden gegen über einigen stiftungseigenen Wohneinheiten 
Serviceleistungen erbracht werden. 
 
 
 
 
Münster, den 14. Februar 2011                      Michael Lucas  Renate Temme 
      Geschä ftsführer  Geschä ftsführerin Personal