KonvOY GmbH: Jahresabschluss 2017, Feststellung des Jahresergebnisses, Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses und über die Entlastung der Geschäftsführung

KonvOY GmbH, Münster Anlage 2
Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 20. April bis zum 31. Dezember 2017
 20.04. - 31.12.2017
EUR
  
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen -18.697,15
2. Ergebnis nach Steuern -18.697,15
3. Jahresfehlbetrag -18.697,15
4. Gewinnvortrag 0,00
5. Bilanzverlust -18.697,15

Anlage 3 - 1 
 
 
                                                                                                                                
ANHANG 
der 
KonvOY GmbH, Münster 
für das Geschäftsjahr 2017 
 
 
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden  
2. Erläuterungen zur Bilanz  
3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung  
4. Sonstige Angaben  
 
 
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die KonvOY GmbH mit Sitz Münster, Klemensstr. 10, i st im Handelsregister des Amtsgerichts 
Münster eingetragen (HRB 16654). Gegenstand des Unt ernehmens ist die Verbesserung der 
Wohnraumversorgung in Münster durch die Entwicklung der Konversionsflächen der Grundstücksa- 
reale der ehemaligen York- und Oxford-Kaserne. 
 
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kleins tkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 
HGB. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des § 108 Abs. 1 Ziffer 8 der 
Gemeindeordnung und aufgrund der Bestimmungen im Ge sellschaftsvertrag nach den für große 
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des de utschen Handelsgesetzbuches. Die Bilanz und 
die Gewinn- und Verlustrechnung wurden in Anlehnung  an die Formblattverordnung für Wohnungs- 
unternehmen gegliedert. Daher weichen die Posten vo n § 266 Abs. 2 und 3 HGB ab, erhöhen aber 
die Aussagefähigkeit (§ 265 Abs. 4 -7 HGB). 
 
Die Bauvorbereitungskosten wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. 
 
Liquide Mittel wurden zu Nennwerten bilanziert. 
 
Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbet rages angesetzt, der nach vernünftiger kauf- 
männischer  Beurteilung erforderlich ist. Zukünftig e Preis- und Kostensteigerungen werden berück- 
sichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von meh r als einem Jahr werden - soweit vorhanden - 
abgezinst. 
 
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.  
 
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahres- 
ergebnisses. Die Gewinn- und Verlustrechnung schlie ßt mit einem Jahresfehlbetrag von 
€ 18.697,15  ab. Der Jahresfehlbetrag soll nach dem  Vorschlag der Geschäftsführung auf das Ge- 
schäftsjahr 2018 vorgetragen werden. 
 
 
2. Erläuterungen zur Bilanz 
 
Die Bauvorbereitungskosten betreffen Planungskosten für Bauvorhaben. 
 
Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Anlage 3 - 2 
 
 
                                                                                                                                
Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf Jahresabschlusskosten in Höhe von T€ 6. 
 
 
3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 
 
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Au fwendungen für Dienstleistungen der Westfä- 
lische Bauindustrie GmbH, Recht- und Beratungskoste n und sonstige allgemeine Verwaltungsauf- 
wendungen enthalten. 
 
 
4. Sonstige Angaben 
 
4.1. Zusammensetzung der Organe 
 
Zum Geschäftsführer ist Herr Stadtkämmerer Alfons Reinkemeier bestellt. 
 
4.2. Vergütung des Geschäftsführers  
 
Die Gesellschaft beschäftigt nach Berechnung des § 267 Abs. 5 HGB keine Mitarbeiter. Der Ge- 
schäftsführer erhält kein Entgelt. 
 
4.3. Honorar des Abschlussprüfers 
 
Das Nettohonorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf T€ 5 und betrifft ausschließlich Abschluss- 
prüferleistungen. 
 
4.4. Konzern 
 
Der Name und Sitz des Mutterunternehmens mit dem kl einsten und größten Konsolidierungskreis 
ist die Stadt Münster, Münster. 
 
4.5. Nachtragsbericht 
 
Im April 2018 ist der Kaufvertrag über die Konversi onsflächen beurkundet worden. Im weiteren Ver- 
lauf des Jahres 2018 ist mit dem Wirksamwerden des Kaufvertrags sowie Eigentums- und Besitz- 
übergang zu rechnen. 
 
 
Münster, 27.04./17.05.2018 
 
 
 
Alfons Reinkemeier

Anlage A zur V/0532/2018 
Kurzüberblick 
Vorlage des Jahresabschlusses 2017 der KonvOY GmbH inkl. der Ermächtigung des Vertreters 
in der Gesellschafterversammlung. 
 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Bekanntmachung der Ergebnisse des Jahresabschlusses 2017 der KonvOY GmbH, einer 
100%igen Tochtergesellschaft der Stadt Münster und Ermächtigung des Vertreters der Stadt 
Münster zur Beschlussfassung in der Gesellschafterversammlung . 
 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 1501 Anteile an verbundenen Unternehmen 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan  Ja x Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan  Ja X Nein   
Im beschlossenen (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthalten?  Ja X Nein  teilw. 
Im Entwurf des (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthalten?  Ja X Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren?  Ja X Nein   
Bereits veranschlagt?  Ja X Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist x vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
 vollständig frei-
willig 
HGB, GO NRW, Gesellschaftsvertrag 
 
Unmittelbare, grundsätzliche Relevanz für Querschnittsthemen 
(Demographie, Gleichstellung, Inklusion, Klimaschutz, Migration) 
keine

KonvOY GmbH, Münster Anlage 1
Bilanz zum 31. Dezember 2017
Aktivseite Passivseite
31.12.2017 20.04.2017 31.12.2017 20.04.2017
EUR EUR EUR EUR
A. Umlaufvermögen A. Eigenkapital
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere I. Gezeichnetes Kapital 500.000,00 500.000,00
Vorräte  II. Bilanzverlust -18.697,15 0,00
 - Bauvorbereitungskosten 190.900,28 0,00  - davon Gewinnvortrag:
   EUR 0,00 (Vj.: EUR 0,00)
II. Flüssige Mittel 481.302,85 500.000,00
 - Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 323.654,03 500.000,00
B. Rückstellungen
 - Sonstige Rückstellungen 6.000,00 0,00
6.000,00 0,00
C. Verbindlichkeiten
 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 27.251,46 0,00
 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
   EUR 27.251,46 (Vj.: EUR 0,00)
 - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
   EUR 0,00 (Vj.: EUR 0,00)
27.251,46 0,00
514.554,31 500.000,00 514.554,31 500.000,00

Anlage 4 - 1 
 
LAGEBERICHT 
der 
KonvOY GmbH, Münster 
für das Geschäftsjahr 2017 
 
 
1. Darstellung des Geschäftsverlaufes einschließlich des Geschäftsergebnisses und der 
Lage des Unternehmens 
1. Erlösentwicklung 
2. Kostenentwicklung 
3. Vermögens- und Finanzlage 
2. Risikomanagement 
3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
 
1. Darstellung des Geschäftsverlaufes einschließlic h des Geschäftsergebnisses und 
der Lage des Unternehmens 
 
Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2017 gegrün det. Die Eröffnungsbilanz wurde zum 
20.04.2017 aufgestellt. Die KonvOY GmbH ist eine 10 0-prozentige Tochter der Stadt 
Münster. Gegenstand des Unternehmens ist die Verbes serung der Wohnraumversorgung in 
Münster durch die Entwicklung der Konversionsfläche n der Grundstücksareale der 
ehemaligen York- und Oxford-Kaserne. Eigentümerin d er Flächen ist die Bundesanstalt für 
Immobilienangelegenheiten (BIMA). Auf der Fläche der York-Kaserne in Gremmendorf sollen 
ca. 1.800 Wohnungen, auf der Fläche der Oxford-Kase rne in Gievenbeck ca. 1.100 
Wohnungen sowie Schulen, Kindertagesstätten und wei tere soziale 
Infrastruktureinrichtungen entstehen. 
 
1.1. Erlösentwicklung 
Die Gesellschaft erwirtschaftet noch keine Erlöse. 
 
1.2. Kostenentwicklung 
 
Die Gesellschaft hat mit der Westfälische Bauindust rie GmbH, Münster, einen 
Dienstleistungsvertrag abgeschlossen. Gegenstand de r Dienstleistung ist im Wesentlichen 
die Vermietung der Geschäftsadresse, geeigneten Bür oraumes, Erledigung von 
Sekretariatsarbeiten und die Übernahme der kaufmänn ischen Arbeiten. Der Vertrag begann 
am 01.07.2017 und wurde auf unbestimmte Zeit geschl ossen. Die Westfälische Bauindustrie 
GmbH erhielt dafür für das Geschäftsjahr 2017 eine Vergütungspauschale von insgesamt 
T€ 10. 
 
Außerdem werden unter den sonstigen betrieblichen A ufwendungen Zuführungen zu den 
sonstigen Rückstellungen für die Jahresabschlusserstellung und - prüfung in Höhe von T€ 6 
ausgewiesen. Weiter beinhalten die sonstigen betrie blichen Aufwendungen Reisekosten 
sowie Beiträge und Gebühren.  
 
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter. 
 
Der Geschäftsführer erhält von der KonvOY GmbH keine Bezüge.

Anlage 4 - 2 
 
Das Rumpfgeschäftsjahr schließt mit einem Anlauf-Jahresfehlbetrag von T€ 18 ab. 
 
 
 
1.3. Vermögens- und Finanzlage 
 
Die Verkaufsverhandlungen über die Konversionsflächen mit der BIMA führten in 2017 noch 
zu keinem Abschluss. Allerdings konnte im September  2017 nach zähen Verhandlungen mit 
der BIMA eine Einigung über grundlegende Eckpunkte für die weiteren Verhandlungen 
erreicht werden. Die Gesellschaft besitzt noch keine Grundstücke. 
 
Mit der Drees & Sommer Infra Consult und Entwicklun gsmanagement GmbH, Stuttgart, 
wurde ein Beratungsvertrag abgeschlossen. Die Berat ungskosten in Höhe von T€ 191 
werden im Umlaufvermögen als Bauvorbereitungskosten  für zum Verkauf bestimmte 
Grundstücke ausgewiesen. 
 
Die Liquiden Mittel betrugen zum 31.12.2017 T€ 324.  Das eingebrachte Stammkapital war 
damit zum Stichtag zu 35 % verwendet worden. 
 
Das Stammkapital in Höhe von T€ 500 wurde im Geschä ftsjahr von der Gesellschafterin 
Stadt Münster durch Zahlung auf das Gesellschaftskonto in voller Höhe erbracht. 
 
Die Sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellung  für die Jahresabschlusserstellung und 
– prüfung. 
 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistunge n betreffen die Beratungstätigkeit der 
Drees & Sommer Infra Consult und Entwicklungsmanagement GmbH, Stuttgart. 
 
 
2. Risikomanagement 
 
Das Risikomanagement der KonvOY GmbH ist der Gesell schaftsgröße, der flachen 
Hierarchie, der Mitarbeiterzahl und dem Tätigkeitsf eld entsprechend schlank ausgeprägt. Es 
hat das Ziel, potentielle Risiken frühzeitig zu erk ennen, um durch geeignete Maßnahmen 
drohenden Schaden für das Unternehmen abzuwenden un d eine Bestandsgefährdung 
auszuschließen. Die Geschäftsleitung wird durch ein  aussagekräftiges Berichtswesen des 
operativen Controllings laufend informiert. 
 
Das Finanzmanagement berücksichtigt sowohl die Risi ken der laufenden und mittelfristigen 
Liquidität, als auch zukünftig mögliche Ausfallrisiken im Debitorenbereich. Mit der Vorhaltung 
ausreichender liquider Mittel wird dem Risiko von Z ahlungsausfällen und kurzfristigem 
Finanzierungsbedarf aktiv begegnet. 
 
Grundsätzlich ist eine eher konservative Risikobere itschaft zu verzeichnen, wobei sich 
bietende Chancen auch aktiv angegangen werden. 
 
 
3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
 
Für die gesellschaftsvertraglichen Aufgaben zur Ver besserung der Wohnraumversorgung in 
Münster durch die Entwicklung der Konversionsfläche n der Grundstücksareale der 
ehemaligen York- und Oxford-Kaserne wurden im Geschäftsjahr die Grundlagen gelegt.  
 
Der Geschäftsschwerpunkt der KonvOY GmbH wird auch zukünftig im Bereich  der 
Verbesserung der Wohnraumversorgung durch die Fläch enentwicklung (Rückbau, 
Erschließung und Aufbereitung) sowie die Vermarktun g der dann verfügbaren

Anlage 4 - 3 
 
Nettobaulandflächen an unterschiedliche Marktpartne r (Investoren, Bauträger, 
Baugenossenschaften etc.) liegen. Andere Aufgaben soll die Gesellschaft nicht übernehmen. 
 
 
Die Erfüllung der im Gesellschaftsvertrag geregelte n Aufgaben der KonvOY GmbH ist bei 
Erhalt der Rahmenbedingungen und der Gesellschaftss truktur als weiterhin unabhängige 
und eigenständige Gesellschaft im Konzern der Stadt  Münster möglich. Erfolgs- und 
zielorientiertes Handeln der Geschäftsführung werde n auch in Zukunft die Entwicklung der 
Gesellschaft bestimmen. 
 
Im April 2018 ist der Kaufvertrag über die Konversi onsflächen beurkundet worden. Im 
weiteren Verlauf des Jahres 2018 ist mit dem Wirksa mwerden des Kaufvertrags sowie 
Eigentums- und Besitzübergang zu rechnen. 
 
 
Münster, 27.04./17.05.2018 
 
 
 
Alfons Reinkemeier

V/0532/2018 
V/0532/2018 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
KonvOY GmbH: Jahresabschluss 2017; Feststellung des Jahresergebnisses, Beschluss über die 
Verwendung des Jahresergebnisses und über die Entlastung der Geschäftsführung 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   04.07.2018 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss zum 31.12.2017, bestehend aus Bilanz, Gewinn - und Verlustrechnung 
sowie Anhang und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 (Anlage 1 – 4) der KonvOY GmbH 
werden zur Kenntnis genommen. 
 
2. Es wird zur Kenntnis genommen, dass der Jahresabschluss 2017 der KonvOY GmbH durch den 
Wirtschaftsprüfer am 30.05.2017 mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk testiert 
wurde. 
 
3. Der Rat der Stadt Münster ermächtigt die Vertretung der Stadt Münster in der Gesellschafterver-
sammlung der KonvOY GmbH folgende Entscheidungen zu treffen: 
 
a. Der Jahresabschluss der KonvOY GmbH für das Geschäftsjahr 2017, abschließend mit e i-
nem Jahresfehlbetrag von 18.697,15 € wird festgestellt. 
 
b. Der Jahresfehlbetrag wird in den Verlustvortrag eingestellt und auf neue Rechnung vorgetra-
gen. 
 
c. Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2017 Entlastung erteilt. 
 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Durch die Entscheidung wird der Haushalt der Stadt Münster nicht berührt. 
 
 
 
Amt für Finanzen und 
Beteiligungen 
 
25.06.2018 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in: 
Herr Remmeke 
Telefon: 492-2010 
remmekeA@stadt-
muenster.de

- 2 - 
V/0532/2018 
Begründung: 
 
Die KonvOY GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Stadt Münster. Gemäß § 6 Abs. 2 des 
Gesellschaftsvertrages obliegt der Gesellschafterversammlung u.a. die Beschlussfassung über die 
Feststellung des Jahresabschlusses und die Verwendung des Ergebnisses (s. lit. c), die Entlastung 
der Geschäftsführung und des Beirates, wenn ein solcher besteht (s. lit. d) sowie über die Wahl eines 
Abschlussprüfers (s. lit. e). 
 
Zu den wirtschaftlichen Entwicklungen der KonvOY GmbH im Geschäftsjahr 2017: 
Die KonvOY GmbH dient der Verbesserung der Wohnr aumversorgung in Münster durch die Entwick-
lung der Konversionsflächen der Grundstücksareale der ehemaligen York - und Oxford-Kasernen. Sie 
wurde zum 20. April 2017 gegründet. Der Jahresabschluss bildet die wirtschaftliche Entwicklung des 
Rumpfgeschäftsjahres vom 20. April 2017 bis zum 31. Dezember 2017 ab. 
 
Die Gesellschaft erzielte in 2017 noch keine Erlöse, da noch kein Eigentum an den zu entwickelnden 
Flächen übernommen wurde. Die Geschäftstätigkeit der KonvOY GmbH bestand daher aus Bauvo r-
bereitungs- und Planungstätigkeiten. Da die Geschäftsführung für ihre Tätigkeiten kein Entgelt erhält, 
fielen in 2017 nur sonstige betriebliche Aufwendungen an, die im Wesentlichen aus einer Verg ü-
tungspauschale für die Übernahme der kaufmännischen Arbeiten und der Vermietung des geeigneten 
Büroraumes durch die WBI GmbH iHv. 10 T€ und Aufwendungen für Pflichtrückstellungen iHv. 6  T€ 
bestehen. Die Höhe der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (18 T€) entspricht somit dem Jahre s-
fehlbetrag. 
 
Das Gründungseigenkapital iHv. 500 T€ und die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Verbindlichkeiten 
aus Lieferungen und Leistungen finanzierten innerhalb dieses ersten Rumpfgeschäftsjahres mit 
191 T€ die in entsprechender Höhe bilanzierten Ausgaben für Bauvorbereitungen sowie für die o.g. 
Auszahlungen, so dass zum Bilanzstichtag noch liquide Mittel von 324 T€ vorliegen. Die Bilanzsu m-
me zum 31. Dezember 2017 beträgt 514.554,31 €. 
 
Ausblick: 
Die Geschäftstätigkeit der KonvOY GmbH hat im laufenden Jahr bereits deutlich an Komplexität g e-
wonnen, da der Kaufvertrag mit der BIMA über die Konversionsflächen abgeschlossen werden kon n-
te. Nach dem Inkrafttreten des Eigentumsübergangs an den Konversionsflächen wird die Gesellschaft 
durch die Baureifmachung, Bewirtschaftung und die Veräußerung von Grundstück en dem Gesel l-
schaftszweck erfüllen können. 
 
 
i.V. 
 
 
gez.  
Heuer 
Stadtrat 
 
Anlagen: 
 
1 Bilanz zum 31. Dezember 2017 – KonvOY GmbH, Münster 
2 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 20. April bis zum 31. Dezember 2017 –  
KonvOY GmbH, Münster 
3 Anhang der KonvOY GmbH, Münster, für das Rumpfgeschäftsjahr 20. April bis  
31. Dezember 2017 
4 Lagebericht der KonvOY GmbH, Münster für das Rumpfgeschäftsjahr 20. April bis  
31. Dezember 2017