Geänderter Wirtschaftsplan der Stiftung Generalarmenfonds für das Jahr 2009

Anlage zur Vorlage V/0691/2009 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
Geänderter Wirtschaftsplan 2009 
  Stiftung Generalarmenfonds

Stiftungen der Stadt MünsterAnlage 2
Stiftung GeneralarmenfondsBlatt     1
I. Erfolgsplan (Planung Aufwendungen und Erträge)
20092009
bisher neu Unterschied
EUREUREUR
 1. Mieterträge
    - Mieten42.900,0042.900,000,00
 2. Sonstige betriebliche Erträge 
    - Erträge aus Umlageausfallwagnis/
      Sonstige Erträge 700,00 700,00 0,00
 3. Aufwendungen für bezogene Sach- und
     Dienstleistungen
     a) Depotgebühren, Bankgebühren 2.260,00 2.260,00 0,00
     b) Verwaltungskosten
         - Wohnungsverwaltung 4.200,00 4.200,00 0,00
         - Sonstige 2.500,00 2.500,00 0,00
     c) Aufwendungen für Instandhaltung
         und Instandsetzung 14.500,00 14.500,00 0,00
 4. Abschreibungen
     Abschreibungen auf Sachanlagen15.870,0015.870,000,00
     Außerplanmäßige Abschreibung Gartenstraße 84-88* 0,00 285.543,00 285.543,00
 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Verlust aus Anlagenabgang
        Gartenstraße 90/92 0,00 63.665,00 63.665,00
     Abbruchkosten Gartenstraße 90/92 0,00 30.000,00 30.000,00
     Übrige1.100,001.100,000,00
 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge32.000,0032.000,000,00
 7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und
     auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00
 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
     - Darlehens-/Kontokorrentzinsen 2.160,00 2.160,00 0,00
 9. Ergebnis Vermögensverwaltung33.010,00-346.198,00-379.208,00
10. Aufwendungen im Sinne des
     Stiftungszweckes
     - Einzelfallhilfe für Bedürftige 20.000,00 20.000,00 0,00
     - Hilfen zur Familienplanung 15.000,00 15.000,00 0,00
     - Hilfefonds "Flüchtlingskinder" 25.000,00 25.000,00 0,00
60.000,0060.000,000,00
 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag-26.990,00-406.198,00-379.208,00
 12. Auflösung Rücklagen
       a) Freie Rücklagen nach § 58 Nr. 7a AO 0,00 0,00 0,00
       b) Rücklagen für Instandhaltung 0,00 147.552,68 147.552,68
       c) Rücklagen für Projekte 20.000,00 20.000,00 0,00
       d) Rücklagen für Betriebsmittel 0,00 0,00 0,00
13. Zuführung zu Rücklagen
      a) Freie Rücklagen nach § 58 Nr. 7a AO 11.000,00 0,00 -11.000,00
      b) Rücklagen für Instandhaltung 0,00 0,00 0,00
      c) Rücklagen für Projekte 35.000,00 65.000,00 30.000,00
      d) Rücklagen für Betriebsmittel 0,00 0,00 0,00
14. Bilanzgewinn, -verlust-52.990,00-303.645,32-250.655,32
15. Mittelvortrag/-vorgriff Vorjahr-1.005,10-1.005,100,00
16. Mittelvortrag/-vorgriff-53.995,10-304.650,42-250.655,32
* Wertberichtigung auf Grund voraussichtlichem Leerstand und Abriss in 2010
Geänderter Wirtschaftsplan für 2009

Stiftungen der Stadt MünsterAnlage 2
Stiftung GeneralarmenfondsBlatt     2
II. Entwicklung Stiftungskapital
20092009
bisher neu Unterschied
EUREUREUR
1. Grundstockkapital
Stand 1.1. 803.548,88 803.548,88 0,00
./.  Auflösung 0,00 0,00 0,00
 +  Zuführung 0,00 0,00 0,00
Stand 31.12. 803.548,88 803.548,88 0,00
2. Entwicklung der Ergebnisrücklagen
2.1. Freie Rücklage nach § 58 Nr. 7a AO
Stand 1.1. 89.030,00 89.030,00 0,00
./.  Auflösung 0,00 0,00 0,00
 +  Zuführung 11.000,00 0,00 -11.000,00
Stand 31.12. 100.030,00 89.030,00 -11.000,00
2.2. Rücklage für Instandhaltung
Stand 1.1. 147.552,68 147.552,68 0,00
./.  Auflösung 0,00 147.552,68 147.552,68
 +  Zuführung 0,00 0,00 0,00
Stand 31.12. 147.552,68 0,00 -147.552,68
2.3. Rücklage für Projekte
2.3.1. Einzelfallhilfe für Bedürftige
Stand 1.1. 20.000,00 20.000,00 0,00
./.  Auflösung 20.000,00 20.000,00 0,00
 +  Zuführung 20.000,00 20.000,00 0,00
Stand 31.12. 20.000,0020.000,000,00
2.3.2. Hilfen zur Familienplanung
Stand 1.1. 0,00 0,00 0,00
./.  Auflösung 0,00 0,00 0,00
 +  Zuführung 15.000,00 20.000,00 5.000,00
Stand 31.12. 15.000,00 20.000,00 5.000,00
2.3.2. Hilfsfonds "Flüchtlingskinder"
Stand 1.1. 0,00 0,00 0,00
./.  Auflösung 0,00 0,00 0,00
 +  Zuführung 0,00 25.000,00 25.000,00
Stand 31.12. 0,00 25.000,00 25.000,00
2.4. Betriebsmittelrücklage
Stand 1.1. 25.564,59 25.564,59 0,00
./.  Auflösung 0,00 0,00 0,00
 +  Zuführung 0,00 0,00 0,00
Stand 31.12. 25.564,5925.564,590,00
Summe Ergebnisrücklagen 308.147,27179.594,59-128.552,68
3. Mittelvortrag/-vorgriff
Stand 1.1. -1.005,10 -1.005,10 0,00
./.  Auflösung
     - Fehlbetrag nach Auflösung Rücklagen 52.990,00 303.645,32 250.655,32
Stand 31.12. -53.995,10-304.650,42-250.655,32
Eigenkapital gesamt 1.057.701,05678.493,05-379.208,00

Stiftungen der Stadt MünsterAnlage 2
Stiftung GeneralarmenfondsBlatt     3
III. Finanzplan
Ausgaben20092009
bisherneuUnterschied
EUREUREUR
  I. Investitionen0,000,000,00
 II. Tilgung Darlehen4.020,004.020,000,00
III. Auszahlung Darlehen3.000,003.000,000,00
IV. Jahresfehlbetrag26.990,00406.198,00379.208,00
     Summe34.010,00413.218,00379.208,00
Deckungsmittel20092009
bisherneuUnterschied
EUREUREUR
  I. Abschreibungen/Anlagenabgang15.870,00365.078,00349.208,00
 II. Investitionszuschuss0,000,000,00
III. Darlehensauszahlung0,000,000,00
IV. Rückzahlung Darlehen500,00500,000,00
 V. Jahresüberschuss0,000,000,00
     Summe16.370,00365.578,00349.208,00
   +/./. Veränderung Forderungen0,000,000,00
   +/./. Veränderung Verbindlichkeiten0,000,000,00
Veränderung der Liquidität-17.640,00-47.640,00-30.000,00
Vortrag Geldmittel 1.1.809.158,70809.158,700,00
Bestand Geldmittel 31.12. *)791.518,70761.518,70-30.000,00
*) darin enthalten die Ergebnisrücklagen und der Mittelvortrag

V/0691/2009 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Geänderter Wirtschaftsplan der Stiftung Generalarmenfonds für das Jahr 2009 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
01.12.2009 Stiftungskommission Vorberatung 
09.12.2009 Hauptausschuss Vorberatung 
09.12.2009 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag 
 
Sachentscheidung 
 
Der geänderte Wirtschaftsplan 2009 der von der Stadt Münster verwalteten rechtlich unselbständi-
gen Stiftung Generalarmenfonds, der sich gegenüber dem vom Rat am 10.12.2008 genehmigten 
Wirtschaftsplan 2009 (Vorlage Nr. V/0967/2008) in den aus der Anlage ersichtlichen Positionen 
geändert hat, wird genehmigt. 
 
Kosten/Folgekosten 
 
Die finanzwirksamen Auswirkungen für die o. g. Stiftung werden in dem beigefügten Wirtschafts-
plan ersichtlich; der städtische Haushalt ist nicht betroffen. 
 
Mittelbereitstellung/Finanzierung 
 
entfällt 
 
Befristung 
 
entfällt 
 
 
Begründung 
 
Gemäß Ziffer 4.2 der Geschäftsanweisung über die Wirtschaftsführung und Rechnungslegung der 
von der Stadt Münster verwalteten Stiftungen bedürfen wesentliche Änderungen der Wirtschafts-
pläne einer erneuten Beschlussfassung durch den Rat. 
 
Die Anpassungen des Wirtschaftsplans der Stiftung Generalarmenfonds für das aktuelle Ge-
schäftsjahr 2009 sind aufgrund der beabsichtigten Neuentwicklung des Areals an der Gartenstraße 
notwendig (vgl. Vorlage Nr. V/0801/2001/1.Erg.). 
Vorlagen-Nr.: 
V/0691/2009 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
18.11.2009 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0691/2009 
 
Anfang September waren auch die beiden letzten Mieter der Häuser Nr. 90 und 92 mit neuem 
Wohnraum versorgt, so dass ab dem 07.09.2009 mit dem Abriss der leerstehenden Gebäude be-
gonnen werden konnte. 
Die Abbruchkosten von rd. 30 TEUR und die Ausbuchung der Restbuchwerte dieser Immobilien 
von fast 64 TEUR wurden zusätzlich in die bisherige Erfolgsplanung der Stiftung integriert.  
Unter Beachtung des handelsrechtlichen Vorsichtsprinzips musste die Vermögenssituation der 
Stiftung Generalarmenfonds auch um den Restwert des Gebäudes „Gartenstraße Nr. 84-88“ be-
reinigt und außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von rd. 286 TEUR veranschlagt werden. 
Die Stiftungsverwaltung geht davon aus, dass im Laufe des Jahres die derzeit noch die Immobilie 
bewohnenden Mieterinnen und Mieter mit adäquatem Ersatzwohnraum versorgt sein werden und 
die Beschlüsse über die Verwendung des Grundstücks gefasst werden können. Perspektivisch 
stellt auch diese Immobilie für die Stiftung keinen Vermögenswert mehr dar. 
 
Das zunächst prognostizierte Ergebnis der Vermögensverwaltung für 2009 wird unter Berücksich-
tigung dieser zusätzlichen betrieblichen Aufwendungen und Abschreibungen statt eines Über-
schusses von rd. 33 TEUR ein Defizit von rd. 346 TEUR ausweisen. 
 
Da die Stiftung Generalarmenfonds keine weiteren Immobilien besitzt, wurde auch die bestehende 
Rücklage für Instandhaltung von rd. 148 TEUR vollständig aufgelöst. 
Die ursprünglich geplante Zuführung zur Freien Rücklage der Stiftung Generalarmenfonds von 11 
TEUR wurde mit diesem „Nachtragswirtschaftsplan“ zurück genommen, da diese Eigenkapital 
stärkende Maßnahme nur aus einem positiven Er gebnis der Vermögensverwaltung erfolgen könn-
te. 
Die beiden Projektrücklagen für den „Hilfefonds Flüchtlingskinder“ und die „Hilfen zur Familienpla-
nung“ wurden entsprechend der zwischenzeitlich getroffenen Beschlüsse und der gängigen Praxis 
der kommunalen Stiftungen um insgesamt 30 TEUR aufgestockt, um die Finanzierung dieser För-
dermaßnahmen so bereits für das Geschäftsjahr 2010 zu „reservieren“. 
 
Als neues Gesamtergebnis für das Wirtschaftsjahr 2009 stellt sich der Verlustvortrag mit rd. 305 
TEUR im Vergleich zum ursprünglichen geplanten Mittelvorgriff von rd. 54 TEUR um rd. 251 TEUR 
schlechter dar. 
 
Die Aufwendungen für den Rückbau des noch verbliebenen Gebäudes an der Gartenstraße 84-88 
sind Bestandteil der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2010 (siehe Vorlage Nr. V/0692/2009). 
 
 
I. V. 
 
 
gez. 
Thomas Paal 
Stadtrat 
 
 
 
Anlage 
Geänderter Wirtschaftsp
lan 2009