Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2013

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 
Münster Marketing, Münster 
Anlage I.2 
2013 2012 
€ € €
   1. Umsatzerlöse 809.232,74      771.979,39      
   2. Zuweisungen und Zuschüsse 2.928.200,00   2.667.391,50   
   3. Sonstige betriebliche Erträge 70.308,57        54.606,29        
   4. Materialaufwand 
       a) Aufwendungen  für Roh-, Hilfs- und Betriebs- 39.316,18        41.007,36        
           stoffe und für bezogene Waren 
       b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 519.32 8,66      368.187,01      
558.644,84      409.194,37      
   5. Personalaufwand 
       a) Löhne und Gehälter 1.516.800,02   1.453.241,85   
       b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für 
           Altersversorgung, 359.906,08      369.095,95      
          davon für Altersversorgung € 96.177,88 1.876.706,10   1.822.337,80   
         (Vorjahr € 94.233,86) 
  6. Abschreibungen 
       a)  des Anlagevermögens und Sachanlagen 7.730,57          8.754,78          
  7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.353.823,43   1.290.494,61   
  8. Betriebsergebnis 10.836,37        36.804,38 -       
  9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, 10.990,82        18.860,87        
  10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen, 2.470,30          378,47             
  11. Finanzergebnis 8.520,52          18.482,40        
  12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 19 .356,89        18.321,98 -       
  13. Außerordentliche Erträge 145.180,04      
  14. Außerordentliche Aufwendungen -                    
  15. Außerordenliches Ergebnis 145.180,04      
  15 Steuern von Einkommen und Ertrag 43.345,08 -       41.575,30 -       
  16. Sonstige Steuern 51.752,80 -       1.654,08 -         
  17. Jahresfehlbetrag 69.439,05        61.551,36 -       
  18. Einstellung/Auflösung von Rücklagen 69.439,05 -       61.551,36        
  19. Bilanzgewinn -                    -

V/0568/2014 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Münster Marketing 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses von Münster Marketing für das Wirtschaftsjahr 2013 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
28.08.2014 Betriebsausschuss Münster Marketing Vorberatung 
10.09.2014 Haupt- und Finanzausschuss Vorberatung 
10.09.2014 Rat Entscheidung 
 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2013 von Münster Marketing (Anlage) mit einer Bilanzsumme von 
1.352.324,34 € wird festgestellt. 
 
2. Die Gewinn - und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2013 weist einen Jahresübe r-
schuss von 69.439,06 € aus. Der Jahresüberschuss wird in die Rücklage eingestellt. 
 
3. Der Betriebsausschuss Münster Marketing wird für das Wirtschaftsjahr 2013 entlastet. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Es entstehen keine Kosten und keine Folgekosten. 
 
 
 
Begründung: 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia GmbH aus Münster, vertreten durch Herrn Jü rgens, 
hat im Auftrag von Münster Marketing den Jahresabschluss und den Lagebericht des Wirtschaft s-
jahres 2013 geprüft. Die geprüften Unterlagen sind gemäß der Betriebssatzung von Münster Ma r-
keting dem Betriebsausschuss und dem Rat vorzulegen. Ferner wird der Beirat von Münster Ma r-
keting über den Jahresabschluss und den Lagebericht informiert. 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0568/2014 
Auskunft erteilt: 
Frau Wilken 
Ruf: 
492 27 32 
E-Mail: 
Wilken@stadt-muenster.de  
Datum: 
08.08.2014 
Öffentliche Beschlussvorlage

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V/0568/2014 
 
Zu 1. 
Jahresabschluss 
 
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB und den geltenden Vorschriften der E i-
genbetriebsverordnung (EigVo NW) aufgestellt. 
Lagebericht 
 
Zum Lagebericht (Geschäftsbericht) wurde seitens der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concuni a 
festgestellt, dass dieser insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Vermögens-, Finanz-, und 
Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt und die wesentlichen Chancen und 
Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt. 
Prüfungsergebnis 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Concunia GmbH erteilt Münster Marketing für das Wirtschafts-
jahr 2013 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 
 
Die weiteren Einzelheiten zum Jahresabschluss sowie zum Lagebericht können den beigefügten 
Unterlagen entnommen werden. Darüber hinaus werden die Abschlussergebnisse von Herrn Trost 
(Concunia GmbH) in der Betriebsausschusssitzung am 28.08.2014 im Einzelnen erläutert. 
 
Zu 2. 
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahres-
überschuss 2013 in Höhe von 69.439,06 € wird in die Rücklage eingestellt. 
 
Der Überschuss ist zurückzuführen auf eine veränderte Bilanzierungsmethode. Das führte zu e i-
nem einmaligen positiven Effekt. 
 
 
 
I.V. 
gez. Schultheiß 
Stadtdirektor 
 
Anlagen: 
Jahresabschluss 
Geschäftsbericht

Anlage I 3. 
Münster Marketing, Münster 
Anhang für das Geschäftsjahr 2013 
 
 
 
I. Allgemeine Angaben 
 
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde nach den Vorschriften des HGB und 
den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW) aufgestellt. 
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Bilanz- 
ansätze der Jahresabschlussbilanz zum 31.12.2012 wurden unverändert zum 1.1.2013 über- 
nommen. 
 
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaf- 
fungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der Wirt- 
schaftsgüter erfolgte grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.  Für ge- 
ringwertige Anlagegüter die im Geschäftsjahr sowie in den Jahren 2009 und 2012 zugegangen 
sind und mit einem Nettoanschaffungswert von über  € 150,00 und unter € 1.000,00 liegen, wur- 
de ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige Anlagegü- 
ter mit einem Nettoanschaffungswert von bis zu € 410,00 wurden in den Jahren 2010 und 2011 
im vollen Umfang abgeschrieben. Weiteres ist dem als Anlage beigefügtem Anlagespiegel zu 
entnehmen. 
 
Die Vorräte wurden durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Nie- 
derstwertprinzips bewertet. 
 
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert unter Berücksich- 
tigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet. 
 
Die Rückstellungen für Pensionen sind zum versicherungsmathematisch ermittelten Teilwert un- 
ter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G der Heubeck AG angesetzt; es wurde ein Rech- 
nungszinsfuß von 5,0 % p.a. zugrunde gelegt. Besoldungs- und Gehaltssteigerungen wurden 
nicht berücksichtigt.

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Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünfti- 
ger kaufmännischer Beurteilung in angemessenem Umfang gebildet. Die Rückstellungen für Bei- 
hilfen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt; es wurde ein Rech- 
nungszinsfuß von 5,0 % zu Grunde gelegt. Bei der Berechnung werden ebenfalls das Teilwert- 
verfahren und ein durchschnittlicher Krankenhaustarif verwendet.  
 
Die sonstigen Rückstellungen wurden auf Grund der Verfassungswidrigkeit des BesVersAnpG 
2013/2014 NRW zur Abdeckung möglicher Nachzahlungen für Pensionen sowie Besoldung in 
Höhe von insgesamt T€ 13 erhhöht. 
 
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. 
 
III. Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses 
 
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als beigefügtem Anlagespiegel zu  
entnehmen. 
 
Das Eigenkapital entwickelte sich wie folgt: 
Stand 01.01.2013  323 T€ 
(Stammkapital 25 T€, Rücklagen 298 T€) 
Zuführungen 2013 (Gewinn 2013)  69 T€ 
Stand 31.12.2013                                                                                                  392 T€  
 
  
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:   
Stand 01.01.2013      659 T€ 
Zugänge 2013                                    172 T€ 
Inanspruchnahmen 2013  64 T€ 
Auflösungen 2013                                      26 T€ 
Stand 31.12.2013                                                                                                 741 T€ 
 
Unter den sonstigen Rückstellungen sind ausgewiesen: 
Personalrückstellungen  207 T€
 
Ausstehende Projekte  67 T€ 
Ausstehende Kostenrechungen 20 T€  
Archivierungskosten 11 T€ 
Prüfung und Beratung  9 T€ 
Sonstige 5 T€

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Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sicherungsgeschäfte be- 
standen nicht. 
 
IV. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Provisionen für Zimmervermittlungen (198 T€; 
Vorjahr: 150 T€)), Eintrittsgelder Friedenssaal (115 T€: Vorjahr: 123 T€), Erlöse aus Werbemaß- 
nahmen (155 T€; Vorjahr: 165 T€), Erlöse aus Souvenirverkäufen (76 T€; Vorjahr: 94 T€), Erlöse 
aus Veranstaltungen (122 T€; Vorjahr: 109 T€)) sowie Erlöse aus Kooperationen (82 T€; Vorjahr: 
80 T€). 
 
Die Provisionserlöse für Souvenirverkauf entfallen in Höhe von 32 T€ auf das Geschäftsjahr 
2012.  
 
Die Zuschüsse erfolgen durch die Stadt Münster (2.753 T€; Vorjahr: 2.533 T€). Darüber hinaus 
werden Fördermittel der Sparkasse Münsterland Ost (115 T€; Vorjahr: 70 T€) sowie des Stifter- 
verbandes für die Deutsche Wissenschaft (60 T€; Vorjahr: 0 T€) ausgewiesen.  
 
Die Personalaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr 2013 1.871 T€.  
Einzelaufstellung Personalaufwand: 
Löhne und Gehälter   1.517 T€ (Vorjahr: 1.453 T€) 
Soziale Abgaben und Aufwendungen 
für Altersversorgung und Unterstützung     360 T€ ( Vorjahr: 369 T€) 
Davon für Altersversorgung         96 T€ (Vorjahr: 94 T€] 
 
Durch Auflösung eines passivierten Zuschuss aus dem Vorjahr ergibt sich ein außerordentlicher 
Ertrag in Höhe von 145 T€.  
 
V. Sonstige Angaben 
 
Die Werksleitung von Münster Marketing im Geschäftsjahr 2013 obliegt: 
 
 
 
 
 
  Frau Bernadette Spinnen

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Der Bilanzgewinn  entwickelte sich im Geschäftsjahr 2013 wie folgt: 
 
Stand 1.1.2013  0 T€
 
Einstellung in die Rücklagen  69 T€  
Jahresüberschuss  69 T€  
Auflösung von Rücklagen  0 T€  
Stand 31.12.2013  0 T€  
Der Jahresüberschuss 2013 wird entsprechend den Vorgaben des Managementkontraktes in die 
Rücklage eingestellt. 
 
Der Werksausschuss setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen: 
 
Willi Elbert (SPD), Fraktionsgeschäftsführer  
Heinrich Götting (FDP), Kaufmann 
Thomas Holz (SPD) 
Charlotte Nees (CDU), Diplom-Kauffrau, Assistentin der Geschäftsleitung 
Ratsherr Robert Otte (CDU), Finanzmakler 
Ratsherr Carsten Peters (Bündnis 90/Die Grünen/GAL), Geschäftsführer 
Bürgermeisterin Karin Reismann (CDU), Rentnerin 
Rüdiger Sagel (DIE LINKE), Dipl.-Ingenieur 
Ratsherr Dr. Ludwig Schipmann (Bündnis 90/Die Grünen/GAL), Angestellter/Dozent 
 
Bürgermeisterin Wendela-Beate Vilhjalmsson (SPD), Lehrerin i.R. 
Ratsfrau Helga Welker (CDU), Bürovorsteherin 
 
 
 
Die Mitglieder des Werksausschusses erhalten für ihre Tätigkeit von Münster Marketing keine 
Bezüge. 
 
Im Geschäftsjahr 2013 wurden durchschnittlich beschäftigt: 
 
Angestellte 36 
Beamte  3 
 39 
 
 
Die Werkleiterin von Münster Marketing ist Frau Bernadette Spinnen. Die Gesamtbezüge der 
Werksleiterin betragen 2013 86 T€ Brutto (2012: 86 T€).

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Das Honorar des Abschlussprüfers belief sich in 2013 auf T€ 6 (Vorjahr: T€ 6) und entfiel aus- 
schließlich auf Abschlussprüfungsleistungen. 
 
 
 
Münster, den 25. Juli 2014 
 
................................ 
Bernadette Spinnen