Wirtschaftsplan 2023/2024 des Theater Münster

Anlage A zur V/0187/2023 
Kurzüberblick 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung geführt. 
Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirtschafts-
plan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, aufzustellen. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Das "Theater Münster" wird gemäß der Eigenbetriebsverordnung sowie nach den Bestimmungen 
der Betriebssatzung für das "Theater Münster" geführt. Zweck der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung ist die Förderung des kulturellen Lebens durch die Erbringung eigener Leistungen und 
die Unterstützung Dritter. 
 
Mit der Vorlage wird der satzungsmäßige Zweck und Gegenstand -Die Förderung des kulturellen 
Lebens durch den Betrieb des Theater Münster- verfolgt. Das Sinfonieorchester Münster ist Be-
standteil des Betriebes. Die Einrichtung kann zur Erfüllung des Betriebszwecks sowohl eigene 
Leistungen erstellen, als auch die Bestrebungen und Aktivitäten Dritter unterstützen. Der Be-
triebszweck ist im Rahmen der gesamtstädtischen Zielsetzung der Stadt Münster, individueller 
Zielvereinbarungen sowie unter Beachtung einer wirtschaftlichen Leistungserbringung zu erfüllen. 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 0407 Theater Münster 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan x Ja  Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan   Ja x Nein   
Im beschlossenen Haushaltsplan 2023 enthalten? x Ja  Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren? x Ja  Nein   
Bereits veranschlagt? x Ja  Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist  vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
x vollständig 
freiwillig 
Die finanzielle Mittelausstattung basiert auf dem durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage 
V/0675/2021 beschlossenen neuen Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel, Spielzeiten 
2022/2023 bis 2026/2027.

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
1 
 
 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
Wirtschaftsplan 2023/2024 
 
 
 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2023/2024 
des Theaters Münster 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
3. Erfolgsplan 2023/2024 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2023/2024 
Anlage: Mittelfristiger Erfolgsplan 2023/2024– 2027/2028 
 
4. Vermögensplan 2023/2024 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2023/2024 
Anlage: Mittelfristiger Finanzplan 2023/2024 – 2027/2028 
 
5. Stellenübersicht 2023/2024

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
2 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2023/2024 
des Theaters Münster 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2023/2024 ist die Eigenbetriebs-
verordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Theater Münster zu erbringenden Leistungen und die erforderlichen Ressourcen dar. 
 
Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan 
und der Stellenübersicht. 
 
Der Erfolgsplan gem. §15 EigVO der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung enthält alle vor-
hersehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres. Er basiert auf den Ergeb-
nissen der früheren Wirtschaftspläne und auf den heute bekannten und sich bereits ab-
zeichnenden Tendenzen und Trends  des aktuellen Wirtschaftsjahres 2022/2023 und der 
Folgejahre.  
 
Im Erfolgsplan sind die zukünftigen jährlichen Zuweisungen berücksichtigt. Die Förderver-
einbarung mit dem Land Nordrhein-Westfalen endete nach Ablauf der Spielzeit 2022/2023 
und müsste neu verhandelt werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2023/2024ff 
wird von unveränderten Förderbeträgen ausgegangen. 
 
Der neue Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gilt für die Spielzeiten 2022/2023 bis 
2026/2027 und ist durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage V/0675/2021 beschlos-
sen worden. 
 
Für die Personalaufwendungen wird mit einer durchschnit tlichen Entgelterhöhung von 
1,5% pro Spielzeit gerechnet.  Während der Laufzeit des Managementkontraktes ist eine 
vollständige Übernahme der tarifbedingten Mehraufwendungen durch die Stadt Münster 
sichergestellt. 
 
Es ist davon auszugehen , dass Theatervorstellungen vor Publikum in der Spielzeit 
2023/2024 wieder wie vor der Corona-Pandemie stattfinden können.  
  
Der Vermögensplan enthält gem. § 16 EigVO alle voraussehbaren vermögenswirksamen 
Einnahmen und Ausgaben aus Anlageänderungen  und aus der Kreditwirtschaft, die not-
wendigen Verpflichtungsermächtigungen sowie auf der Einnahmeseite die vorhandenen 
oder zu beschaffenden Deckungsmittel. Deckungs mittel, die aus dem Haushalt der Ge-
meinde stammen, müssen mit den Ansätzen im Haushaltsplan der Gemeinde übereinstim-
men. 
 
Die Stellenübersicht enthält gem. §17 EigVO die im Wirtschaftsjahr erforderlichen Stellen 
für die tariflich Beschäftigten einschließli ch der Angaben zur Stellenbewertung und Ein-
gruppierung der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
beschäftigt werden, sind im Stellenplan der Gemeinde zu führen und in der Stellenüber-
sicht des Theaters Münster nur nachrichtlich anzugeben. Zum Vergleich sind die Zahlen 
der im laufenden Wirtschaftsjahr vorgesehenen und der tatsächlich besetzten Stellen an-
gegeben. Wesentliche Änderungen, die sich bis zum Beginn der Spielzeit 2023/2024 er-
geben, werden über eine geänderte Stellenübersicht bekannt gegeben.

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
3 
Erfolgsplan 
 
Erträge und Aufwendungen des Erfolgsplans gliedern sich wie folgt: 
 
Erträge € 
  
Umsatzerlöse 3.235.860 
Betriebskostenzuschuss 24.047.540 
Aktivierte Eigenleistungen 30.000 
Sonstige betriebliche Erträge 1.356.870 
Zinsen und ähnliche Erträge 20.000 
  
Summe Erträge 28.690.270 
  
Aufwendungen € 
  
Materialaufwand 2.853.410 
Personalaufwendungen 21.642.110 
Abschreibungen 1.108.620 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.813.120 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Kreditmarkt) 0 
Steuern 2.000 
  
Summe Aufwendungen 29.419.260 
  
Planmäßíger Jahresfehlbetrag -728.990

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
4 
Vermögensplan 
 
Die Ausgaben und deren Deckungsmittel stellen sich im Vermögensplan folgendermaßen 
dar: 
 
Auszahlungen € 
  
Jahresfehlbetrag (Erlöse<Aufwendungen) 728.990 
Investitionen (aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 865.360 
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 1.108.620 
Ausschüttung an die Stadt Münster 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zuführung Pensions- und 
Beihilferückstellungen) 105.070 
Entnahmen 0 
   
Summe Auszahlungen 2.808.040 
  
Deckungsmittel € 
  
Jahresüberschuss (Erlöse>Aufwendungen) 0 
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 1.108.620 
Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen 0 
Investitionszuschüsse Ober- und Untermaschinerie 243.750 
Investitionszuschüsse Betriebskostenzuschuss 649.000 
Sanierungs-€ 135.000 
Darlehnsauszahlungen (Fremdmittelaufnahme) 671.670 
Einlagen 0 
   
Summe Deckungsmittel 2.808.040 
 
Münster, 22.03.2023 
 
gez.     gez. 
 
 
Wilkens              Feldmann 
Stadträtin              Betriebsleiterin

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
5 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konzertangebot das kulturelle Niveau 
Münsters wesentlich mit und strahlt mit seinen Aktivitäten weit über die lokalen Grenzen 
hinaus. Aufgabe des Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohnerschaft, sondern 
auch für die Bewohner*innen in der Region ein umfassendes Theater- und Konzertangebot 
vorzuhalten. In dieser  Hinsicht nimmt Münster als Oberzentrum mit seiner kulturellen 
Strahlkraft eine wichtige Rolle für die Städte und Gemeinden im Umland ein. 
 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem  
 Musiktheater,  
 Schauspiel,  
 Jungen Theater,  
 Tanztheater, 
 Sinfonieorchester  
 
fünf Sparten unter einem Dach. Mit rund 35 Premieren bei ca. 700 Aufführungen pro Spiel-
zeit bietet das Theater Münster ein anspruchsvolles Programm, das durch die Produktio-
nen der Niederdeutschen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Lesungen, Vorträge und Ausstel-
lungen vielfältig ergänzt wird. 
 
Das Theater Münster hat in den vergangenen Jahren (vor der Corona-Pandemie) im Gro-
ßen Haus (955 Sitzplätze) und Kleinen Haus (rund 280 Plätzen), sowie weiteren Spielstät-
ten pro Spielzeit ca. 200.000 Besucher*innen in den Bereichen Theater und Konzert ge-
zählt. Daran möchte das Theater Münster tendenziell in der Spielzeit 2023/2024 anknüpfen 
und wieder mit Steigerungsraten rechnen. 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ge-
führt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden die Generalinten-
dantin Dr. Katharina Kost-Tolmein und die Verwaltungsdirektorin Rita Feldmann.

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
6 
 
3. Erfolgsplan 2023/2024 des Theater Münster 
 
        Plan Plan 
Erträge       2023/2024 2022/2023 
        € € 
         
Umsatzerlöse   3.235.860 2.563.500 
            
Betriebskostenzuweisung     24.047.540 24.640.850 
         
Aktivierte Eigenleistung   30.000 30.000 
            
Sonstige betriebliche Erträge  1.356.870 1.230.520 
            
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge   20.000 0 
         
Gesamt       28.690.270 28.474.870 
         
Aufwendungen     € € 
            
Hilfs- und Betriebsstoffe     1.043.520 1.045.310 
         
Bezogene Leistungen   1.809.890 1.493.680 
            
Personalaufwendungen   21.642.110 21.568.350 
            
Abschreibungen   1.108.620 992.030 
            
Sonstige betriebliche Aufwendungen  3.813.120 3.359.290 
            
Sonstige Steuern   2.000 2.000 
            
Zinsen und ähnliche Aufwendungen   0 0 
         
Gesamt       29.419.260 28.460.660 
         
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -728.990 4.210 
         
Jahresfehlbetrag     -728.990 4.210

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
7 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2023/2024 
  
    
    € € 
1. Umsatzerlöse   3.235.860 
  Einnahmen Eintrittsgelder 3.167.910   
  Mieten, Pachten, Kantine 67.950   
        
2. Betriebskostenzuweisung   24.047.540 
  Zuweisungen vom Land 1.950.850   
  Zuweisung Stadt Münster 22.096.690   
        
3. Aktivierte Eigenleistung   30.000 
  Aktivierte Eigenleistung 30.000   
        
4. Sonstige betriebliche Erträge   1.356.870 
  Zuweisung Stadt Münster - Abschreibungszuschuss 649.000   
  Ausgleich AfA Ober-/Untermaschinerie 243.750   
  Spenden, Sponsoring, Werbung 68.000   
  Sonstige ordentliche Erträge 396.120   
        
5. Hilfs- und Betriebsstoffe   1.043.520 
  Waren Kantine 57.670   
  Bühnenbild-, Kostüm-, Maskenbildnerbedarf 652.150   
  Aufführungsrechte, Aufnahmerechte, Textleihgebühr,  252.700   
  Aufwand für Noten 81.000   
        
6. Bezogene Leistungen   1.809.890 
  Honorare 1.325.540   
  Aufwendungen für Gastspiele von/nach auswärts 205.500   
  Reisekosten Ersatzkräfte u. nicht ständig Beschäftigte 198.350   
  Leiharbeitskräfte 80.500   
        
7. Personalaufwendungen   21.642.110 
  Löhne und Gehälter 17.179.380   
  Aufwendungen für Altersversorgung 986.640   
  Sozialversicherungsbeiträge 3.476.090   
  Beihilfen, Unterstützungsleistungen     
        
8. Abschreibungen   1.108.620 
  AfA auf immaterielle VG des Anlagevermögens 150   
  AfA auf Sachanlagen 1.108.470

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
8 
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen   3.813.120 
  Dienstleistungen CITEQ, Ämter 10, 13, 14, 15, 20,23, 40, 41, 53, PR 884.630   
  Mieten Gebäude, Betriebsbedarf 236.190   
  Mietnebenkosten 1.063.320   
  Unterhaltung Maschinen, Fahrzeuge, Instrumente 327.070   
  Werbung (Druckerzeugnisse usw.) und Ausstellungen 569.930   
  Versicherungen, Schadensersatz usw. 126.400   
  Betriebs- und Geschäftsausstattung 177.240   
  
Sonstiger Personalaufwand (Einstellungen, Reisekosten, Aus- und 
Fortbildung usw.) 155.760   
  Prüf-, Beratungs-, Gerichtskosten, Gebühren, Beiträge Vereine 214.320   
  Abgaben Kartenverkauf, Künstlersozialabgabe 58.260   
        
10. sonstige Steuern   2.000 
        
11. Zinsen und ähnliche Erträge   20.000 
        
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -728.990 
        
13. Jahresfehlbetrag   -728.990 
        
 
Wesentlich zum Jahresfehlbetrag tragen folgende Sachverhalte bei: 
1. Aufgrund der Entwicklung der Besucherzahlen im Theater Münster wird im vorliegen-
den Wirtschaftsplan von einer Steigerung gegenüber der Spielzeit 2022/2023 von 20% 
ausgegangen. In der aktuellen Planung wurde zudem eine pauschale Ticketpreisstei-
gerung von 20% im Kleinen Haus und im Studio sowie 20% im Parkett und 10% im  
Rang des Großen Hauses einkalkuliert. 
2. Die deutlich gestiegenen Energiekosten gegenüber den bisherig en Planungen sind 
vom Amt für Immobilienmanagement der Stadt Münster berechnet und im vorliegenden 
Plan berücksichtigt worden. 
3. Insgesamt liegen die allgemeinen Preissteigerungsraten deutlich über den angenom-
menen Steigerungsraten, die im aktuell gültigen Managementkontrakt berücksichtigt 
wurden.

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
9 
Mittelfristiger Erfolgsplan 2023/2024 – 2027/2028 des Theater Münster 
 
  Plan Plan Plan Plan Plan 
Erträge 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 
  € € € € € 
            
Umsatzerlöse 3.235.860 3.639.840 3.971.360 4.437.220 4.677.930 
         
Betriebskostenzuweisung 24.047.540 24.328.540 24.612.090 24.898.490 25.242.700 
        
Aktivierte Eigenleistungen 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 
        
Sonstige betriebliche Er-
träge 1.356.870 1.168.600 1.163.750 1.032.750 1.022.750 
        
sonstige Zinsen und ähnli-
che Erträge 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
        
Gesamt Erträge 28.690.270 29.186.980 29.797.200 30.418.460 30.993.380 
      
Aufwendungen 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 
  € € € € € 
            
Hilfs- und Betriebsstoffe 1.043.520 1.025.670 1.041.060 1.056.690 1.072.540 
        
Bezogene Leistungen 1.809.890 1.830.380 1.857.840 1.885.700 1.913.970 
        
Personalaufwendungen 21.642.110 21.890.810 22.246.370 22.603.370 22.884.200 
        
Abschreibungen 1.108.620 1.041.090 1.065.980 995.020 890.220 
        
Sonstige betriebliche Auf-
wendungen 3.813.120 3.894.720 3.950.250 4.006.640 4.063.820 
        
Sonstige Steuern 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
            
Gesamt Aufwendungen 29.419.260 29.684.670 30.163.500 30.549.420 30.826.750 
      
Ergebnis der gewöhnlichen            
Geschäftstätigkeit -728.990 -497.690 -366.300 -130.960 166.630 
      
Jahresfehlbetrag/-über-
schuss -728.990 -497.690 -366.300 -130.960 166.630 
 
 
Die mittelfristige Finanzplanung erfolgt unter der Annahme, dass der ab der Spielzeit 
2022/2023 gültige Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gem. der V/0675/2021 zwischen 
der Stadt Münster und dem Theater Münster, sowie die bis zur Spielzeit 2022/2023 gültige 
Fördervereinbarung zwischen dem Land Nordrhein -Westfalen und der Stadt Münster  unter 
den gleichen Bedingungen fortgeführt werden.

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
10 
4. Vermögensplan 2023/2024 
 
Die Zweckbindung des Sanierungseuro ist ab der Spielzeit 2015/2016 für allgem eine 
Sanierungsmaßnahmen im Theater Münster festgesetzt worden (V/0019/2015). 
 
Im Theater Münster sind in den kommenden Jahren umfangreiche Sanierungsmaßnahmen in 
der Bühnenausstattung erforderlich; neben Maßnahmen aus betriebs- und sicherheitstechni-
scher Sicht, die über den Vermögensplan bzw. als Sondermaßnahme finanziert werden müs-
sen. Aktuell ist im gesamtstädtischen Haushaltsplan eine Sondermaßnahme veranschlagt, für 
die die Stadt Münster Zuschüsse in entsprechender Höhe gewährt: 
 
Erweiterung Arbeits- und Büroräume Theater Münster:  
1.700.000 €   
 
Weitere Investitionen in das Betriebsvermögen des Theaters Münster sind in Höhe von 
865.360 € geplant und betreffen: 
 
Bezeichnung Wert 
Video- und Tontechnik 591.000 € 
Werkstättenbedarf 120.000 € 
Gassenschals / Sofitten 42.000 € 
Transportwagen / Wechselbrücken 30.000 € 
Nähmaschinen 5.000 € 
Ertüchtigung Portalbrücken 57.360 € 
Geringwertige Wirtschaftsgüter 20.000 € 
Summe 865.360 €

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
11 
Mittelfristiger Vermögensplan 2023/2024– 2027/2028 des Theater Münster 
 
Auszahlungen in € Plan Plan Plan Plan Plan 
23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 
Jahresfehlbetrag (Erlöse<Aufwendun-
gen) 728.990 497.690 366.300 130.960 0 
Investitionen (aus Investitionsplan - Mit-
telbedarf) 865.360 183.680 955.300 872.000 261.600 
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 1.108.620 1.303.650 1.065.980 1.036.940 1.790.630 
Ausschüttung an die Stadt Münster 0 0 0 0 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zufüh-
rung Pensions- und Beihilferückstellun-
gen) 105.070 87.870 68.010 44.710 49.320 
Entnahmen 0 0 0 0 0 
            
Summe Auszahlungen 2.808.040 2.072.890 2.455.590 2.084.610 2.101.550 
      
Deckungsmittel in € Plan Plan Plan Plan Plan 
23/24 24/25 25/26 26/27 25/27 
Jahresüberschuss (Erlöse>Aufwendun-
gen) 0 0 0 0 166.630 
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 1.108.620 1.041.090 1.065.980 995.020 890.220 
Zuführung zu Pensions- und Beihilfe-
rückstellungen 0 0 25.640 49.320 0 
Investitionszuschüsse Ober- und Unter-
maschinerie 243.750 243.750 243.750 243.750 243.750 
Investitionszuschüsse Betriebskosten-
zuschuss 649.000 649.000 649.000 649.000 649.000 
Sanierungs-€ 135.000 139.050 143.220 147.520 151.950 
Darlehnsauszahlungen (Fremdmittel-
aufnahme) 671.670 0 328.000 0 0 
Einlagen 0 0 0 0 0 
            
Summe Deckung 2.808.040 2.072.890 2.455.590 2.084.610 2.101.550 
            
Veränderung Liquidität 0 0 0 0 0 
            
Kumulierter Mittelbedarf / Mittelfrei-
setzung

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
12 
5. Stellenübersicht 2023/2024 
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten 
 
 
Tariflich Beschäftigte       
       
EntgGr 
  Zahl der 
Stellen 
2022/23 
  Ist-Beset-
zung am 
30.06.2022 
  Zahl der 
Stellen 
2023/24       
Theater             
E10  1,00  0,50  1,00 
E09C  2,00  2,00  2,00 
E09B  2,00  1,50  2,00 
E09A  13,50  13,50  15,50 
E08  2,00  1,92  2,00 
E07  26,00  24,42  25,50 
E06  33,89  36,02  33,89 
E05  30,63  29,67  30,63 
E04  3,39  3,17  3,39 
E03  7,17  7,44  7,17 
E02  2,47  2,47  2,47 
Summe  124,05  122,61  125,55 
       
Orchester             
SV  4,00  4,00  4,00 
TVK B  63,00  62,00  63,00 
E09B  1,00  1,00  1,00 
E05  3,50  3,50  3,50 
Summe  71,50  70,50  71,50        
Insgesamt   195,55   193,11   197,05 
 
      
nachrichtl.: Auszubildende  5,00  3,00  5,00 
nachrichtl.: BFD  2,00  2,00  2,00 
nachrichtl.: FSJ  1,00  1,00  1,00

Wirtschaftsplan 2023/2024 Theater Münster  
 
13 
Nachrichtlich: 
 
Übersicht der Stellen für Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2023) 
 
Beamte  
(Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2023)  
 
         
BesGr   Zahl der Stel-
len 2022/23 
  Ist-Besetzung 
am 30.06.2022 
  Zahl der Stel-
len 2023/24       
Laufbahngruppe 2             
A 16  1,00  1,00  1,00 
A 13 / 1. Einstiegsamt  1,00  1,00  1,00 
A 11  2,00  1,73  2,00 
A 10  1,00  1,00  1,00 
Laufbahngruppe 1             
A 9 / 2 Einstiegsamt  1,00  1,00  0,00 
A 8  1,00  1,00  1,00 
Gesamt  7,00   6,73   6,00 
 
 
 
Einzelaufstellungen         
          
AP Funktion / Aufga-
bengebiet 
  2022/2023 2023/2024 Kategorie   
  Stelle Wert Stelle Wert       
46.01.0110 1. Sachbearbeiter/-in 
Theaterkasse 
 1,00  A09 1,00  E09a 
Stellenumwandlung                                                 
Beamter/in => Tarifbeschäf-
tigte/r 
46.10.0540 Beleuchtungsmeister/in  0,50  E10 0,50  E09a 
Stellenabwertung nach Or-
ganisationsmaßnahme (Ver-
fügung OB 10.11.0104 v. 
14.2.2022) 
46.11.0113 Tischler/in 
 
0,50  E07 0,50  E09a 
Stellenhebung nach organi-
satorischer Verlagerung                             
(Verfügung OB 10.11.0103 
v. 05.4.2022) 
00.00.1206 
Fachkraft für Arbeitssi-
cherheit Städtische 
Bühnen 
 
0,00  E10 0,50  E10 
Stellenvermehrung (kosten-
neutrale Stellenplanbereini-
gung, vorher bei Stabsstelle 
OB "Arbeitssicherheit und 
Betriebsmedizin" abgebildet)

V/0187/2023 
V/0187/2023 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
Wirtschaftsplan 2023/2024 des Theater Münster 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   27.04.2023 Kulturausschuss Vorberatung 
   02.05.2023 Ausschuss für Personal, Digitalisierung, Organisation, Sicherheit 
und Ordnung 
Vorberatung 
   09.05.2023 Ausschuss für Wohnen, Liegenschaften, Finanzen und Wirtschaft Vorberatung 
   10.05.2023 Hauptausschuss Vorberatung 
   10.05.2023 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
Der anliegende Wirtschaftsplan des Theater Münster für die Spielzeit 2023/2024 wird beschlossen. 
Die Mittelfristplanung des Theaters für die Spielzeiten 2024/2025 bis 2027/2028 wird zur Kenntnis 
genommen. 
  
a. Der Erfolgsplan 2023/2024 weist Erträge in Höhe von 28.690.270,00 € und Aufwendungen in Hö-
he von 29.419.260,00 € auf und schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 728.990,00 € 
ab. 
 
b. Der Vermögensplan 2023/2024 hat ein Gesamtvolumen von 2.808.040,00 €. 
 
c. Die Stellenübersicht 2023/2024 weist 197,05 Stellen für tariflich Beschäftigte und nachrichtlich 
6,0 Beamtenstellen aus. 
 
d. Zur Spielzeit 2023/2024 sollen die Theater - und Konzertpreise auf Vorschlag des Theaters 
Münster neu festgesetzt und pauschal um ca. 20 % im Kleinen Haus, im Studio und im Parkett 
Großes Haus sowie um 10 % in den Rängen Großes Haus erhöht werden. Ferner ist für die 
Spielzeit 2024/2025 eine weitere, differenzierte Preisanpassung um 5% vorgesehen. Die Preise 
für die Abonnements werden unter Berücksichtigung der Einzelkartenpreise und des bisherigen 
Rabattsatzes festgesetzt. 
 
Theater Münster 
 
14.04.2023 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in:  
Herr Menke 
Telefon: 5909-121 
MenkeAndreas@stadt-
muenster.de 
Frau Ferldmann 
Telefon: 5909-101 
Feldmann@stadt-
muenster.de

- 2 - 
V/0187/2023 
 
Begründung: 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Müns-
ter geführt. Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirt-
schaftsplan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, pro Spielzeit aufzu-
stellen.  
 
Der als Anlage beigefügte Entwurf des Wirtschaftsplans für die Spielzeit 2023/2024 basiert einerseits 
auf der für die laufende Spielzeit erstellten Wirtschaftsplanung – anderseits jedoch weiterentwickelt 
um die Erkenntnisse, die sich aus dem bisherigen Geschäftsverlauf ergeben haben und besonders 
den Erwartungen zur weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. 
 
Aufgrund der sich auf dem aktuellen wirtschaftlichen Niveau in den Spielzeiten 2025/2026 und 
2026/2027 abzeichnenden Jahresfehlbeträge und dem Jahresüberschuss in der Spielzeit 2027/2028, 
wird der Wirtschaftsplan zunächst für die anstehende Spielzeit zur Genehmigung vorgeschlagen, um 
das nächste Jahr dafür zu nutzen, die wirtschaftliche Entwicklung der Nach-Corona-Zeit für das Thea-
ter besser einschätzen zu können und darauf aufbauend valider die kommende Lage des Theaters zu 
prognostizieren.  
 
Mit dem Wirtsch aftsplan für die Spielzeit 2024/2025 wird dann eine Mittelfristplanung vorgelegt, die 
mit den Vereinbarungen im aktuell gültigen Managementkontrakt des Theaters abgestimmt ist. 
 
Wesentliche Eckpunkte des Erfolgsplans 2023/2024 sind: 
 
Umsatzerlöse 
 
Die Besucherzahlen im Theater Münster werden sich perspektivisch in der Nach -Corona-Zeit neu 
entwickeln – diese Tendenz ist in nahezu allen Theaterhäusern zu verzeichnen. Mit Beginn der Spiel-
zeit 2022/23 standen nach mehr als zwei Jahren erstmals wieder re gelmäßig volle Platzkontingente 
zur Verfügung. Das Besucherverhalten in Münster wie bundesweit war im Herbst 2022 trotzdem noch 
vielfach von Vorsicht geprägt. Die aktuellen Tendenzen seit Dezember zeigen Steigerungen, so dass 
eine allmähliche Annäherung an Vorpandemie-Zahlen in der Spielzeit 2023/2024 und den folgenden 
Spielzeiten angenommen werden kann.  
 
Die vorgeschlagene Erhöhung der Theater- und Konzertpreise von ca. 20% im Kleinen Haus, im Stu-
dio und im Parkett Großes Haus sowie um 10% in den Rängen des Großen Hauses wird seitens der 
Theaterleitung als verträglich angesehen. Das Gesamtniveau der Eintrittspreise im Theater Münster 
liegt NRW-weit eher im unteren Bereich; zumal es die letzte Eintrittspreiserhöhung vor 10 Jahren zur 
Spielzeit 2013/2014 gab. Ferner ist für die Folgespielzeit eine weitere, differenzierte Preisanpassung 
um ca. 5 % vorgesehen. Die Rabattsätze der Abonnements bleiben unverändert. 
 
Die vorgeschlagenen Eintrittspreisanpassungen bergen ein gewisses Restrisiko zur Akzeptanz bei 
den Besucher*innen. Erfahrungen der vergangenen Jahre zeigen, dass nach einer Übergangsphase 
durchaus ein stabiles erhöhtes Besucheraufkommen erreicht werden kann. 
 
 
Betriebskostenzuweisung, sonstige Erträge 
 
Für den vorliegenden Wirtschaftsplan sind die Kondi tionen des neuen Managementkontrakts inkl. 8. 
Finanzformel, anzusetzen; dieser gilt für die Spielzeiten 2022/2023 bis 2026/2027 und wurde durch 
den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage V/0675/2021 beschlossen.  
Bestandteil des neuen Managementkontraktes w ar im Vergleich zum vorigen Kontrakt inkl. der 7. 
Finanzformel, eine Absenkung des städtischen Zuschusses um ca. 1,1 Mio. Euro aufgrund der sei-
nerzeitigen wirtschaftlichen Erwartung des Theaters.

- 3 - 
V/0187/2023 
 
Die Folgen sowohl der Corona -Pandemie als auch der durch d as Kriegsgeschehen ausgelösten 
Energie- und Wirtschaftskrise waren bei der seinerzeitigen Aufstellung des neuen Managementkon-
traktes nicht abzusehen. Sowohl die Betriebskostenzuschüsse der Stadt Münster als auch die För-
dervereinbarung mit dem Landes Nordrh ein-Westfalen können daher nur auf dem beschlossenen 
bekannten Finanzniveau fortgeschrieben werden. 
 
 
Sachkosten/Materialaufwand 
 
Wesentliche Positionen der Sachkosten wie Bühnen- und Kostümbedarf, Materialbeschaffung, Unter-
haltung der Gebäude mussten mit einem erheblich höheren Preissteigerungssatz (Inflation) als zu-
nächst kalkuliert belegt werden. Bei diesen Kostengruppen ist aktuell eine fortwährende Verschärfung 
der allgemeinen Marktsituation mit weiter steigenden Materialpreisen trotz eigener Einsparbemühun-
gen zu verzeichnen.  
Den deutlich gestiegenen Energiekosten steht eine Förderung des Energiefonds des Bundes bis 
2024 entgegen. 
 
 
Personalaufwand 
 
Die Personalaufwendungen entsprechen der Kalkulation des gültigen Managementkontraktes. Alle 
diese übersteigenden Beträge (zukünftige Tarifsteigerungen im öffentlichen Dienst) werden vollstän-
dig von der Stadt Münster übernommen und erhöhen entsprechend den Zuschuss an das Theater 
Münster. 
 
 
Mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung bis 2027/2028 
 
Für die Folgespielzeiten ab 2024/2025 wird mittelfristig eine Steigerung der Besucherzahlen unter-
stellt. Zum Sach - und Personalaufwand wird mit den Steigerungsraten des Managementkontraktes 
als Konstante kalkuliert. Einzelne Sachkostenpositionen konnten in der Finanzplanung mit einer ge-
ringeren Steigerung belegt werden. 
 
Zu beiden Kostenblöcken besteht die Hoffnung, dass sich die derzeitigen Preissteigerungen nicht 
dauerhaft festsetzen werden. Dieses bei einem weiterhin gültigen Managementkontrakt inkl. Finanz-
formel seitens der Stadt Münster und dem Fortbestehen der Fördervereinbarung zwischen dem Land 
Nordrhein-Westfalen und der Stadt Münster unter den gleichen Bedingungen wie derzeit. 
 
 
i. V. 
gez. 
 
Cornelia Wilkens 
Stadträtin 
 
 
Anlage: 
Anlage A 
Wirtschaftsplan 2023/2024 des Theater Münster