Feststellung des Jahresabschlusses 2008 der Klarastift Service gGmbH

Jahresabschluss 2008 
der Klarastift Service gGmbH 
 
 
• Bilanz zum 31.12.2008 
• Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. bis 31.12.2008 
• Lagebericht der Geschä ftsführung

Klarastift Service GmbH Anlage  1
Münster Blatt     1
Bilanz zum 31. Dezember 2008
 A k t i v a P a s s i v a---------------  ------------------
  Vorjahr  Vorjahr
EUR EUR EUR   TEUR EUR EUR   TEUR
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25,0
Sachanlagen 2. Betriebsmittelrücklage 41.983,82 0,0
1. Einrichtung und Ausstattung ohne Kfz 2.512,00 1,2 3. Rücklage gem. §  58 Nr. 7a AO 1.250,00 0,0
2. Fahrzeuge       5.282,50 7.794,50 6,1 4. Bilanzgewinn 0,00 68.233,82 28,2
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstä nde B. Rückstellungen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 14.643,97 5,0 1. Steuerrückstellungen 218,00 2,3
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 2. Sonstige Rückstellungen 47.700,00 47.918,00 12,6
     einem Jahr: EUR -,-- (i.Vj. TEUR -,-)
2. Forderungen gegen Gesellschafter 17.793,31 50,2 C. Verbindlichkeiten
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1. Verbindlichkeiten aus
     einem Jahr: EUR -,-- (i.Vj. TEUR -,-)      Lieferungen und Leistungen 7.055,82 3,4
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 35.167,99 0,0     - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als       Jahr: EUR 7.055,82 (i.Vj. TEUR 3,4)
     einem Jahr: EUR -,-- (i.Vj. TEUR -,-) 2. Verbindlichkeiten gegenüber
4. Sonstige Vermögensgegenstä nde 9.126,00 76.731,27 6,2      verbundenen Unternehmen 1.640,86 0,0
   - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als     - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
     einem Jahr: EUR -,-- (i.Vj. TEUR -,-)       Jahr: EUR 1.640,86 (i.Vj. TEUR 0,0)
3. Sonstige Verbindlichkeiten 31.343,88 40.040,56 48,3
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten      - davon mit einer Laufzeit bis zu einem
1. Kassenbestand 460,93 0,3        Jahr: EUR 31.343,88 (i.Vj. TEUR 48,3)
2. Guthaben bei Kreditinstituten 81.715,37 82.176,30 158.907,57 50,8      - davon aus Steuern
       Jahr: EUR 6.081,41 (i.Vj. TEUR 3,1)
C. Rechnungabgrenzungsposten 247,59 0,0
D. Rechnungsabgrenzungsposten 10.757,28 0,0
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166.949,66 119,8 166.949,66 119,8
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Klarastift Service GmbH Anlage  1
Münster Blatt      2
 
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis zum 31. Dezember 2008____________________________________
2008 2007
EUR EUR
   1. Umsatzerlöse 1.573.373,19 1.088.586,30
   2. Sonstige betriebliche Erträ ge 9.948,03 20.471,74___________ ___________
1.583.321,22 1.109.058,04
   3. Materialaufwand
        Aufwendungen für bezogene Leistungen 2.310,00 14.310,00
   4. Personalaufwand
        a) Löhne und Gehä lter 1.178.962,37 842.510,28
        b) soziale Abgaben und Aufwendungen für 
            Altersversorgung und für Unterstützung 258.759,25 162.076,50
   5. Abschreibungen
       a) Abschreibungen auf Sachanlagen 1.647,14 2.384,26
         b) Abschreibungen auf Forderungen 44,31 6.143,16
   6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 126.287,34 80.445,89__________ _________
       Betriebsergebnis 15.310,81 1.187,95
   7. Zinsen und ä hnliche Erträ ge 791,65 1.112,26
   8. Zinsen und ä hnliche Aufwendungen 6,77 0,00_______ ________
   9. Ergebnis der gewöhnlichen
       Geschä ftstä tigkeit 16.095,69 2.300,21
 10. Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.097,80 61,52________ ________
 11. Jahresüberschuss 14.997,89 2.238,69
 12. Gewinnvortrag 28.235,93 25.997,24
 13. Zuführung zu Rücklagen 43.233,82 0,00________ ________
 14. Bilanzgewinn 0,00 28.235,93
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Lagebericht Klarastift Service GmbH fü r das Jahr 2008 
 
 
ALLGEMEINES 
 
Zum 01.01.2008 wurde der Gesellschaftsvertrag ge ä ndert. Die Klarastift GmbH dient nun 
steuerbegünstigten Zwecken. Gem. § 2 der Satzung werden die Zecke insbesondere durch den 
Betrieb von Wohngemeinschaften f ür an Demenz erkrankte Menschen und sonstige hilfsb e-
dürftige Personen im Sinne der Gemeinnützigkeitsvorschriften der Abgabenordnung erfüllt.  
 
Die bis dato bestehende Konzentration des Angebots bezieht sich auf die Stadtteile M ünster 
Ost, Innenstadt und das Kreuzviertel. Das Angebot der Wohngemeinschaften f ür demenziell 
verä nderte Menschen erfolgt ebenso im Stadtteil M ünster Ost und erg ä nzend im Stadtteil   
Gievenbeck. 
 
 
I. Aspekte des Geschäftsverlaufs 
 
Die Belegung des Irmgard Buschmann Hauses konnte sich nach einer Anlaufsphase von e i-
nem Jahr erstmalig im Herbst durch eine Vollbelegung auszeichnen. Unter Betrac htung des 
letzten Quartals wurde von beiden Wohngemeinschaften eine Auslastung von 100 % erreicht.  
 
Die Angebotserweiterung im B ereich des hauswirtschaftlichen Managements hat im Ko ntext 
zur entsprechenden Leistungserbringung zu einer Erh öhung des Personalstands beig etragen.  
 
 
II. Wirtschaftliche Bewertung 
 
Vermögens- und Finanzlage 
Für das Wirtschaftsjahr  2008 der Klarastift Servic e GmbH wird eine Bilanzsumme in H öhe 
von 16 7,0 TEUR  ausgewiesen. Somit ergibt sich eine Ver ä nderung gegenüber dem letzten 
Bilanzstichtag in Höhe von + 4 7,2 T € . Das Anlagevermögen der Gesellschaft hat sich in e i-

2 
nem nicht nennenswerten Umfang ver ä ndert. Dieses gilt entsprechend f ür die bestehenden 
Abschreibungen. Das Umlaufverm ögen einschließ lich gebildeter Rechnungsabgrenzungspos-
ten beträ gt 159,2 T € . Das si ch aus der Bilanz ergebende Eigenkapital deckt ca. 40,8 % des 
Gesamtvermögens. 
 
Ertragsentwicklung 
Unter Berücksichtigung der positiven Entwicklung der Wohngemeinschaften und der Erweite-
rung des hauswirtschaftlichen Angebots sind die die Ums ä tze entsprechend angestiegen. Der 
gleichzeitige Anstieg der Kosten konnte damit ausgeglichen werden. Insgesamt wird weiterhin 
durch die Gesellschaft eine ausgeglichene Ertragslage erzielt.   
 
 
III. Allgemeine Perspektiven, En twicklungen und Risiken  
 
Im laufenden Wirtschaftsjahr 2008 wurden gegen über dem örtlichen Sozialhilfeträ ger die be-
stehenden Versorgungsverträ ge der Wohngemeinschaften thematisiert. Als Ergebnis kann ein 
zum 01.01.2009 angepasster Versorgungsvertrag festgestellt werden. Diesbez üglich werden 
die in den letzten Jahren nicht refinanzierten Tarifsteigerungen berücksichtigt. Dieses führt zu 
einer finanziellen Entlastung bzw. einer besseren Refinanzierung der Personalaufwendungen 
in den Wohngemeinschaften. Ebenso erm öglicht der neue Versorgungsvertrag die j ä hrliche 
Anpassung auf Basis der tariflichen Steigerungen, so dass die Refinanzierung dieser Personal-
verä nderungen gegeben ist. Das Wirtschaftsjahr 2009 steht im F ocus weiterer stabilisierender 
Maß nahmen.   
 
 
Münster, den 16.  April 2009       Michael Lucas 
          Geschä ftsführer 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Anlage 1 zur Vorlage Nr. V/307/2009 
           
Vorlagenvordruck  TOP   10)      2/09  
 
 
 
Vorlage zur Aufsichtsratssitzung der Klarastift Service gGmbH vom 03.06.2009 
 
 
zu TOP 10) 
 
 
Entgegennahme und Beratung des Berichts über die Jahresabschlussprüfung mit seinen Be- 
standteilen Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
 
Mit der Entgegennahme und Beratung der Jahresabschl ussprüfung folgt der Aufsichtsrat den Ausfüh- 
rungen des Gesellschaftsvertrags der Klarastift Ser vice gGmbH. Im Jahre 2007 erfolgte durch den 
Aufsichtsrat die Bestellung des Wirtschaftsprüfers,  Dipl.-Kfm. Franz-Josef Dierkes, Kirchplatz 6,  
48351 Everswinkel. Weitere Erläuterungen hinsichtli ch des Jahresabschlusses mit seinen Bestandtei- 
len Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht folgen durc h den Wirtschaftsprüfer, Herrn Dierkes, sowie 
den Geschäftsführungen, Frau Temme (Personal) und Herrn Lucas.  
 
Beschlussfassung  
 
Der Aufsichtsrat hat den Bericht  über die Jahresabschlussprüfung vom 31. Dezember 2008 entgegen- 
genommen und beraten. Der Aufsichtsrat schlägt der Gesellschafterversammlung vor: 
  
1.  Den vorgelegten Jahresabschluss der Klarastift Service gGmbH zum 31.12.2008, der 
 
a)  in der Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von           1.573.373,19 €  
und einem Jahresüberschuss                       14 .997,89 € 
 
b)  in der Bilanzsumme mit                     166.949, 66 € 
 
abschließt, festzustellen. 
 
 
 
2.  Den  Jahresüberschuss folgenden Rücklagen zuzuführen: 
 
a)  Rücklage gem. § 58 Nr. 7a AO            1.250,00 €  
 
b)  Rücklage Betriebsmittel                    41.983,8 2 €

Begründung 
 
 
Zum 01.01.2008 hat die Klarastift Service GmbH durc h die gesellschaftlichen Umstrukturierungen ihr 
Leistungsspektrum erweitert. Dieser Ansatz zeigt sich insbesondere durch die Erhöhung der Umsatzer- 
löse um ca. 45 %, der mit einem fast identischen An stieg der Personalaufwendungen einherging. Er- 
gänzend wird die Klarastift Service GmbH seit dem 01. Januar 2008 als steuerbegünstigte Gesellschaft 
geführt, um insbesondere den Betrieb von Wohngemein schaften unter steuerbegünstigten Aspekten zu 
führen. Der Jahresüberschuss konnte insbesondere du rch die zunehmende Belegung des Irmgard 
Buschmann Hauses gefestigt werden. Unter Betrachtun g des letzten Quartals wurde von beiden 
Wohngemeinschaften eine Auslastung von 100 % erreic ht. Die Angebotserweiterung im Bereich des 
hauswirtschaftlichen Managements sowie die Vollbele gung des Irmgard Buschmann Hauses hat im 
Kontext zur entsprechenden Leistungserbringung zu e iner Erhöhung des Personalstands beigetragen. 
Mit dem einhergehenden Anstieg der Vollkräfte auf 5 3,06 Kräfte ergibt sich ein Mitarbeiteranteil, der 
unter dem Dach der Sozialholding annähernd mit der Altenzentrum Klarastift gGmbH gleichzieht. Mit 
der anstehenden Anpassung der Versorgungsverträge der Wohngemeinschaften wird sich insbesondere 
die Refinanzierung von Tarifsteigerungen in der Cas a Mauritz auffangen lassen und sollen zu einer 
kostendeckenden Betriebsführung beitragen.

V/0307/2009 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2008 der Klarastift Service gGmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
03.06.2009 Stiftungskommission Vorberatung 
24.06.2009 Hauptausschuss Vorberatung 
24.06.2009 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss der Klarastift Service gGmbH zum 31.12.2008, der 
 
a) in den Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von  1.573.373,19 € 
 
und einem Jahresüberschuss von 14.997,89 € 
 
b) in der Bilanzsumme mit 166.949,66 € 
 
abschließt, wird von der Altenzentrum Klarastift gGmbH als alleiniger Gesellschafterin der 
Klarastift Service gGmbH festgestellt. 
 
2. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Klarastift Service gGmbH wird für das Ge-
schäftsjahr 2008 Entlastung erteilt. 
 
3. Der Jahresüberschuss in Höhe von 14.997,89 Euro wird zusammen mit dem bestehenden 
Gewinnvortrag in Höhe von 28.235,93 Euro den Rücklagen zugeführt; davon entfallen 
1.250 Euro auf die Zuführung zur Freien Rücklage gemäß § 58 Nr. 7 AO; 41.983,82 Euro 
werden der Betriebsmittelrücklage zugeführt. 
 
4. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2008 wird zur Kenntnis ge-
nommen. 
 
II. Kosten/Folgekosten 
entfällt 
 
III. Finanzierung/Mittelbereitstellung 
Vorlagen-Nr.: 
V/0307/2009 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
13.05.2009 
Öffentliche Beschlussvorlage

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V/0307/2009 
entfällt 
 
 
Begründung: 
 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom-Kaufmann Franz-J osef Dierkes aus Everswinkel, hat dem Jah-
resabschluss zum 31.12.2008 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach 
entspricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze 
ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Klarastift Service gGmbH. 
 
Die Verwaltung unterstützt den Vorschlag der Geschäftsführung und empfiehlt dem Rat die An-
nahme des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die als Anlage beigefügte Vorlage an den 
Aufsichtsrat der Klarastift Service gGmbH verwiesen (Anlage 1). 
 
 
 
 
 
 
 
gez. 
Dr. Berthold Tillmann 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Klarastift Service gGmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss des Wirtschaftsjahres 2008 der Klarastift Service gGmbH (Anlage 2)