Feststellung des Jahresabschlusses 2011 der Ambulante Dienste Klarastift GmbH

Vorlagenvordruck TOP  5)      2/12 
 
 
 
Vorlage zur Aufsichtsratssitzung der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH vom 
31.05.2012 
 
Zu Top 5) 
Entgegennahme und Beratung des Berichts über die Jahresabschlussprüfung mit seinen 
Bestandteilen Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
 
Unter Anwendung der Ausführungen des Gesellschaftsvertrags der Ambulante Dienste 
Klarastift gGmbH hat der Aufsichtsrat die Aufgabe, den Bericht der Jahresabschlussprüfung 
entgegenzunehmen und zu beraten. In Fortführung der Beratung erfolgen  bei positiver 
Bewertung die Empfehlung der Entgegennahme und die Bitte um eine abschließende 
Beschlussfassung gegenüber der Stiftungskommission der Stiftung Magdalenen Hospital. 
Gem. vorliegender Beschlussfassung des Aufsichtsrats wurde der Wirtschaftsprü fer, Dipl. -
Kfm. Martin Kossen, Ahlhorner Str. 82, 27793 Wildeshausen, beauftragt, den Jahresab -
schluss zum 31.12.2011 zu prüfen. Die Bestandteile Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
werden durch den Wirtschaftsprüfer, Herrn Dierkes, gegenüber dem Aufsichts rat unter 
Einbindung des Geschäftsführers, Herrn Lucas, vorgestellt. 
 
Beschlussfassung 
Der Aufsichtsrat hat den Bericht über die Jahresabschlussprüfung vom 31. Dezember 2011 
entgegengenommen und beraten. Der Aufsichtsrat schlägt der Gesellschafterversammlu ng 
vor:

1. Den vorgelegten Jahresabschluss der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH zum 
31.12.2011, der 
a) In der Gewinn-  und Verlustrechnung bei einem Umsatz von          1.730.956,26 €  
und einem Jahresüberschuss von                                                                 134,23 € 
 
b) in der Bilanzsumme mit                                                                        807.856,65 € 
abschließt, festzustellen. 
 
2. Der Jahresüberschuss in Höhe von 134,23  € wird mit dem Gewinnvortrag in Höhe 
von 4.638,45 € verrechnet und der verbleibende Betrag als Bilanzgewinn in Höhe von 
4.772,68 € auf das Folgejahr vorgetragen.  
 
Begründung 
 
Die überwiegende Leistungserbringung der Ambulante D ienste Klarastift gGmH bezieht sich 
auf die Erbringung von Dienstleistungen im Segment der  Sozialgesetzbücher V und XI. Im 
Rahmen einer komplexen Betrachtung lassen sich 40,6 % den Leistungen der 
Pflegeversicherung (SGB XI) und 31,7 % denen der Krankenversicherung (SGB V) zuordnen.  
Nach einem Rückgang im Vorjahr sind die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen im 
Berichtsjahr wieder gestiegen. Insbesondere das Angebot von Leistungen der 
Verhinderungspflege und Betreuung wurde den Kunden verstärkt unterbr eitet. Auch die 
Entwicklung der mobilen Essenweitergabe war im Geschäftsjahr 2011 wieder positiv. 
Die Bilanzsumme der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH beläuft sich für das 
Wirtschaftsjahr 2011 auf 807,9 TEURO. Zum 31.12.2011 wird ein Eigenkapital in Höhe  von 
421,6 TEURO ausgewiesen. Das Gesamtvermögen ist damit zu 52,2 % durch Eigenkapital 
gedeckt.

Jahresabschluss 2011 
der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH 
 
 
• Bilanz zum 31.12.2011 
• Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. – 31.12.2011 
• Lagebericht der Geschäftsführung

Ambulante Dienste Klarastift GmbH
Münster
Anlage 1
Blatt     1
Bilanz zum 31. Dezember 2011
A k t i v a  P a s s i v a-------------  ----------------
Vorjahr Vorjahr
             €              €   T€               €              €   T€  
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
     I. Immaterielle Vermögensgegenstände 7.038,00 12,7       I. Stammkapital 25.000,00 25,0
     II. Gewinnrücklagen     II. Gewinnrücklagen
 II. Sachanlagen          1. Rücklage für Instandhaltung 87.316,40 87,3
       1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Kfz 23.138,00 27,4          2. Rücklage für Investitionen    94.789,90 94,8
       2. Fahrzeuge 31.700,00 54.838,00 38,2          3. Betriebsmittelrücklage    197.000,00 197,0
         4. Rücklage gem. § 58 Nr. 7a AO    12.700,00 12,7
B. Umlaufvermögen      III. Bilanzgewinn     4.772,68 421.578,98 4,6
      I. Vorräte 0,00 0,0 B. Sonderposten aus Zuschüssen
    und Zuweisungen zur Finanzierung
  II. Forderungen und     des Sachanlagevermögens           
      sonstige Vermögensgegenstände     Sonderposten aus öffentlichen 
    Zuschüssen und Zuweisungen 61.876,00 78,3
 1. Forderungen aus
     Lieferungen und Leistungen C. Rückstellungen 128.200,00 87,1
               - davon mit einer Restlaufzeit von
                 mehr als einem Jahr: € 0,00 (i. Vj. T€ 0,0) 235.732,02 254,1 D. Verbindlichkeiten
 2. Forderungen gegenüber dem Gesellschafter
               - davon mit einer Restlaufzeit von     1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
                 mehr als einem Jahr: € 0,00 (i. Vj. T€ 0,0) 10.518,89 11,8            - davon mit einer Restlaufzeit von
         3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen               bis zu einem Jahr: € 24.115,84 (i. Vj. T€ 37,3) 24.115,84 37,3
             ein Beteiligungsverhältnis besteht     2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
                 - davon mit einer Restlaufzeit von            - davon mit einer Restlaufzeit von
                  mehr als einem Jahr: € 0,00 (i. Vj. T€ 0,0) 0,00 28,6               bis zu einem Jahr: € 64.503,62 (i. Vj. T€ 24,3) 64.503,62 24,3
  4. Sonstige Vermögensgegenstände     3. Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen
                - davon mit einer Restlaufzeit von            - davon mit einer Restlaufzeit von
                  mehr als einem Jahr: € 0,00 (i. Vj. T€ 0,0)    3.703,94 249.954,85 4,3               bis zu einem Jahr: € 99.505,25 (i. Vj. T€ 65,6) 99.505,25 65,6
    4. Sonstige Verbindlichkeiten
 III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten            - davon mit einer Restlaufzeit von III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten            - davon mit einer Restlaufzeit von
              bis zu einem Jahr: € 8.076,96 (i. Vj. T€ 8,9)     8.076,96 196.201,67 8,9
    1. Kassenbestand 261,15 3,1
    2. Guthaben bei Kreditinstituten 495.241,40 495.502,55 339,0
C. Rechnungsabgrenzungsposten 523,25 3,7
______ _________ _____ ______ _________ _____
807.856,65 722,9 807.856,65 722,9
======  =========  ==== ======  =========  ====

Ambulante Dienste Klarastift GmbH
Münster
Anlage 1
Blatt     2
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011
___________________________________________
Vorjahr
      €                €            T€  
    ___           ___         ______
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen 1.267.179,53 1.202,4
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 10,9
3. Sonstige betriebliche Erträge    463.776,73 1.730.956,26 377,8
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 902.331,21 803,2
b) Sozialabgaben, Altersversorgung
     und sonstige Aufwendungen 228.149,99 244,5
5. Materialaufwand
a) Lebensmittel, Wareneinsatz     98.758,78 91,5
b) Medizinisch-pflegerischer Bedarf,
     Betreuungsaufwand    35.314,04 35,3
c) Wirtschaftsbedarf/ Verwaltungsbedarf 122.229,37 121,7
6. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 313.988,72 307,1
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen 9.959,94 7,1
8. Mieten, Pacht, Leasing 17.136,00 1.727.868,05 18,1
Zwischenergebnis 3.088,21 -37,4
9. Erträge aus öffentlicher und nichtöffentlicher
Förderung von Investitionen 38.872,92 37,5
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 21.406,98 16,7
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten und Verbindlichkeiten      38.872,92 37,5
12. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle
     Vermögensgegenstände und Sachanlagen 21.406,98 16,7
b) Abschreibungen auf Forderungen
     und sonstige Vermögensgegenstände 2.568,63 19,6
13. Aufwendungen für Instandhaltung
und Instandsetzung 22.418,90 15,5
14. Sonstige ordentliche Aufwendungen           1.020,17 -26.007,70 0,0
Zwischenergebnis -22.919,49 -72,5
15. Zinsen und ähnliche Erträge 2.576,21 1,7
   16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen     0,00 2.576,21 0,1
   17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -20.343,28 -70,9
   18. Außerordentliche Erträge 24.997,13 61,5
   19. Außerordentliche Aufwendungen   4.519,62 2,8
   20. Außerordentliches Ergebnis 20.477,51 58,7
   21. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 134,23 -12,2
   22. Gewinnvortrag 4.638,45 16,8
   23. Zuführung zu Rücklagen 0,00 0,0
   24. Entnahme aus Rücklagen 0,00 0,0
_______ ___
   25. Bilanzgewinn 4.772,68 4,6
======= ===

Lagebericht der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH für das Jahr 2011 
 
I. Allgemeines 
 
Basierend auf den Ausführungen des Gesellschaftsvertrags der Ambulante Dienste 
Klarastift gGmbH, verfolgt diese mit ihren Dienstleistungen gemeinnützige Zwecke.  
Die Erbring ung der Dienstleistungen erfolgt sowohl in der Anlage des „Betreuten 
Wohnens“ und in den Stadtteilen des Münsteraner Ostens, der Innenstadt und dem 
Kreuzviertel. Ebenso werden Dienstleistungen in zwei Wohngemeinschaften zur 
Versorgung von dementen Menschen  erbracht. Abgerundet wird das Dienst -
leistungsportfolio durch das Angebot „Menü mobil“.  
 
 
II. Aspekte des Geschäftsverlaufs 
 
Wie in den vorherigen Wirtschaftsjahren bezieht sich die überwiegende Leistungs -
erbringung auf die in den Sozialgesetzbüchern V und X I dargestellten Leistungen. 
Hierbei lassen sich 38,99 % den Leistungen der Pflegeversicherung (SGB XI) und 
35,26 % denen der Krankenversicherung (SGB V) zuordnen. Mit einem Umfang von 
7,33 % wurden komplementäre und private Dienstleistungen erbracht. Das e rgänzende 
Angebot im Bereich „Menü mobil “ verzeichnet im Wirtschaftsjahr 2011 einen 
Umsatzanteil von 18,44 % am Gesamtumsatz und trägt somit nicht unwesentlich zur 
Ertragsentwicklung der Ambulanten Dienste Klarastift gGmbH bei. Im Gegensatz 
zum Wirtschaftsjahr 2010 verzeichnet das Wirtschaftsjahr 2011 wieder einen Zuwachs 
der  Erträge. Im laufenden Jahr konnte sukzessive der Kundenstamm ausgebaut und 
stabilisiert werden. Ebenso wurden neue Dienstleistungen wie die Verhinderungs -
pflege angeboten und ausgebau t. Erneut wurde die Ambulante Dienste Klarastift 
gGmbH im Rahmen der Transparenzregelungen durch den MDK geprüft und konnten 
die Note von 1,8 auf 1,2 verbessern. Der Landesdurchschnitt liegt derzeitig bei der 
Note 1,7.

III.  Wirtschaftliche Bewertung 
 Vermögens- und Finanzlage 
Die Bilanzsumme der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH beläuft sich für das 
Wirtschaftsjahr 2011 auf 807,9 TEURO. Das bilanzierte Umlaufvermögen einschl. der 
Rechnungsabgrenzung beträgt 746,0 TEURO und umfasst damit 92,3 % der 
Bilanzsumme. Zum 31.12.2011 wird ein Eigenkapital in Höhe von 421,6 TEURO 
ausgewiesen. Das Gesamtvermögen ist damit zu 52,2 % durch Eigenkapital gedeckt. 
 
Ertragsentwicklung 
Wie bereits im Geschäftsverlauf erwähnt, konnte die Ertragsentwicklung im 
Wirtschaftsjahr 2011 durch die Neugewinnung von Kunden positiv beeinflusst 
werden. Gleichwohl stellte die erhöhte Krankheitsquote und die Problematik der 
Personalgewinnung die Organisation vor eine schwierige Aufgabe. Der deutliche 
Anstieg von Mehrarbeitsstunden und der  verstärkte Einsatz von externen Mitarbeitern 
führten zu einem Anstieg der Personalaufwendungen und der Bildung von 
Rückstellungen. 
Insgesamt erfolgte ein Anstieg des Ertrags von 8,99 % gegenüber dem Wirtschaftsjahr 
2010. Die mobile Essensweitergabe verzeichnete einen Zuwachs von 9,41 %.  
 
IV. Allgemeine Perspektiven, Entwicklungen und Risiken 
Mit dem Angebot von ergänzenden Dienstleistungen verfolgt die Ambulante Dienste  
gGmbH eine weitere Stabilisierung und Sicherung ihres Standortes. Ausgehend von 
der noch ausstehenden Verabschiedung des Pflegeversicherungserneuerungsgesetzes 
sind die Bestrebungen einer weiteren Stärkung von ambulanten Dienstleistungen zu 
prüfen und mögliche Dienstleistungsansätze zu verfolgen. Insbesondere das Angebot

an Pflegeberatung und die Möglichkeit der Errichtung einer Tagespflege sollen geprüft 
werden. 
Im Rahmen weiterer Schulungsmaßnahmen ist geplant die Mitarbeiterinnen und 
Mitarbeiter für die Erbringung ergänzender fachlicher Leistungen zu qualifizieren.      
Ebenso sollen erstmalig Ausbildungsangebote in Kooperation mit dem Bundesverband 
der privaten Anbieter (bpa) erfolgen. Zudem wird die Ambulante Dienste gGmbH 
erstmalig mit einer auf Landesebene verabschiedeten Ausbildungsumlage belastet, die 
durch das Angebot einer Ausbildung neutralisiert werden kann. Die Sicherung des 
Personalstamms wird auch im Jahr 2012 auf Grund des bundesweit vorherrschenden 
Pflegemangels eine besondere Herausforderung darstellen. 
 
        
                                      
  
Münster, den 14. Februar 2012                      Michael Lucas    
      Geschäftsführer

V/0345/2012 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2011 der Ambulante Dienste Klarastift GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
31.05.2012 Stiftungskommission Vorberatung 
27.06.2012 Hauptausschuss Vorberatung 
27.06.2012 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss der Ambulante Dienste Klarastift GmbH zum 31.12.2011, der 
 
a) in den Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von  1.730.956,26 Euro 
 
und einem Jahresüberschuss von 134,23 Euro 
 
b) in der Bilanzsumme mit 807.856,65 Euro 
 
abschließt, wird v on der Sozialholding Klarastift GmbH als alleinige Gesellschafterin der 
Ambulante Dienste Klarastift GmbH festgestellt. 
 
2. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Ambulante Dienste Klarastift GmbH wird 
für das Geschäftsjahr 2011 Entlastung erteilt. 
 
3. Der Bilanzgewinn in Höhe von 4.772,68 Euro wird auf das Geschäftsjahr 2012 übertragen. 
 
4. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2011 wird zur Kenntnis g e-
nommen. 
 
 
II. Kosten/Folgekosten 
entfällt 
 
III. Finanzierung/Mittelbereitstellung 
entfällt 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0345/2012 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
21.05.2012 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0345/2012 
 
Begründung: 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom -Kaufmann Martin Kossen aus Wildeshausen, hat dem Jahre s-
abschluss zum 31.12.2011 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach en t-
spricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermit telt unter Beachtung der Grundsätze or d-
nungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Verm ö-
gens-, Finanz- und Ertragslage der Ambulante Dienste Klarastift GmbH. 
 
Das Beteiligungsmanagement des Amtes für Finanzen und Be teiligungen und die Geschäftsstelle 
der Kommunalen Stiftungen Münster unterstützen den Vorschlag der Geschäftsführung und em p-
fehlen dem Rat die Annahme des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die beigefügte Vorl a-
ge an den Aufsichtsrat der Ambulante Dienste Klarastift GmbH verwiesen (Anlage 1). 
  
 
 
 
gez. 
Markus Lewe 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Ambulante Dienste Klarastift GmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss des Wirtschaftsjahres 2011 der Ambulante Dienste Klarastift GmbH 
 (Anlage 2)