Jahresabschluss 2018 der Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH (WPM)

‚1 zur Vorlage V/0753/2019

DGoTzeOe ErOa0oaeT 2207 Erosdosst /
< “ Beyeqıyoy 107450paB jeytdeyuoßlg yoınp 3ysIN 'Q
f << i Ba 10 1> a een us}sodsBunzusißgesßunuysey ‘9
Kap para
TZ DT Yornypsumpssy [ag uegeupng pun puejsequsssey 'Ill
wat ie „e 8ceas reset
en (01°908 3 "IA1) 62'608 3 Yewwaypıg uajezos Jop ueunypy wi uonep - pr DOk u0ez opueisuaßoßsuaßguuan afhsuos "z

{eg'g6L 23 :]AN) 126267 3 Wwenagg sne uonep - 1v’822'85 20899 PL uoßums]2] pun uaßunıajay] sne ueßunuepuog ")

so’se0'E geiggle veyayydupulgien eBsuog "£ apurjsusßeßsuaßgunay aBNSUOS pun ueßunsepiog 'j]
ı 16BELEHO"L, PRERERTN ueınpsunjpesy Jegnusßaß uerayypolpuigien "L seuon
uoyroyyypulgiay "q . ueßguusnneiun '@
ueßunesyony saNsuoS WBRIET DBgr
MOB DO GELEBT — CHE —
r Pue4 usyoy}uajj9 Jap veßunpuemnz sne us}sodiepuog a Dow — BunyejssnesyeyPSS9 pun -sqeL1ag "uohetuy aropuy "zZ

susßguusreßejLeyseg sap Bunzarzueu) e fi
nz ueßunpuemnz pun uoBunsjornZ sme uojsodionuon ‘g 00 165 LZL an'elz ers UEYOISPUNID LaPLIEA} ne ueyneg Jep yolıyanyasuls
“ vayneg pun s}yoey ayslejösyonspund ‘eyomspung 'L

usßejueysegs

g6705 78 E60rO GE Benaqıyag Jojy95paß eydeyuoßlg yaınp yon 'tr WET D07E9ZL a1lom pun oiypey eypıjuyg pun \
SErag’zel- E6'0r0'58- 3snueazueg "Il SUyssızınyag aydııqlemaß ueuossezuoy ausqionue yoNyaßjug
00'000'08 00°000°09 eyıdey ssyouysgszag | Spupjsusßsßsusßgunag sjenseww |
jendeyuaßıg "y \ ueBouusreßejuy 'W
3 3 3 3
ZIOWEN LE BLOZZLLE Zloezı LE sLoz’ziie

8L0Z Jaqwezag ’L£ wınz zueiig

A8suny) 'HqWHB 1ejsungy umssnwepiejg sayosijensem

Anlage 2 zur Vorlage \V/0753/2019

Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH, Münster

Gewinn- und Verlustrechnung 2018

2018 2017
€ €
1. Umsatzerlöse . 744.836,61 725.861,72
Sonstige betriebliche Erträge 134.878,96 155.176,94
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene
Waren -34.341,06 - -32.376,64
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -256.867,03 -250.981,31

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für
Unterstützung -62.780,05 -61.991,38
- Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung:
€ 1.982,64 (i.Vj. € 1.982,64)

-319.647,08 -312.972,69
5. Abschreibungen ö
auf immaterielle Vermögensgegenstände

des Anlagevermögens und Sachanlagen -198.994,67 -200.174,30
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -260.658,82 -263.254,26
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 6,85 3,02
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -13.556,77 -14.774,24
9. Jahresüberschuss u 52.524,02 ‘57.489,55
10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr -137.564,95 -195.054,50
11. Bilanzverlust . -85.040,93 -137.564,95

Anlage 3 zur Vorlage V/0753/2019

Anlage .
Seite 1

. Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH, Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs
1. Allgemeine Geschäftstätigkeit

Die konjunkturelie Lage in Deutschland hat sich im Laufe des Jahres 2018 verbessert. In
einem schwierigen internationalen Umfeld hat die deutsche Wirtschaft zu einem moderaten

Wachstumskurs zurückgefunden. Das Bruttoinlandsprodukt betrug im Jahr 2018 rund 1,5 %.
Für 2019 wird mit einem Bruttoinlandsprodukt von rund 1,6 % gerechnet.

Die "Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH" mit Sitz in Münster wurde durch

notariellen Vertrag vom 17. Oktober 2000 gegründet.

Unternehmensgegenstand der Gesellschaft ist die Förderung, die Einrichtung und der

Betrieb des Westfälischen Pferdemuseums in Münster!“

Nachdem im Jahr 2002 die Fertigstellung des Museums und der Einrichtung erfolgte, wurde
die operative Tätigkeit des Museumsbetriebes im Rahmen einer feierlichen Eröffnungsveran-
staltung am 27.10.2002 aufgenommen, ya

Das Museum wird auf einer Teilfläche des’ Geländes des Westfälischen zoologischen
Gartens in Münster (Zoo) betrieben. Zu diesem Zweck wurde mit der Westfälischer Zoo-
logischer Garten Münster gGmbH im Jahr 2000 ein Erbbaurechtsbestellungsvertrag ge-

schlossen.

Anlage 3
Seite 2

Der laufende Museumsbetrieb wird vor allem durch die anteilige Weiterleitung von durch den
Zoo vereinnahmten Eintrittsgeldern der Zoobesucher an die Gesellschaft. gesichert. Der Zoo
in Münster und die Gesellschaft erwarten durch einen aufeinander abgestimmten Betrieb ein
steigendes Besucherinteresse und damit steigende Besucherzahlen. Das Westfälische
Pferdemuseum ist dazu an dem Projekt "Pferdepark" des Zoos beteiligt. Voraussetzung für
den gemeinsamen Erfolg ist eine enge Zusammenarbeit: der Partner, die in einem
Kooperations- und Zusammenarbeitsvertrag im Jahre 2000 geregelt wurde. Dieser Vertrag

wurde im März 2017. um einen Nachtrag und eine Zusatzvereinbarung ergänzt.

Das Projekt Pferdemuseum umfasste in der ersten Baustufe ein Ausstellungsgebäude mit
Foyer, Museumsshop und Magazin/Versorgung sowie einen Verwaltungsteil. In einer an-
schließenden zweiten Baustufe ist eine Manegenhalle zunächst ohne vollständigen Innen-
ausbau mit zugehörigen Ställen errichtet worden.

- Die erste Baustufe wurde im Wesentlichen durch Zuschüsse .des Landes Nordrhein West-
falen, der Nordrhein-Westfalen-Stiftung und des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe

finanziert.

Des Weiteren wurden Teilbeträge über langfristige Darlehen finanziert. Die vorgezogenen
Bautätigkeiten der Manegenhalle wurden ebenfalls über ein langfristiges Darlehen finanziert.
Restbeträge wurden durch Spenden von Wirtschaftsunternehmen und anderen Förderern er-
bracht. ,

Nach dem zuletzt vorliegenden Körperschaftsteuerbescheid fördert die ' Gesellschaft
besonders förderungswürdig anerkannte gemeinnützige Zwecke und ist daher grundsätzlich
von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Die Steuerbefreiung gilt nicht für wirt-
schaftliche Geschäftsbetriebe. Damit ist die Gesellschaft berechtigt für Spenden, die ihr zur
Verwendung für diese Zwecke zugewendet werden, förmliche Zuwendungsbestätigungen

auszustellen.

Anlage _: x
Seite 3

2. Umsatzentwicklung

Der Umsatz 2018 konnte um 19 T€ von 726 T€ auf 745 T€ gesteigert werden.

3. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2018 wurden Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 29 TE ge-
tätigt, die auf immaterielle Vermögensgegenstände, Betriebsausstattung, Ausstellungs-

objekte, Geschäftsausstattung, geringwertige Wirtschaftsgüter und Büroeinrichtung entfallen.

4. __ Personal- und Sozialbereich

Die Gesellschaft beschäftigte in 2018 im Durchschnitt 17 Angestellte (hiervon durchschnitt-
lich 4 Vollzeitkräfte, 2 Teilzeitkräfte sowie 11 geringfügig Beschäftigte).

Der Personalbestand zum Stichtag des Geschäftsjahres umgerechnet auf Vollzeitkräfte hat
sich im Vergleich zum Vorjahr um 1 Angestellten verändert. \

Insgesamt haben sich die Kosten für den Personalaufivand um 7 T€ erhöht.

Eine Tarifbindung besteht nicht.

Anlage &
Seite 4

B. Darstellung der Lage

Aufgrund von Rundungen können sich geringfügige Differenzen in Höhe von 1 T& ergeben.

1. Vermögenslage
a) Bilanzvergleich

Die Aktivseite der Bilanz (1.850 T€) besteht aus lang- und mittelfristig gebundenem Ver-.
mögen (Anlagevermögen 1.626. T€) sowie kurzfristig gebundenem Vermögen (Vorräte 19 TE,
Forderungen und RAP 16 T€ und liquide Mittel 154 T€). Zudem ist ein nicht durch Eigen-
kapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 35 T€ auf der Aktivseite auszuweisen.

Die Passivseite der Bilanz umfasst den Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlage- .

vermögen (852 TE), mittel- bis langfristige Bankverbindlichkeiten (863 T€) und kurzfristige
Fremdmittel (135 T€).

Zum 31.12.2018 wird ein Eigenkapital von -35 TE (-88 TE) ausgewiesen. Zu beachten ist,
dass die im gesonderten Posten passivierten Zuschüsse zum Anlagevermögen (852 TE)
ebenfalls zum überwiegenden Teil Eigenkapitalcharakter haben, da aufgrund der vorliegen-
den Steuerbefreiung die Auflösung des Postens in Folgejahren grundsätzlich keine Steuer-

belastung hervorruft.

Die Bankverbindlichkeiten konnten in 2018 planmäßig getilgt werden und betragen 955 TE.

E.
I

b) Bilanzkennziffern

Die Eigenkapitalquote ist zum Bilanzstichtag, ebenso wie im Vorjahr, negativ.

Anlage Ki
Seite 5

Der Anteil der eigenen Mittel (Eigenkapital + Sonderposten für Investitionszuschüsse zum

Anlagevermögen) an der Bilanzsumme beträgt 45,0 % gegenüber 44,1 %.im Vorjahr. Die

Deckungsverhältnisse bezüglich des Anlagevermögens betragen:

(1) Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital: -2,2 % (Vorjahr: -4,9 %)

(2) Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital und passivierte Sonderposten
(Zuschüsse): 50,3 % (Vorjahr: 47,8 %)

(3) Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital, passive. Sonderposten (Zu-
schüsse) sowie mittel- bis langfristige Fremdmittel: 103,3 % (Vorjahr: 100,9 %).

Der Liquiditätsgrad ist definiert als Differenz zwischen den kurzfristig realisierbaren Ver-
mögenswerten und den kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten.

- 2018 2017 2016 _- 2015 2014

ur mm u 2a, 2018
Kurzfristig
realisierbare
Vermögenswerte 169 131 125 204 231
Kurzfristig fällige
Schuldposten -135 -132 -180 -205 -204
Liquidität Il. Grades 34 1 -55 -1 - 27
Vorräte 19 17 18 20 14
Liquidität IN. Grades _ —53 ____ 16 7 50019 5 M

Die Liquidität Il.. Grades zum Stichtag 31.12.2018 hat sich gegenüber dem Vorjahr von -1 T€
um 35 TE auf 34 T€ verbessert.

Die Liquidität Il. Grades beträgt nach Hinzurechnung der Vorräte zum 31.12.2018 53 T€
(16 Te). Ä

Anlage Kr
Seite 6

2. Finanzlage

Der Cashflow der Gesellschaft, der sich aus dem Jahresüberschuss (52 T€), erhöht um die
Abschreibungen (199 TE), gemindert um die Erträge aus dei Auflösung von Sonderposten
(95 T€), ermittelt, beträgt im Geschäftsjahr 156. T€ gegenüber 157 T€ im Vorjahr.

Der Cashflow ist damit im Vergleich zum Vorjahr konstant geblieben.

Das am 08.07.2016 aufgenommene Darlehen bei der Sparkasse Münsterland Ost wurde im

Geschäftsjahr planmäßig getilgt.

Unter Berücksichtigung des unverändert zur Verfügung stehenden Kontokorrentrahmens
wird die Gesellschaft auch zukünftig in der Lage sein, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzu-
kommen. j

Zahlungsausfallrisiken aus der anteiligen Weiterleitung von durch den Zoo vereinnahmten
Eintrittsgeldern an die Gesellschaft werden im Wesentlichen durch monatliche Abschlags-
zahlungen vermieden.

3. '‘ Ertragslage,

Im Berichtsjahr wurde ein im Vergleich zum Vorjahr um 5 T€ niedrigeres Jahresergebnis in
Höhe eines Überschusses von 52 T€ erwirtschaftet.
Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 19 T€ angestiegen. Hierzu wird auf die

Angaben zur Umsatzentwicklung hingewiesen.

Der Personalaufwand erhöhte sich um 7 T€.

Anlage... $
Seite 7

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen blieben im Vergleich zum Vorjahr mit 261 TE
(264 T€) relativ konstant.

Das Betriebsergebnis hat sich um 6 T€ auf 66 T€ (Vorjahr: 72 TE) verschlechtert.

- 2018 2017
Umsatzerlöse 745 726
Sonstige betriebliche Erträge 135 155
880 881
Materialeinsatz/Bestandsveränderungen -34 -32
Personalaufwand 5 -320 -313
| Nettoabschreibung -199 -200
Sonstige betriebliche Aufwendungen -261 -264
66 —t

Das Finanzergebnis verbesserte sich unwesentlich um 1 T€ von -15 T€ auf -14 TE.

c. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Durch monatlich erstellte betriebswirtschaftliche Auswertungen können insbesondere
Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken frühzeitig erkannt sowie ggfs. geeignete

| Maßnahmen ergriffen werden.

PA

| f
| Da im laufenden Betrieb die Einnahmen wesentlich von der jährlichen Gesamtbesucherzahl

I! des Zoos in Münster abhängen, liegt ein grurldsätzliches Risiko in abnehmenden Besucher-
| zahlen. Es ist derzeit aber nicht abzusehen, dass die den Kalkulationen zu Grunde liegenden
Besucherzahlen unterschritten werden. Steigende Besucherzahlen würden entsprechend zu

| höheren Einnahmen führen.

Anlage 3
Seite 8

Zum 31.12.2018 weist die Gesellschaft‘ein negatives Eigenkapital in Höhe von 35 T€ aus.
Dies ist noch eine Folge der notwendigen Dachsanierung im Jahre 2016. Trotz der bilan-
ziellen Überschuldung liegt eine insolvenzrechtliche Überschuldung nicht vor, weil durch die
Geschäftsführung eine positive Fortführungsprognose erstellt worden ist. Voraussetzung für
den Fortbestand der Gesellschaft ist, dass die prognostizierten Werte der Geschäftsführung

auch eintreffen.

Die Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH unterhält seit Eröffnung am 27.10.2002
einen steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb (Museumsshop / Kaffee- und Eis-
automat). Verluste im steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb sind grundsätzlich

gemeinnützigkeitsschädlich. Solche Verluste sind innerhalb des Folgejahres auszugleichen.

Innerhalb der nächsten Jahre muss die Lüftungsanlage im gesamten Pferdemuseum ausge-
tauscht werden. Der Investitionsrahmen wird ausweislich eines vorliegenden Angebots rund
250 T€ betragen. Aufgrund neuer Bestimmungen bzw. Verschleißerscheinungen werden
außerdem ein neuer Windfang (ca. 10 TE) sowie eine neue Brandmeldeanlage benötigt. Um
die Energiekosten zu senken, ist kurz- bis mittelfristig die Umstellung der Beleuchtung auf
LED (ca. 60 T€) geplant.

D. Sonstige Angaben

1. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
£

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft wird grundsätzlich positiv gesehen.
E

Im Rahmen einer Fortführungsprognose rechnet die Geschäftsführung in den kommenden

Jahren mit folgender Entwicklung.

2019 2020
TE T€

Umsatzerlöse u 727 729

Jahresüberschuss 17 10

Anlage 3
Seite 9

2. Forschung und Entwicklung sowie bestehende Zweigniederlassungen

Auf dem Gebiet der Forschung und Entwicklung finden keine Aktivitäten statt, Zweignieder-

lassungen werden nicht unterhalten.

Münster, den 18. Februar 2019

gez. Sybill Ebers " gez. Peter Weeke
(Geschäftsführerin) (Geschäftsführer)

Anlage A zur V/0753/2019 
Kurzüberblick 
Hier steht eine Zusammenfassung zum Inhalt der Vorlage in höchstens 5 Zeilen 
 
Jahresabschluß 2018 der Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Mit der Vorlage kommt die Stadt Münster als Mitgesellschafterin der GmbH handels- und ge-
sellschaftsrechtlichen Vorschriften nach. 
Finanzierung 
Produktgruppe: Nr. der PG Bezeichnung der PG 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan  Ja x Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan  Ja x Nein   
Im beschlossenen (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthal-
ten? 
 Ja x Nein  teilw. 
Im Entwurf des (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthalten?  Ja x Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren?  Ja x Nein   
Bereits veranschlagt?  Ja x Nein   
Die Höhe der Aufwendungen oder Auszahlungen sind unabhängig von der vorhandenen Mittelbe-
reitstellung im Beschlussvorschlag zu nennen. Eine Angabe an dieser Stelle oder bei den Zielen 
reicht nicht aus. 
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist x vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
 vollständig frei-
willig

V/0753/2019 
V/0753/2019 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2018 der Westfälisches Pferdemuseum Münster gGmbH (WPM) 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   11.09.2019 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Die Bilanz, die Gewinn - und Verlustrechnung (GuV) sowie der Lagebericht der G e-
schäftsführung der WPM für das Geschäftsjahr 2018 (Anlagen 1 – 3) werden zur Kennt-
nis genommen. 
 
2. Weiter wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss 2018 der WPM durch 
den beauftragten Wirtschaftsprüfer am 25.02.2019 der uneingeschränkte Bestätigungs-
vermerk erteilt wurde. 
 
3. Die Stadt Münster ermächtigt ihren Vertreter in der Gesellschafterversammlung der WPM 
für das Geschäftsjahr 2018 folgende Entscheidungen zu treffen: 
 
a) Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss der WPM für das G e-
schäftsjahr 2018, abschließend 
 
in der Bilanz bei Aktiva und Passiva mit   1.850.086,13 € 
 
sowie einem in der GuV ausgewiesenen 
Jahresüberschuss von          52.524,02 € 
 
wird festgestellt. 
 
b) Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2018 Entlastung erteilt. 
 
c) Der Bilanzverlust in Höhe von 85.040,93 € wird auf neue Rechnung vorgetragen. 
 
d) Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2019 wird die Wirtschaftsprüfungsgesel l-
schaft Dr. Schumacher & Partner in Münster bestellt. 
 
Amt für Finanzen und 
Beteiligungen 
 
09.08.2019 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in: 
Herr Scholz 
Telefon: 492 20 43 
ScholzT@stadt-muenster.de

- 2 - 
V/0753/2019 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Keine 
 
 
 
 
Begründung: 
 
 
Die Stadt Münster ist mit 1 % (500 €) am Stammkapital der WPM beteiligt. Nach Ziffer 13.2 des G e-
sellschaftsvertrages der WPM i.V.m. § 45 GmbHG fällt die Beschlussfassung über den Jahresa b-
schluss in den Entscheidungsbereich der  Gesellschafterversammlung, die gem. Ziffer 13.1 des G e-
sellschaftsvertrages auch den Abschlussprüfer bestimmt. 
 
 
Der Umsatz der WPM erhöhte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um 19 T€ (2,6 %) auf 745 T€. Die 
Umsatzerlöse setzen sich aus den anteiligen Zooe intrittsgeldern (650 T€), Warenverkaufserlösen 
(„Museumsshop“) in Höhe von 69 T€ und sonstigen Erlösen (26 T€) zusammen. Das Spendenau f-
kommen belief sich auf 38 T€. 
 
„Unter dem Strich“ erzielte die WPM einen Jahresüberschuss in Höhe von 53 T€. Dieser wird mit dem 
zum 31.12.2017 bestehenden Verlustvortrag von 138 T€ verrechnet. Es verbleibt ein Bilanzverlust in 
Höhe von 85 T€. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag kann damit weiter verringert we r-
den und geht zum 31.12.2018 auf 35 T€. zurück. In di eser Höhe ist die Gesellschaft noch bilanziell 
verschuldet. Aufgrund der von der Geschäftsführung aufgestellten positiven Fortführungsprognose, 
die für die Geschäftsjahre 2019 und 2020 positive Geschäftsergebnisse vorhersagt, muß sie aber 
weiterhin keine I nsolvenz anmelden. Der Wirtschaftsprüfer hat die Fortführungsprognose auf Vol l-
ständigkeit und Plausibilität untersucht und „keine Beanstandungen festgestellt.“ 
 
 
Die Gesellschafterversammlung der WPM zum Jahresabschluss 2018 hat bereits am 04.04.2019 
stattgefunden. Dabei hat der Vertreter der Stadt Münster – unter dem ausdrücklichen Vorbehalt einer 
späteren Ermächtigung durch den Haupt - und Finanzausschuss – den entsprechenden Beschlus s-
punkten nach Ziffer 3 des o.a. Beschlussvorschlages zugestimmt. 
 
 
 
 
In Vertretung 
 
 
gez. 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
 
 
 
Anlagen: 
 Bilanz zum 31.12.2018 
 Gewinn- und Verlustrechnung 2018 
 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

- 3 - 
V/0753/2019