Feststellung des Jahresabschlusses 2013 der Klarastift Service GmbH

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Vorlage zur Aufsichtsratssitzung der Klarastift Service GmbH vom 06.03.2014 
Zu Top  8) 
Entgegennahme und Beratung des Berichts über die Jahresabschlussprüfung mit seinen 
Bestandteilen Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
Bezugnehmend auf die Ausführungen des Gesellschaftervertrags der Klarastift Service GmbH 
hat der Aufsichtsrat die Aufgabe, den Bericht der Jahresabschlussprüfung entgegenzunehme n 
und zu beraten. Bei einem positiven Testat seitens des Wirtschaftsprüfers empfiehlt der 
Aufsichtsrat gegenüber der Stiftungskommi ssion der Stiftung Ma gdalenen Hospital die 
Entgegennahme und bi ttet um eine abschließe nde Beschlussfassung. Ausgehend von der 
Beschlussfassung des Aufsichtsrats wurde der Wirtschaftsprüfer, Dipl.-Kfm. Martin Ko ssen, 
Ahlhorner Str. 82, 27793 W ildeshausen, beauftragt, den Jahresabschlu ss zum 31.12.2013 zu 
prüfen. Die Bestandte ile Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht werden durch den 
Wirtschaftsprüfer, He rrn Ko ssen, gegenüber dem Aufsichtsrat unter Ei nbindung der 
Geschäftsführungen, Herrn Lucas und Frau Temme (Personalverantwortung), vorgestellt. 
Beschlussfassung 
Der Aufsichtsrat hat den Bericht über die Jahresabschlussprüf ung vom 31. Dezember 2013 
entgegengenommen und beraten. Der Aufsicht srat schl ägt der Gese llschafterversammlung 
vor: 
1. Den vorgelegten Jahresabschluss der Klarastift Servi ce GmbH zum 31.12.2013, der
a) in der Gewi nn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von   2.260.005,02 € 
und einem Jahresfehlbetrag von  -      4.983,37 € 
b) in der B ilanzsumme mit  176.985,36 € 
abschließt, festzustellen. 
Anlage 1

2. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.983,37 €  wird den auf neue Rechnung 
vorgetragen. 
 
Begründung 
 
Das Leistungsangebot der Klarastift Service GmbH erfolgte wie in den letzten 
Wirtschaftsjahren überwiegend  gegenüber den angrenzenden Stadtteilen Münster-Ost, in der 
Innenstadt und dem Kreuzviertel. Mit der Wohngemeinschaft Irmgard Buschmann Haus in 
Gievenbeck existiert die einzige Außenstelle, die es entsprechend zu versorgen gilt. Des 
Weiteren erfolgt eine Leistungserbringung gegenüber den Gesellschaften der Klarastift 
Sozialholding. 
Wie bereits in den vorhergehenden Wirtschaftsjahren hat das Wirtschaftsjahr 2013 erneut 
aufgezeigt, dass die beiden Wohngemeinschaften, hier insbesondere das Irmgard Buschmann 
Haus, einen nicht stabilisierenden wirtschaftlichen Faktor darstellen. Erstmalig musste hier 
ein langfristiger Leerstand zweier Zimmer festgestellt werden, die somit zu einer 
ertragsbedingten Unterdeckung bei gleichzeitiger fehlender Refinanzierung des Personals 
führten. In diesem Zusammenhang führt die bereits mehrfach erwähnte fehlende 
Berücksichtigung einer z. B. 98 %igen  Belegung zu einem regelmäßigen Defizit, dem unter 
Beachtung einer Mindestbesetzung nur schwer entgegengesteuert werden kann. Zum Ende 
des Wirtschaftsjahres 2013 erfolgte eine erneute Analyse der Betreuungsabläufe in den 
Wohngemeinschaften, um mögliche noch ausstehende Finanzierungspotentiale zu erkennen. 
Ebenso befindet sich die Service GmbH in Rücksprache mit dem örtlichen Sozialhilfeträger, 
um die angespannte Finanzierungssituation weiter zu thematisieren.  
Wie bereits erwähnt, führte die defizitäre Leistungserbringung in den Wohngemeinschaften 
zu einem Ungleichgewicht innerhalb der wirtschaftlichen Betriebsführung. Die 
Refinanzierung der in der Klarastift Service GmbH anfallenden Personalaufwendungen kann 
durch das Gesamtergebnis der Gesellschaft getragen werden. Der entstandene 
Jahresfehlbetrag fordert jedoch auf, auch zukünftig kritisch die wirtschaftliche Betriebs-
führung der Wohngemeinschaften zu durchleuchten. Die noch anhaltende Analyse der 
Wohngemeinschaftsabläufe soll im anstehenden Wirtschaftsjahr 2014 zu besseren 
Refinanzierungsansätzen beitragen. Gleichzeitig gilt es abzuwarten, in wie weit die noch 
ausstehenden Anpassungen des Wohn- und Teilhabegesetzes auf die Leistungserbringung der 
Wohngemeinschaft Einfluss haben.

Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2013 der Klarastift Service GmbH weist eine 
Bilanzsumme in Höhe von 176,9 TEURO auf. Im Vergleich zum vorherigen Wirtschaftsjahr 
2012 ergibt sich eine Veränderung in Höhe von 8,3 TEURO. Das Umlaufvermögen 
einschließlich gebildeter Rechnungsabgrenzungsposten beträgt 173,9 TEURO. Das 
Eigenkapital der Gesellschaft deckt mit 17,7 % das Gesamtvermögen.

Jahresabschluss 2013 
der Klarastift Service GmbH 
• Bilanz zum 31.12.2013
• Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. – 31.12.2013
• Lagebericht der Geschäftsführung
Anlage 2

V/0176/2014 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2013 der Klarastift Service GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
06.03.2014 Stiftungskommission Vorberatung 
02.04.2014 Hauptausschuss Vorberatung 
02.04.2014 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
 
1. Der Jahresabschluss der Klarastift Service GmbH zum 31.12.2013, der 
 
a)  in der Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von  2.260.005,02 Euro 
 
 und einem Jahresfehlbetrag von 4.983,37 Euro 
 
b)  in der Bilanzsumme mit 176.985,36 Euro 
 
abschließt, wird von der Altenze ntrum Klarastift GmbH als alleiniger Gesellschafterin der 
Klarastift Service GmbH festgestellt. 
 
2. Der Jahresfehlbetrag wird als Bilanzverlust auf das Geschäftsjahr 2014 übertragen. 
 
3. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2013 wird zur Kenntnis ge-
nommen. 
 
4. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Klarastift Service GmbH wird für das G e-
schäftsjahr 2013 Entlastung erteilt. 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
entfällt 
 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0176/2014 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
26.02.2014 
Öffentliche Beschlussvorlage

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V/0176/2014 
Begründung: 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom -Kaufmann Martin Kossen aus Wildeshausen, hat dem Jahre s-
abschluss zum 31.12.2013 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach en t-
spricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze or d-
nungsgemäßer Buchführung ein den tatsäch lichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Verm ö-
gens-, Finanz- und Ertragslage der Klarastift Service GmbH. 
 
Das Amt für Finanzen und Beteiligungen und die Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftu ngen 
Münster unterstützen den Vorschlag der Geschäftsführung und empfehlen dem Rat die A nnahme 
des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die beigefügte Vorlage an den Aufsichtsrat der Kl a-
rastift Service GmbH verwiesen (Anlage 1). 
  
 
 
 
 
gez. 
Markus Lewe 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Klarastift Service GmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss 2013 der Klarastift Service GmbH (Anlage 2)