Jahresabschluss 2018 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage A zur V/0639/2019 
Kurzüberblick 
Jahresabschluss 2018 der Zoo GmbH inkl. der Ermächtigung des Vertreters in der Gesellschaf-
terversammlung. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Zustimmung des Gesellschafters Stadt Münster zum Jahresabschluss  
 
Die Zoo GmbH betreibt einen zoologischen Garten, wodurch die Liebe zum Tier und zur Natur 
und die Kenntnis von ihnen geweckt und gefördert werden sollen. Zu ihren Aufgaben gehört es, 
die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu 
betreiben. Ihre Einrichtungen sollen der naturwissenschaftlichen Belehrung und der zoologischen 
Forschung dienen. 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: Nr. der PG Bezeichnung der PG 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan  Ja X Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan  Ja X Nein   
Im beschlossenen (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthalten?  Ja  Nein  teilw. 
Im Entwurf des (Nachtrags-)Haushaltsplan JJJJ enthalten?  Ja  Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren?  Ja X Nein   
Bereits veranschlagt?  Ja  Nein   
 
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist X vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
 vollständig frei-
willig 
HGB; GO NRW, Satzung der Gessellschaft 
 
Unmittelbare, grundsätzliche Relevanz für Querschnittsthemen 
(Demographie, Gleichstellung, Inklusion, Klimaschutz, Migration) 
Keine

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Anlage 3 zur Vorlage V/0639/2019

Seite 1
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
Anlage 4
48161 Münster Seite 1

Zoologischer Garten Münster GmbH,
Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr
2018

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens. Die i
Gesellschaft soll die Liebe zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von ihnen fördern. Es . 1
gehört zu ihren Aufgaben. die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer I)
Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer Zoologischer Garten ‘ |
Münster GmbH, Sentruper Str. 315, 48161 Münster wurde am 19. August 1985 in das #
Handelsregister beim Amtsgericht Münster, Abteilung B, Nr. 2454, eingelragen. Durch '
“ Beschluss der Gesellschafterversammlung ‚am 10. Dezember 2002 wurde der
Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst. Die Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003. .
Am Stammkapital sind unverändert beteiligt: i

Die Finanzziele der Zoo GmbH (Optimierung des Kostendeckungsgrades, Erfüllung des
' Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils beschlossenen Wirtschaftspläne sowie der

dazu festgelegten Zuschüsse) jeiten sich unmittelbar aus den allgemeinen

Geschäftsaufgaben und Sachzielen ab. 5

2. Wirtschaftsbericht

21 _ Geschäftsverlauf -
Im Geschäftsjahr 2018 besuchten 676.678 Gäste den Allwetterzoo Münster. Gegenüber
dem Vorjahr bedeutet dies eine Steigerung um 27.562 Besucher bzw, ca, 4,3%.

Zu diesem Anstieg trugen vor allem zwei Aktionen, die zum wiederholten Male durchgeführt
wurden, bei. Zum einem kamen durch die Zusammenarbeit mit der RuhrTourismus GmbH
im Zeitraum Januar bis März 2018 ca. 40.800 Gäste mit der RuhrTop Card in den
Allwetterzoo. Mit unserer Eintrittspreisaktion „Zahl, was du willst“ erreichten wir im Dezember
2018 ca. 37.000 Gäste. Ein heißer und trockener Sommer haben noch bessere
Besucherzahlen verhindert. Im Monat Juli konnte ein.Minus von ca. 26 % und im August von

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
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ca. 13 % gegenüber dem Vorjahr verzeichnet werden. In absoluten Zahlen bedeutet dies ein
Rückgang nur in den beiden Mönaten von knapp 30.000 Besuchern gegenüber 2018. Die
nachfolgende Übersicht zeigt die Zusammensetzung der Besucherstrüktur:

Jahr 2018 Jahr 2017
Gesamt gesamt

Gesamtb: sucherzahl
-Tagestic

___676,678 649.116
+:864.005°]: 528

112. 120.420
70.181: |"73.084°
42.492 | 47.366

Zum wiederholten Male erfolgreich verlief die Topveranstaltung des Allwetterzoos „Nachts im
Zoo", die dieses Ma} an zwei Abenden im August stattfand. Gegenüber dem Vorjahr stieg die
Besucherzahl um 2.863 Gäste bzw. ca. 44% an. Erstmals wurden in 2018 der „Galaktische
Tag" (4016 Besucher), der „BVB Kids Club Tag“ (6.400 Besucher) und „Halloween“ (2.117
Besucher) erfolgreich durchgeführt.

Die energetische Sanierung der Dächer des Menschenaffenhauses und des Nashornstalls
erfolgte in diesem Jahr. Diese Maßnahme diente der Bestandssicherung der Gebäude. Für
beide Sanierungen haben wir ca. EUR 515.000 investiert.

Von unseren Besuchern gut angenommen wurde der neue Spielplatz gegenüber der Katta-
Anlage. Für die Erstellung dieses Spielplatzes investierte der Allweilerzoo Münster ca. EUR
125.000,

Für unser in-situ Artenschutzprojekt „CatBa“ in Vietnam wurde mit dem Zoo Leipzig ein
Kooperationspartner gefunden, der zukünftig dieses Projekt nachhaltig unterstützten wird. ...

Der Aufsichtsrat des Allwetterzoos hat dem Masterplan „Allwetierzoo Münster 2030 plus” in
der Sitzung vom 07.06.2018 zugestimmt. Am 04.07.2018 stimmte der Rat der Stadt Münster

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten l
Sentruper Straße 315 |
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mit überwältigender Mehrheit dem Masterplan zu. Ein neuer Managementkontrakt (Laufzeit
vorm 01.01.2019 -— 31.12.2023} enthält neben den jährlichen Einzahlungen in die
Kapitalrücklage zusätzliche Mittel in Höhe von 22,8 Mio. € um mit der Umsetzung des
Masterplans beginnen zu können.

2.2  Ernragslage

Gegenüber dem Vorjahr erhöhte sich der Fehibetrag um TEUR 200. Die Gewinn- und
Verlustrechnung weist somit einen Fehibeirag in Höhe von TEUR 4.186 (i.Vj. TEUR 3.986)
aus.

Leicht rückgängige Umsatzerlöse (TEUR -142) sowie geringere „Sonstige betriebliche
Erlöse"(TEUR -33) und „Andere aktivierte Eigenleistungen“ (TEUR -60) führten zu einen |
Rückgang der Gesamterträge gegenüber dem Vorjahr um TEUR -235. Gleichzeitig \
veiringerle sich der Gesamtaufwand geringfügig um TEUR 36 auf nunmehr TEUR 12.441
(i.Vj. TEUR 12.477). Eine Übersicht der einzelnen Ertrags- und Aufwandspositionen ist dem
‚Anhang zu entnehmen.

Niedrigere Verbrauchsmengen bei Gas, Strom und Wasser führten zu einen geringeren
Aufwand im Energiebereich. Gegenüber dem Vorjahr konnten ca. TEUR 101 eingespart
werden.

Gegenüber dem Vorjahr stiegen die Personalaufwendungen um TEUR 356 bzw. 6,5 %. Die
Erhöhung resultiert aus der Zusammensetzung mehrerer Positionen. Zum einen Ist die
Tariferhöhung zum 01.03.2018 um 3,19% (TEUR 141) zu nennen. Des Weiteren entstand
Personalaufwand in Höhe von TEUR 48 für die Kompenslerung von ausgesprochenen
Beschäftigungsverboten. In gleicher Höhe wurden Erstattungen durch die
Sozialversicherungsträger in den „Sonstigen betrieblichen Erträgen” verbucht. Außerdem
wirkten sich die Stellenerhöhungen aus dem Vorjahr nun ganzjährig aus. Im Geschäftsjahr
erfolgte durch die Anwendung aktuellerer Sterbetabellen eine Anpassung der
Pensionsrückstellungen. Es entstand ein einmaliger zusätzlicher Aufwand in Höhe von
TEUR 102. “

Die beiden Partner Robbenhaven und Pferdemuseum erhielten vom Allwetterzoo einen
‚Anteil an den Eintrittserlösen in Höhe von TEUR 1.024. Gegenüber dem Vorjahr bedeutete
dies eine Aufwandserhöhung um TEUR 9. Der Anteil der beide Partner an den Erlösen aus
dem Verkauf von Eintrittskarten beträgt ca. 15 %. ”

Die Instandhaltungsaufwendungen im Wirtschaftsjahr 2018 lagen zum Stichtag 31.12.2018
um TEUR 1 über dem Vorjahreswert. Insgesamt wurden TEUR 806 für Wartungen und
Instandhaltungen aufgewandt.

i Für den Betrieb der beiden in-situ Projekten in Vietnam und Kambodscha wurde nach Abzug
der Spenden und Zuschüsse in Höhe von TEUR 147 insgesamt ein Aufwand in Höhe von
TEUR 183 verbucht. Gegenüber dem Vorjahr ist dies ein Rückgang von TEUR 66.

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten ö
Sentruper Straße 315
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Der gegenüber dem Vorjahr um TEUR 78 höhere Steueraufwand resultiert aus den
zusätzlichen aus der Erhöhung der Parkplatzgebühren.

Den beiden Gesellschaftern der Zoo GmbH sowie den zahlreichen Spendern und Sponsoren,
gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der Zooarbeit,

© 2.3  Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die
Bilanz, nad

Das Anlagevermögen weist zum Stichtag 31.12.2018 einen Wert in Höhe von TEUR 13.616
aus, Gegenüber 2017 ist dieser Wert um TEUR 524 bzw. 3,7 % gesunken. Die Position
Anlagen im Bau im Anlagespiegel beinhaitel zum einen die Erstellung des Masterplans
(TEUR 74) sowie zum anderen die Erweiterung der Gorilla-Außenanlage (TEUR 84).
Zugängen in Höhe von TEUR 858 stehen planmäßige Abschreibungen in Höhe von
TEUR 1.382 gegenüber.

Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten und besucherattraktiven Anlagen und
erhebt dafür Eintrittsgelder. Das Sachanlagevermögen stellt den eigentlichen Wert des Zoos
dar. Dazu gehört auch der Tierbestand. Im Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand
wie folgt:

Das Umlaufvermögen stieg im Geschäftsjahr 2018 um TEUR 348 bzw. 20,7 % an,

Das Eigenkapital verringerte sich um TEUR 288 bzw. 2,1 % gegenüber dem Vorjahr auf
TEUR 13.191, .

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Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

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2.4 Finanzlage

Gegenüber dem Vorjahr sind die liquiden Mittel* zum Stichtag 31.12.2018 um TEUR 266 auf
TEUR 1.431-gestiegen. Dieser Wert liegt unter der wünschenswerten Liquiditälsteserve von
ca. TEUR 1.800, um den Zeitraum bis zur Zahlung des Zuschusses der Stadt Münster zu
überbrücken.

Über die  Liquiditätssituation und die finanzielle ‚Entwicklung gibt die folgende
Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Jahresergebnis

„Investitionszuschuss/zweckgeb. Spenden

"Auszahlungen Tilgung # Kredite

' Erläuterung: Finanzmiltelbestand incl. Mittel aus Cash-Pooling

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist auch weiterhin
wesentlich von den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. Kürzungen
des Zuschusses würden zur Verschlechterung der finanziellen Situation des Allwetterzoos
führen. Notwendige Investitionen müssten gestrichen werden. Entstehende
Altraktivitätsverluste würden zu Besucherrückgängen und als Folge zu weiteren Einbußen
beim Finanzmittelbestand führen.

Die Personalkosten, der Instandhaltungsaufwand und der Aufwand für die Zahlungen an das
Pferdemuseum und den Robbenhaven stellen die wesentlichen Aufwandspositionen dar.

Dabei ist die Höhe des Personalaufwands naturgemäß durch die Anzahl der Beschäftigten

und deren Bezahlung vorgegeben. Diese ergibt sich aus dem Entgelttarifvertrag

(Haustarifverlag) und der Koppelung dieses Vertrages an den Tariferhöhungen des TVöD

und ist vom Zoo nicht bzw. nur begrenzt zu beeinflussen. Auch die Verträge mit den beiden
Parinem im Allwetterzoo ansässigen Partner und den dort fixierten Konditionen sind nicht Pr
verhandelbar.

Um die zumeist nur sehr begrenzt beeinfiussbaren Kosten ohne fremde Hilfe decken zu
können, muss vor allem die Einnahmenseite betrachtet bzw. optimiert werden. Vor diesem

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Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
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Hintergrund ist eine regelmäßige Überprüfung und Anpassung der Eintrittspreise ein
wichtiges Instrument, um die Finanzlage des Allwetterzoos nicht unnötig zu belasten. Dem
Zoo darf nicht der Spielraum genommen werden, notwendige Investitionen sowie
erforderliche Instandhaltungs- und Sanierungsmaßnahmen bei Bedarf vorzunehmen und

“ den Zoo weiterentwickeln und ausbauen zu können,

Liquiditätsengpässe traten im Geschäftsjahr nicht auf.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2018 aus der Sicht der Geschäftsleitung noch
zufriedenstellend verlaufen. Steigende Besucherzahlen stehen einem Fehlbetrag gegenüber
der höher als geplant ausfiel. Trotzdem stelit sich die Liquiditätssituation auf Grund von
Streichungen bei anderen Investitionsmaßnahmen und im Aufwandsbereich gerade noch
ausreichend dar. Streichungen von Investitionsmaßnahmen führen aber unweigerlich zu
‚Attraklivitätsverlusten mit den zuvor beschriebenen Folgen.

3. ‚Prognose-, Chancen- und Risikobericht
31 Prognosebericht . u

Trotz eines leichten ’Rückganges der Besucherzahlen im ersten Quartal 2019 gegenüber
dem Vorjahreszeitraum (das beste Quartal der letzten 10 Jahre) um knapp 16.000 Gäste
bzw. 10,5 %, gehen. wir davon aus, dass sich die Besucherzahlen zufriedenstellend
entwickeln werden. Der Besucheransturm mit 40.000 Gästen durch die einmalige
Kooperation mit der Ruhr Tourismus GmbH im Vorjahr korinte durch gute Ergebnisse im
Januar und Februar fast ausgeglichen werden. Da neue Besucherattraktionen auch In
diesem Jahr nicht zum Tragen kommen, setzt der Allwetterzoo Im diesem Jahr wiederum
vermehrt auf Sonderveranstaltungen, um zusätzliche Besucher in den Zoo zu locken. Zu
nennen sind hier vor allem der „Galaktische Tag“, der BVB KidsClub Erlebnistag, das
Strassenkünstlerfestival, das Sommerfest mit der Maus, Nachts im Zoo, ein Mittelaltermarkt
und Halloween. Außerdem sind für 2019 auch interessante Tierzugänge zu verzeichnen.
Hierzu gehören z.B.: ein zweites Faultier, zwei Yaks und mehrere Sumpfmeerschweine.

Im ersten Quartal erfolgte die Abwicklung des genehmigten Wirtschaftsplans bislang
planmäßig. Die Liquiditätsreserve zum Ende des ersten Quartals beträgt TEUR 2.268.
Gegenüber dem Vorjahr (TEUR .1.778) ist eine Verbesserung zu erkennen. Zur weiteren
Stabilisierung der Liquidität stehen weiterhin ein effektives Ausgabenmanagement und die
Erwirtschaftung zusätzlicher Einnahmen auf dem Plan.

Für das Geschäftsjahr 2019 ist mil dem Beginn der Umsetzung des genehmigten
Masterplans zu rechnen. Ausschreibungen für die Ermittlung des Planers sind in
Vorbereitung. Hauptziele des Masterplankonzeptes 2030 plus sind, das Profil des
Alliweiterzoos als Artenschutz- und Bildungsinstitution zu schärfen, die Qualität der
Tierhaltung zu optimieren, die Attraktivität des Zoos für die Besucher nochmals zu steigern
und den Allwetterzeo hinsichtlich des nachhaltigen Umgangs mit Ressourcen weiter zu
verbessern. Das Gesamtinvestitiansvolumen des Masterplans Alfwetterzoo 2030 plus beträgt
59 Mio. EUR. “ “

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2018 planen wir mit elwas schlechterem Jahresergebnis.
Dieses weist voraussichtlich für das Geschäftsjahr 2019 den im Wirtschaftsplan

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315 .
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genehmigten Fehlbetrag von TEUR 4.505 aus. Der Fehlbeirag erhöht sich somit gegenüber
dem Vorjahr um TEUR 319.

Im Rahmen der monatlichen Erfolgsrechnung wird die Abwicklung des Wirtschafts-
planes 2019 abgeglichen und gesteuert. Die Umsetzung des Wirtschaftsplanes 2019 erfolgt |
bislang planmäßig.

3,2 ° Chancen- und Risikobericht

Der Verlauf eines Geschäftsjahres des ‚Allwetterzoos wird von verschiedenen Faktoren
beeinflusst, wie z.B. Wetter, Tiererkrankungen und Tierseuche, Konsum- und
Freizeitverhalten der Bevölkerung, Politik und Gesetzgebung, auf die die Westfälischer
Zoologischer Garten Münster GmbH keinen Einfluss hat.

Wachsenden externen Kultur- und Freizellangeboten im Einzugsgebiet, muss der
Allwetterzoo Münster weiterhin durch innovative Aktionen, begieitende
Marketingmaßnahmen und ein hohes Maß an Servicequalität begegnen.

Der Erfolg des Altwetter2oos hängt auch von den Zuschusszahlungen des Gesellschafters '
Stadt Münster ab. Der aktuelle Managementkontrakt endete am 34.12.2018. Ein neuer
Vertrag mit einer fünfjährigen Laufzeit bis Ende 2023 wurde bereits abgeschlossen. Dieser
Vertrag sieht neben den jährlichen Einzahlungen in die, Kapitalrücklage auch
Investilionszuschüsse für die Umsetzung des Masterplans Altweiterzoo 2030 plus und
Sanierungszuschüsse für den Zeitraum 2020 - 2023. vor. Darüber hinaus finden
Inflationsrisiken und Kostensteigerungen (Tariferhöhungen, steigende Energie- und
Baukosten) im jährlichen städtischen Zuschuss in die Kapitalrückläge keine Abbildung und’
müssen nach wie vor vom Allwetterzoo Münster aufgefangen werden. Das bedeutet, dass
sich die Zuschussgquöte aufgrund dieses Effekts ständig vermindert-und dadurch zusätzliche
Liquidität verbraucht. Der Zoo ist daher bestrebt, weiteres Einsparpotential auf der einen
Seite und vor allem zusätzliche Einnahmen auf der anderen Seite aufzulun.

Die. zügige Umsetzung des Masterplans bietet die große Chance möglichst viele
Sanierungsnotwendigkeiten zu beseitigen. Nachhaltige Verbesserungen können dadurch bei
der tiergärinerischen Qualität, dem Besuchererleben und der Gastronomiesituation erreicht
werden. Mithilfe des Masterplan soll eine ‚Attraktivitätssteigerung des Altwetterzoo Münster
erreicht werde, um den im langjährigen Durchschnitt negativen Trend der
Besucherentwicklung entgegenzuwirken. Um die Umsetzung des Masterplanes und der
sonstigen Investitionsprojekte finanzieli nicht zu gefährden (z.B. durch Anstieg der Baupreise
oder wesentliche Zeltverzögerungen), sind eine ständige Optimierung der Wirtschaftskraft
des Zoos und eine hohe interne Kostendisziplin sowie die weitere Unterslützung durch die
Gesellschafter unabdingbar.

Deutliche Kosteneinsparungen sind kaum noch möglich und auch höhere Zuwächse der
Besucherzahlen sind ohne eine Steigerung der Attraktivität nicht zu erwarten. Um den
eingeschränkten Handlungsmöglichkeiten zu begegnen, ist. es notwendig, schnellstmöglich
den genehmigten Masterplan umzusetzen.

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2019 sind mit großen
Unsicherheiten, insbesondere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten,

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
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Freizeitverhallen etc.) und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich ‘der
zukunftsbezogenen Aussagen weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse
wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können, falls
sich die zugrundeliegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, 29.03.2019

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Dr. Thomas Wilms
Geschäftsführer

Anlage 2 zur Vorlage V/0639/2019

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH "
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
. Anlage 2
48161 Münster . . . Seite-1

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

-__2018 \ " 2017 \
EUR EUR . EUR EUR
1. . Umsatzerlöse 7.788.947,85 7.931.421,91
2. Andere aktiverte Eigenleistungen "23.742,07 84.327,44
3, Erträge aus Zuschüssen . 6.900,00 6.900,00
4. Sonstige betriebliche Erträge " " .435,464,79 467.990,96
5.  Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Belriebsstoffe und für bezogene Waren 1.297.388,45 , 1.265.231,02
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 0,00 1.297.388,45 298.654,21  1:563.885,23 H
6. ‚ Personalaufwand . !
a) Löhne und Gehälter 4.669.782,75 4.421.478,70 ;
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für s 5 h
‚Altersversorgung und für Unterstützung 1.129.528,45 5.799.311,20___1.021.686,08, 5:443.164,78 h
- davon für Altersversorgung EUR 201.488,36 ö
Vorjahr EUR 186.730,62
7. _ Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 1.382.079,58 1.316.274,03 {
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen “ 3.407.631,12 3.652.088,95 u H
9. " Aufwendüngen für Arlenschutzprojekte 329.651,73 347.981,35 5 \
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 F 612,83
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 52.172,00 60.256,21
12. _ Steuern vom Einkommen und vom Ertrag . 140.648,26 65.764,87,
13. Ergebnis nach Steuern j “ -4.153.827,63 -3.958.162,28
14. __Sonstige Steuern . 31.726,78. 28.080,69

—15. _Jahresfehlbeiran ___ _ .. B 4.185.554 000 3.986.242,97.

V/0639/2019 
V/0639/2019 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2018 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   11.09.2019 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2018 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Zoo 
GmbH), bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Lagebericht 
der Geschäftsführung, wird zur Kenntnis genommen (s. Anlagen). 
 
1. Des Weiteren wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der Zoo GmbH für 
das Geschäftsjahr 2018 durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff Heitkamp & Kol-
legen GmbH, unter dem Datum vom 02.04.2019 der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk 
erteilt wurde. 
 
2. Der Vertreter der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Zoo GmbH wird er-
mächtigt, folgende Erklärungen abzugeben: 
 
a) Der von dem Geschäftsführer vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2018 wird festgestellt. 
 
b) Der Jahresfehlbetrag 2018 i.H.v. 4.185.554,41 € wird durch eine gleichlautende Entnahme 
aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. 
 
c) Der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer werden entlastet. 
 
d) Niehoff, Heitkamp & Kollegen GmbH, Lüdinghausen wird zum Abschlussprüfer für das Ge-
schäftsjahr 2019 bestellt. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen. 
 
 
Amt für Finanzen und 
Beteiligungen 
 
01.07.2019 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in: 
Herr Günther 
Telefon: 492-2035 
GuentherJ@stadt-
muenster.de

- 2 - 
V/0639/2019 
 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem.  
§ 14 Buchstabe e bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die Gesellschafterversamm-
lung den Jahresabschluss fest und beschließt über die Inanspruchnahme von Mitteln aus der Kapital-
rücklage, die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der Geschäftsführung und die 
Mitglieder des Aufsichtsrates. 
 
Kurzanalyse des Jahresabschlusses: 
 
Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr trotz steigender Besucherzahlen gesunken 
(-143 T€). Ursächlich hierfür sind insbesondere die Sonderaktionen, wie z.B. „Zahl was du 
willst“ und die „RuhrTop Card“. Bei diesen Veranstaltungen galten vergünstigte Eintrittspre i-
se. Das Besucheraufkommen mit insgesamt 676.678 Besuchern (Anzahl  der tatsächlichen 
Besucher) ist gegenüber dem Vorjahr mit 649.116  Besuchern um 4,25 % gestiegen. Zu di e-
sem Anstieg trugen vor allem die o.g. Sonderaktionen mit ca. 77.800 Besuchern bei. A n-
sonsten ergaben sich bei den Besuchern für den regulären Zoobetrieb  in den Monaten Juli 
und August, durch den heißen Sommer negative Veränderungen von 26 % bzw. 13 % (in s-
gesamt – 30.000 Besucher). 
  
Bei den Einnahmen aus dem Zooshop (+34 T€) sowie aus den Zooführungen  
(+15 T€) ergaben sich ebenfalls Verbesserungen. Dies resultiert zum einen aus den gesti e-
genen Besucherzahlen in 2018. Zum anderen werden seit dem 01.04.2017 sämtliche Zo o-
führungen in Eigenregie durchgeführt, wodurch in 2018 erstmals ganzjährig Einnahmen e r-
zielt wurden. 
 
Die Aufwendungen für Roh -, Hilfs- und Betriebsstoffe sind gegenüber dem Vorjahr um 
267 T€ gesunken. Dies liegt im Wesentlichen an dem Wegfall der Kosten für die Vorjahres-
aktion „Chinesische Lichter“. Gleiches gilt für die Kosten im Bereich Marketing. Hier sind 
durch den Wegfall der Aktion „Chinesische Lichter“ die Kosten um 203 T€ gesunken. 
Die Kosten für den Verbrauch von Strom sind gegenüber dem Vorjahr, aufgrund niedriger 
Verbrauchsmengen gesunken (- 101 T€).  
 
Die Personalkosten inklusive der Sozialversicherungsbeiträge  sind im Kalenderjahr 2018 
vor allem aufgrund der Erhöhung des durchschnittlichen Personalbestands um 3 Stellen, 
sowie einer Tariferhöhung zum 01.03.2019 um insgesamt 141 T€ gestiegen. In der Gewinn - 
und Verlustrechnung werden Personalkosten i.H.v. 5.799 T€ ausgewiesen.  
 
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Kosten für die Durchführung der Show 
Robbenhaven und dem Eintrittspreisanteil für das Pferdemuseum i.H.v. 1.024 T€ entha l-
ten. Gegenüber dem Vorjahr bedeutet dies eine Steigerung um 9 T€, welche aus d em Anteil 
an den Erlösen aus dem Verkauf von Eintrittskarten resultiert. 
 
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Kj 2018 um 269 T€ gesunken. In der 
Gewinn- und Verlustrechnung 2018 werden 3.736 T€ ausgewiesen.  
 
Der Steueraufwand hat sich im Verg leich zum Vorjahr um 82 T€ erhöht und ist mit 172 T€ 
ausgewiesen. Ursächlich hierfür ist die Erhöhung der Parkplatzgebühren. Hierdurch sind die 
Einnahmen aus dem steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb gestiegen. Höhere 
Kosten standen dem nicht  entgegen, so dass sich insgesamt eine höhere Steuerzahllast 
ergibt. 
 
Der Jahresabschluss 2018 der Zoo GmbH weist einen Jahresfehlbetrag i.H.v. 4.185.554,41€ 
aus. Das Jahresergebnis verschlechtert sich damit um 227 T€ gegenüber dem Jahreserge b-
nis des Geschäftsjahres 2017 mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. 3.958.162,28 €.

- 3 - 
V/0639/2019 
 
Der Aufsichtsrat der Zoo GmbH hat den Jahresabschluss 2018 in seiner Sitzung am 
04.06.2019 beraten und vorstehende Beschlussempfehlung beschlossen. 
 
 
 
 
In Vertretung 
 
 
 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
Anlagen: 
 Bilanz zum 31.12.2018 
 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2018 
 Lagebericht der Geschäftsführung