Jahresabschluss 2016 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage 1 zur Vorlage V/0620/2017

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V/0620/2017 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2016 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
20.09.2017 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2016 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Zoo 
GmbH), bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Lagebericht 
der Geschäftsführung, wird zur Kenntnis genommen (s. Anlagen). 
 
2. Des Weiteren wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der Zoo GmbH für 
das Geschäftsjahr 2016 durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Clauß, Dr. Paal & 
Partner, Münster, unter dem Datum vom 08.06.2017 der uneingeschränkte Bestätigungs-
vermerk erteilt wurde. 
 
3. Der Vertreter der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Zoo GmbH wird er-
mächtigt, folgende Erklärungen abzugeben: 
 
a) Der von dem Geschäftsführer vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2016 wird festgestellt. 
 
b) Der Jahresfehlbetrag 2016 i.H.v. 4.847.212,96 € wird durch eine gleichlautende Entnahme 
aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. 
 
c) Der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer werden entlastet. 
 
d) Dr. Clauß, Dr. Paal & Partner, Münster wird zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017 
bestellt. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
1. Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen. 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0620/2017 
Auskunft erteilt: 
Herr Günther 
Ruf: 
492-2035 
E-Mail: 
GuentherJ@stadt-muenster.de  
Datum: 
12.07.2017 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0620/2017 
 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem.  
§ 14 Buchstabe e bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die Gesellschafterversamm-
lung den Jahresabschluss fest und beschließt über die Inanspruchnahme von Mitteln aus der Kapital-
rücklage, die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der Geschäftsführung und die 
Mitglieder des Aufsichtsrates. 
 
 
Kurzanalyse des Jahresabschlusses: 
 
 
Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen (+117 T€) . Ursächlich hierfür ist  
insbesondere die Übernahme des bisher verpachteten Zooshops zum 01.07.2016. Hier -
durch stiegen die Umsatzerlöse um 133 T€. Das Besucheraufkommen mit insgesamt 
614.260 Besuchern (An zahl der tatsächlichen Besucher ) gegenüber dem Vorj ahr mit 
618.820 Besuchern ist gesunken (-0,74 %). Da jedoch im Vergleich zum Vorjahr mehr Tag e-
stickets verkauft wurden, sind die Eintrittsgelder nahezu konstant geblieben (5.747 T€). 
 
Die Position Sonstige betriebliche Erträge ist gegenüber dem Kalenderjah r 2015 um  
174 T€ ( - 38,3 %) gesunken. Rückläufig entwickelten sich  insbesondere die Zuwendungen 
für die Insitu- Artenschutzprojekte (- 59 T€), die Erträge aus der Auflösung von Rückstellu n-
gen (- 24 T€), die Spenden ( - 12 T€), die Zuschüsse ( - 10 T€) und die übrigen Erträge (- 64 
T€).  
 
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind gegenüber dem Vorjahr 2015 
um 31 T€ gestiegen. Dies liegt im Wesentlichen daran, dass in 2016 durch die Übernahme 
des Zooshops ein Wareneinsatz in Höhe von 64 T€ zu v erzeichnen ist. Die Kosten für den 
Verbrauch von Strom (- 28 T€) sowie für den Verbrauch von Erdgas und Öl ( - 43 T€) sind 
gegenüber dem Vorjahr gesunken.  
 
Die Personalkosten inklusive der Sozialversicherungsbeiträge  sind im Kalenderjahr 2016 
vor allem aufgrund der Erhöhung des durchschnittlichen Personalbestands um 2 Stellen um 
insgesamt 99 T€ gestiegen. In der Gewinn - und Verlustrechnung werden Personalkosten 
i.H.v. 5.057 T€ ausgewiesen.  
 
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Kj 2016 um 267 T€ gesunken. In der 
Gewinn- und Verlustrechnung 2016 werden 3.935  T€ ausgewiesen. Im Wesentlichen erg e-
ben sich u.a. folgende Veränderungen bei den Einzelpositionen: 
 
- Pacht Delphinarium, Stand: 754 T€  Minderung i.H.v. 35 T€; ./. 4,44 % 
- Instandhaltung, Reparaturen, Stand: 884 T€ Minderung i.H.v. 24 T€; ./. 23,13 % 
- Abwasser, Abfallbeseitigung, Stand 307 T€ Erhöhung i.H.v. 40 T€; + 14,98 % 
- Marketing, Stand: 369 T€   Erhöhung i.H.v. 94 T€; + 34,18 % 
- Beratungs-, Prüfungskosten, Stand: 166 T€ Erhöhung i.H.v. 53 T€; + 46,90 % 
- Übrige Aufwendungen, Stand: 218 T€  Minderung i.H.v. 129 T€; ./. 37,18 % 
 
Der Steueraufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 446 T€ verringert und ist mit  
29 T€ ausgewiesen. Ursächlich für diese Minderung ist im W esentlichen die im Kalenderjahr 
2015 durchgeführte Betriebsprüfung für die Jahre 2010 – 2013.  
 
Der Jahresabschluss 2016 der Zoo GmbH weist einen Jahresfehlbetrag i.H.v.  4.847.212,96 € aus. 
Das Jahresergebnis verbessert sich damit um 476 T€ gegenüber dem Jahresergebnis des Geschäfts-
jahres 2015 mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. 5.323.607,90 €.

- 3 - 
V/0620/2017 
Der Aufsichtsrat der Zoo GmbH hat den Jahresabschluss 2016 in seiner Sitzung am 04.07.2017 bera-
ten und vorstehende Beschlussempfehlung beschlossen. 
 
 
 
 
In Vertretung  
Gez. 
 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
Anlagen: 
 Bilanz zum 31.12.2016 
 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2016 
 Lagebericht der Geschäftsführung

Anlage 2 zur Vorlage V/0620/2017

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

2016 2015

EUR EUR. EUR EUR

1. Umsatzerlöse . 6.746.894,98 6.629.651,47
2. Erträge aus Tierbewegungen . 0,00 0,00
3. Erträge aus Zuschüssen . 6.900,00 16.900,00
4. Sonstige betriebliche Erträge 273,918,16 437.912,13
5. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

Betriebsstoffe und für bezogene Waren 1.227.559,47 1.196.742,64
6. Personalaufwand

a}, Löhne und Gehälter 4.007.030,98 3.969.151,41

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersversorgung und für Unterstützung 1.050.597,45  5.057.628,43  988.900,74 4.958.052,15
- davon für Altersversorgung EUR 186,730,62
Vorjahr EUR 158.863,18

7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-

gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 1.263.450,63 1.237.113,93
8. Aufwendungen aus Tierbewegungen 0,00 0,00
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.935.769,02 4.202.674,88
10. Aufwendungen für Artenschutzprojekte 322.097,32 323.083,06
11. Sonstige'Zinsen und ähnliche Erträge 1.345,28 2.868,60
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 40.834,41 17.275,27
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 16.311,69 248.744,00
14. Ergebnis nach Steuern -4.834.592,55 -5.094.353,73
15. Sonstige Steuern 12.620,41 229.254,17
16. Jahresfehlbetrag -4.847.212,96 -5.323.607,90

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Anlage 3 zur Vorlage unoeavyacız

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Westfälischer Zoologischer Garten
Münster GmbH, Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr
2016

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens..Die Gesellschaft
soll die Liebe zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von ihnen fördern. Es gehört zu ihren
Aufgaben, die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und
Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH, Sentruper
Str. 315, 48161 Münster wurde am 19. August 1985 in das Handelsregister beim Amtsgericht
Münster, Abteilung B, Nr. 2454, eingetragen. Durch Beschluss der
Gesellschafterversammlung am 10. Dezember 2002 wurde der Gesellschaftsvertrag

insgesamt neu gefasst. Die Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003. Am Stammkapital sind
unverändert beteiligt:

. . . . EUR %
Westfälischer Zoologischer Garten e.V. 7.824.050,00 54,60
Stadt Münster \ 6.507.650,00 45,40

- 14.331.700,00 100,00

Die Finanzziele der Zoo GmbH (Optimierung des Kostendeckungsgrades, Erfüllung des
Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils beschlossenen Wirtschaftspläne sowie der
dazu festgelegten Zuschüsse) leiten sich unmittelbar aus den

allgemeinen
Geschäftsaufgaben und Sachzielen ab.

2. Wirtschaftsbericht
2.1 Geschäftsverlauf

Am 01.01.2016 nahm Herr Dr. Thomas Wilms seinen. Dienst als Geschäftsführer der
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH auf.

Nach einer mäßigen ersten Jahreshälfte, die mit einem Besucherminus von knapp 65.000
Besucher einherging, konnte im zweiten Halbjahr dieses Minus ausgeglichen werden. Im

Geschäftsjahr 2016 besuchten insgesamt 614.260 Gäste (i. Vj. 618.820) den Allwetterzoo
Münster.

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Anlage 3
Seite 2

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Vor allem die zum wiederholten Male durchgeführte Aktion „Zahl, was du willst" hat dazu
beigetragen. Im Dezember kamen 64.223 Besucher (i. Vj. 34.713) in den Allwetterzoo.

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Zusammensetzung der Besucherstruktur:

‚Jahr 2016 Jahr 2015 ı
gesamt gesamt |

Gesamtbesucherzahl __614.260 618.820
Tagestickets 497.172 | 464.928 |
|  Einzellickets 344.620 | 356.596 |
Erwachsene 268.082 | 278.864 |
Kinder 76.538 | 77.732 |
| Gruppentickets 88.857 | 61.200 |
| Erwachsene 29.830 | 9.716 |
Kinder 17.426 |. 6.936 |
Schulen, | |
Kinderg. 32.791 | 36.348 |
| Mehrfachkarte 8.810 | 8.200 |
Freikarten 63.695 | 47.132 |
Freikarten 37.536 | 21.662 \
IE KindU3_ _____26.159 | 25.470 |
Erfasste JK Besucher 117.088 | 153.892
Familien JK 79.206 | 82.660
Einzel JK 37.882 | 71.232

Erneut erfolgreich verlief die Topveranstaltung des Allwetterzoos „Nachts im Zoo“ am
20.08.2016. Insgesamt 6.472 Besucher strömten in den Allwetterzoo. Gegenüber dem Vorjahr
bedeutete dies eine Steigerung um 1.283 bzw. 24,7% Besucher.

Zum 01.07.2016 übernahm die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH den bislang
verpachteten Zooshop und führt diesen ’seitdem in Eigenregie fort. Die Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter des Pächters wurden gemäß $ 613 a BGB übernommen. Nach Umbau des
Zooshops und dem dazugehörigen Außen- und Ausgangsbereich in Eigenleistung wurde der
Zooshop am 22.07.2016 wiederöffnet. Bis zum 31.12.2016 erzielte der Zooshop einen Umsatz
in Höhe von TEUR 133.

Mit Wirkung vom 01.11.2016 übertrug die Delphinarium Münster GmbH seine
Betriebsgebäude samt technischer Anlagen für einen Kaufpreis in Höhe von TEUR.463 auf
die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH. Gleichzeit beauftragte die Zoo GmbH
das Delphinarium mit der Weiterführung der Robbenshow.

2.2 Ertragslage

Gegenüber dem Vorjahr verringerte sich der Fehlbetrag um TEUR 477. Die Gewinn- und
Verlustrechnung weist somit einen Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.847 (i.Vj. TEUR 5.324)
aus. Hauptsächlich resultiert die Verbesserung aus dem Wegfall des Steueraufwandes aus
einer Betriebsprüfung in Höhe von TEUR 447.

Höhere Umsatzerlöse (+ TEUR 117) standen niedrigeren „Sonstigen Erlösen“ (- TEUR 174)
gegenüber, sodass die Gesamterträge gegenüber dem Vorjahr um TEUR 57 zurückgingen.
Gleichzeitig verringerte sich der Gesamtaufwand in Höhe von TEUR 544 auf nunmehr
TEUR 11.876 (i.V\j. TEUR 12.420). Eine Übersicht der einzelnen Ertrags- und
Aufwandspositionen ist dem Anhang zu entnehmen.

Der mit dem Wirtschaftsplan 2016 genehmigte Stellenplan wurde eingehalten wie der
Planwert für die Personalaufwendungen. Gegenüber dem Vorjahr stiegen die
Personalaufwendungen um TEUR 100 bzw. 2,0 %. Die Erhöhung resultiert überwiegend aus
der Tariferhöhung zum 01.03.2016 um 2,4%.

Robbenhaven und Pferdemuseum erhielten vom Allwetterzoo einen Anteil in Höhe von
TEUR 1.480 an den Eintrittserlösen. Gegenüber dem Vorjahr bedeutete dies einen Rückgang
um TEUR 33. ü

Die Instandhaltungsaufwendungen im Wirtschaftsjahr 2016 lagen zum Stichtag 31.12.2016
um TEUR 339 unter dem Vorjahreswert. Durch die Einstellung von zwei Garten- und
Landschaftsbauern konnten bisher in Fremdvergabe ausgeführte Arbeiten nun in
Eigenleistung kostengünstiger durchgeführt werden.

Nach dem Wegfall von bislang gezahlten Zuschüssen zu den in-situ Projekten in Vietnam und
Kambodscha, konnte die Finanzierung der beiden Projekte im Geschäftsjahr nur durch den

Aufsichtsrat genehmigte zusätzliche Eigenmittel in Höhe von TEUR 70 gesichert werden.

Den beiden Gesellschaftern der Zoo GmbH sowie den zahlreichen Spendern und Sponsoren
gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der Zooarbeit.

2.3 _Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die
Bilanz.

Das Anlagevermögen weist zum Stichtag 31.12.2016 einen Wert in Höhe von TEUR 13.361
aus. Gegenüber 2015 ist dieser Wert minimal um TEUR 17 bzw. 0,13 % angestiegen.

Zugängen in Höhe von TEUR. 280 stehen planmäßige Abschreibungen in Höhe von
TEUR 1.263 gegenüber.

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Seite 3

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Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten und besucherattraktiven Anlagen und
erhebt dafür Eintrittsgelder. Das Sachanlagevermögen stellt den eigentlichen Wert des Zoos
dar. Dazu gehört auch der Tierbestand. Im Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand wie

folgt:
220 "2015 206.205
740 1.062 Wirbellose in 7 75 Arten
1.822 1.333 Fische in 83 75 Arten
50 78 Amphibien in 6 6 Arten
103 12 Reptilien in 32 27 Arten
519 460 Vögel in 61 61 Arten
426 459 Säugetiere in 67 69 Arten
3.6600 3.504 Tiere in "326 313 "Arten

Das Umlaufvermögen sank im Geschäftsjahr 2016 um TEUR 676 bzw. 16,9 %.

Das Eigenkapital verringerte sich um TEUR 1.047 bzw. 7,1 % gegenüber dem Vorjahr auf
TEUR 13.663. Der Wert des Eigenkapitals liegt zum Stichtag 31.12.2016 um TEUR 669 unter

dem Wert des Stiftungskapitals.

2.4 Finanzlage

Gegenüber dem Vorjahr sind die liguiden Mittel“ zum Stichtag 31.12.2016 um TEUR 811 auf
TEUR 2.852 gesunken. Somit stellt sich die finanzielle Situation zum 31.12.2016 um

TEUR 141 besser dar, als im Wirtschaftsplan 2016 angegeben.

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt : die folgende

Kapitalflussrechnung Aufschluss:

‚ Plan 2016 ist 2016 - Ist 2015
BR SS TEUR N TEUR N TEUR

Jahresergebnis a AT 5.324
Abschreibungen Anlagevermögen 1.300 1.263 1.237
Ab-/Zunahme Rückstellungen je) -238 416
Zu-/Abnahme Vorräte 0 -102 68
Zu-/Abnahme Forderungen 0 -15 -27
Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten 1) 643 -268
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit -3.350 -3.296 -3.898
Auszahlungen für Investitionen -2.005 -1.280 -311
Cash Flow aus Investitionstätigkeit -2.005 -1.280 -311
Einzahlungen aus EK-Zuführungen 3.800 3.800 4.136
investitionszuschuss/zweckgeb. Spenden ° 0 0

Anlage 3
Seite 4

Auszahlungen Tilgung Kredite -4 -5 -5
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit 3.796 3.795 4.131
Zahlungswirksame Veränd. Finanzmittel -1.559 -781 -78
Anfangsbestand Finanzmittel* 4.292 3.633 3.711
Bestand Finanzmittel Ende Periode* 2.733 2.852 3.633

* Erläuterung: Finanzmittelbestand incl. Mittelaus Cash-Pooling

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist wesentlich von
den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. Kürzungen des Zuschusses
führen zur Verschlechterung der finanziellen Situation des Allwetterzoos. Notwendige
Investitionen müssen gestrichen werden. Entstehende Attraktivitätsverluste führen zu
Besucherrückgängen und als Folge zu weiteren Einbußen beim Finanzmittelbestand.

Liquiditätsengpässe traten im Geschäftsjahr nicht auf.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2016 aus der Sicht der Geschäftsleitung noch
zufriedenstellend verlaufen. Die Besucherzahlen konnten gegenüber dem Vorjahr gehalten
werden und obwohl der Fehlbetrag höher als geplant ausfiel, stellt sich die Liquiditätssituation
auf Grund von Streichungen bei den Investitionsmaßnahmen immer noch positiver als geplant
dar. Streichungen von Investitionsmaßnahmen führen aber unweigerlich zu
Attraktivitätsverlusten mit den zuvor beschriebenen Folgen. Größere Investitionsmaßnahmen
werden seit 2013 kontinuierlich gestrichen oder verschoben. j

3.  Prognose-, Chancen- und Risikobericht
3.1 Prognosebericht

Für das erste Quartal 2017 ist eine Erhöhung der Besucherzahl um 16.000 Gäste gegenüber
dem Vorjahreszeitraum zu verzeichnen. Insgesamt kamen 122.240 Besucher (i. Vj. 105.818)
in diesem Zeitraum in den Allwetterzoo Münster. Im ersten Quartal 2016 kamen insgesamt
knapp 106.000 Besucher in den Zoo. In der ersten Kalenderwoche fanden sich aufgrund der
Aktion „Zahl, was du willst“ gut 25.000 Besucher in den Allwetterzoo ein. Trotz dieser Aktion
und der zum 01.01.2017 durchgeführten Preiserhöhung ist kein wesentlicher Rückgang der
Besucherzahlen zu verzeichnen. Die Tageskarte für Erwachsene (Sommerpreis) kostet ab

2017 EUR 18,90 statt EUR 16,90. Weiteren Zuschauerzuspruch erwarten wir von unserer

Großveranstaltung „Chinesische Lichter“ im März und April. Hiervon erhoffen wir uns neben
zusätzlichen Deckungsbeiträgen eine Zahl von ca. 40.000 — 50.000 Besuchern. Die
Umsatzerlöse konnten gegenüber dem 1. Quartal 2016 aufgrund der guten Besucherzahlen
und der Eintrittspreiserhöhung um TEUR 225 auf TEUR 1.654 (i. Vj. 1.422) gesteigert werden.

Zum 01.01.2017 wurde mit der Westfälisches Pferdemuseum gGmbH die Berechnung des
Einfrittspreisanteils vertraglich neu geregelt. Durch diese Änderung ergeben sich für den
Allwetterzoo Münster Einsparungen in Höhe von ca. TEUR 100 pro Jahr. Durch die erstmalig
ganzjährige Anwendung der neuen Regelung (siehe 2.1) mit der Delphinarium Münster GmbH
sind Einsparungen in Höhe von ca. TEUR 200 zu erwarten. Um einem möglichen weiteren
Rückgang der Besucherzahlen entgegen zu wirken, werden in einem höheren Rahmen als
geplant, Werbemaßnahmen gestartet. Vor allem Sonderveranstaltungen, wie die Zootage,
Straßenkünstlerfestival oder die Nacht im Zoo werden intensiv beworben. Ob diese
Maßnahmen erfolgreich sein werden und die bisherige Besucherentwicklung sich weiter

|
Anlage 3
Seite 5

fortsetzt ist nicht sicher. Das im Wirtschaftsplan 2017 genannte Ziel von 570.000 Besuchern
wird nach jetzigem Stand und Erkenntnissen aber erreicht.

Anfang Januar begannen die Arbeiten zur Neugestaltung und Erweiterung der Tiger- und
Schneeleopardenaußenanlagen, sodass die strengen Auflagen des Säugetiergutachtens mit
der Fertigstellung erfüllt werden. Die hierfür eingeplante Investitionssumme in Höhe von
TEUR 1.500 wird mit Eigenmitteln des Allwetterzoos und einer großzügigen Spende des
Zoovereins Münster in Höhe von TEUR 300 finanziert. Es entsteht im Herzen des
Allwetterzoos eine besucherattraktive Anlage. Mit der Eröffnung der neuen Außenanlagen ist
voraussichtlich Mitte September zu rechnen.

Am 31.12.2016 lief der bis dahin gültige Managementkontrakt mit der Stadt Münster aus. Ein
neuer Vertrag ist bis zur Erstellung dieses Berichts nicht abgeschlossen worden.

Die Erstellung und die Verabschiedung im Aufsichtsrat und im Rat der Stadt Münster des in
Bearbeitung befindlichen Masterplans soll bis zum Jahresende 2017 erfolgen.

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2016 planen wir mit einem verbesserten Jahresergebnis.
Dieses weist voraussichtlich für das Geschäftsjahr 2017 einen Fehlbetrag von TEUR 3.555
aus. Dies ist eine geplante Verbesserung in Höhe von knapp TEUR 1.292, Im Rahmen der
monatlichen Erfolgsrechnung wird die Abwicklung des Wirtschaftsplanes 2017 abgeglichen
und gesteuert. Die Umsetzung des Wirtschaftsplanes 2017 erfolgt bislang planmäßig.

3,2  Chancen- und Risikobericht

Der Verlauf eines Geschäftsjahres des Allwetterzoos wird von verschiedenen Faktoren
beeinflusst, wie z.B. Wetter, Tiererkrankungen und Tierseuche, Konsum- und
Freizeitverhalten der Bevölkerung, Politik und Gesetzgebung, auf die die Westfälischer
Zoologischer Garten Münster GmbH keinen Einfluss hat.

Wachsenden externen. Kultur-- und Freizeitangeboten im Einzugsgebiet, muss der
Allwetterzoo Münster weiterhin durch innovative Aktionen (wie z.B. „Chinesische Lichter“,
„Zahl, was du willst“ oder sonstige Aktionen), begleitende Marketingmaßnahmen und ein
hohes Maß an Servicequalität begegnen.

Der Erfolg des Allwetterzoos hängt auch von den Zuschusszahlungen des Gesellschafters
Stadt Münster ab. Der aktuelle Managementkontrakt ist am 31.12.2016 ausgelaufen. Ein
neuer Vertrag soll im Laufe des Jahres mit einer zweijährigen Laufzeit verhandelt und
abgeschlossen werden. Die vorgesehenen Zuschüsse reichen nicht aus, um zusätzliche und
vor allem größere Projekt mit höheren Investitionssummen zu realisieren. Ausbleibende
Investitionen, vor allem unter Beachtung der erheblichen Baumaßnahmen in den umliegenden
Zoos (Emmen, Osnabrück, Dortmund, Köln etc.) führen zu einem erheblichen Verlust der
Attraktivität des Allweiterzoos. Besucherrückgänge sind so zu befürchten. Der Allwetterzoo
verliert sein bislang in der Öffentlichkeit deutlich vernehmbares positives Image.

Riskant sind ausbleibende Investitionen, da diese zur weiteren Verschlechterung der ohnehin
schon schlechten Bausubstanz und der technischen Anlagen im Allwetterzoo führen. Auch bei
den gesetzlich vorgegebenen Haltungsbedingungen gibt es Nachholbedarf. Ohne zusätzliche
Mittel müssen dringend notwendige Baumaßnahmen verschoben und Havarien in Kauf
genommen werden. Der bisherige Investitionsbedarf für die in den vergangenen Jahren
zurück gestellten Sanierungsmaßnahmen der Bausubstanz und der technischen Anlagen

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beträgt zurzeit ca. 15 Mio. €. Weitere Mittel werden benötigt, um die Haltungsrichtlinien zu
erfüllen,

Deutliche Kosteneinsparungen sind nicht mehr möglich und auch höhere Zuwächse der
Besucherzahlen sind nicht zu erwarten. Um dieser eingeschränkten Handlungsmöglichkeit zu
begegnen, ist es notwendig, schnellstmöglich einen neuen Masterplan zu erstellen und vor
allem auch zu verabschieden. Der Masterplan als Chance für die Gesellschaft enthält mehrere
neue oder neugestaltete bzw. sanierte Anlagen und Bereiche. Ziele sind die Neugewinnung
von erheblich mehr Besuchern und damit auch einhergehend deutlich höhere Nebenerlöse
aus Gastronomie, Zooführungen, Shop etc. Aber auch die Verbesserung der
Haltungsbedingungen wird mit berücksichtigt und ist damit ein wichtiger Bestandteil des
Masterplans. Obwohl ein hoher Eigenanteil für die Finanzierung des Masterplans
eingerechnet ist, kann die Umsetzung nur mit Unterstützung der Stadt Münster als
Gesellschafter erfolgen. Langfristig muss aber die Abhängigkeit von öffentlichen Zuschüssen
verringert werden.

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2017 sind mit großen
Unsicherheiten insbesondere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten,
Freizeitverhalten etc.) und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich der
zukunftsbezogenen Aussagen weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse
wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können, falls
sich die zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, den 30. Mai 2017
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Dr. Thomas Wilms
Geschäftsführer

Anlage 3
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