Feststellung des Jahresabschlusses 2008 der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH

V/0308/2009 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2008 der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
03.06.2009 Stiftungskommission Vorberatung 
24.06.2009 Hauptausschuss Vorberatung 
24.06.2009 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH zum 31.12.2008, der 
 
a) in den Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von  1.507.210,18 Euro 
 
und einem Jahresüberschuss von 49.968,82 Euro 
 
b) in der Bilanzsumme mit 738.163,51 Euro 
 
abschließt, wird von der Sozialholding Klarastift GmbH als alleiniger Gesellschafterin der 
Ambulante Dienste Klarastift gGmbH festgestellt. 
 
2. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH wird 
für das Geschäftsjahr 2008 Entlastung erteilt. 
 
3. Vom Jahresüberschuss in Höhe von 49.968,82 Euro werden 9.200,00 Euro der Freien 
Rücklage gemäß § 58 Nr. 7 AO und 40.193,94 Euro der Betriebsmittelrücklage zugeführt; 
574,88 Euro werden als Bilanzgewinn auf das Geschäftsjahr 2009 übertragen. 
 
4. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2008 wird zur Kenntnis ge-
nommen. 
 
II. Kosten/Folgekosten 
entfällt 
 
III. Finanzierung/Mittelbereitstellung 
entfällt 
Vorlagen-Nr.: 
V/0308/2009 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
13.05.2009 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0308/2009 
 
 
Begründung: 
 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom-Kaufmann Franz-J osef Dierkes aus Everswinkel, hat dem Jah-
resabschluss zum 31.12.2008 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach 
entspricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze 
ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH. 
 
Die Verwaltung unterstützt den Vorschlag der Geschäftsführung und empfiehlt dem Rat die An-
nahme des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die als Anlage beigefügte Vorlage an den 
Aufsichtsrat der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH verwiesen (Anlage 1). 
 
 
 
 
 
 
 
 
gez. 
Dr. Berthold Tillmann 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss des Wirtschaftsjahres 2008 der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH 
 (Anlage 2)

Jahresabschluss 2008 
der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH  
 
 
• Bilanz zum 31.12.2008 
• Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. bis 31.12.2008 
• Lagebericht der Geschä ftsführung

Ambulante Dienste Klarastift GmbH Anlage 1
Münster Blatt     1
Bilanz zum 31. Dezember 2008
A k t i v a P a s s i v a-------------- -----------------
Vorjahr Vorjahr
EUR EUR EUR   TEUR  EUR EUR   TEUR  
A. Ausstehende Einlagen auf das A. Eigenkapital
    gezeichnete Kapital                0,00 25,0
  I. Stammkapital 25.000,00 25,0
B. Anlagevermögen  II. Gewinnrücklagen
      1. Rücklage für Instandhaltung 87.316,40 0,0
I. Immaterielle Vermögensgegenstä nde 1.058,00 0,0       2. Rücklage für Investitionen 94.789,90 0,0
      3. Betriebsmittelrücklage 197.000,00 0,0
II. Sachanlagen       4. Rücklage gem. §  58 Nr. 7a AO 9.200,00 0,0
1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Kfz 31.499,00 0,0 III. Bilanzgewinn 574,88 413.881,18 0,0
2. Fahrzeuge 11.260,00 42.759,00 0,0
C. Umlaufvermögen B. Sonderposten aus Zuschüssen
     und Zuweisungen zur Finanzierung
I. Vorrä te 1.428,00 0,0      des Sachanlagevermögens             
Sonderposten aus öffentlichen Zu-
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstä nde weisungen und Zuschüssen 43.814,00 0,0
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 200.128,10 0,0
      - davon mit einer Restlaufzeit mehr als C. Rückstellungen 75.800,00 0,0
        einem Jahr: EUR -,-- (i.V. TEUR -,-)
2. Forderungen aus öffentlicher Förderung 2.800,48 0,0 D. Verbindlichkeiten
      - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 17.951,33 0,0
        einem Jahr: EUR -,-- (i.V. TEUR -,-)       - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
3. Sonstige Vermögensgegenstä nde 16.283,51 0,0         Jahr: EUR 17.951,33 (i.V. TEUR 0,0)
      - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 2. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter 32.410,67 0,0
        einem Jahr: EUR -,-- (i.V. TEUR -,-) 219.212,09       - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
        Jahr: EUR 32.410,67 (i.V. TEUR 0,0)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 3. Verbindlichkeiten gegenüber
1. Kassenbestand 2.017,66 0,0      verbundenen Unternehmen 90.871,04 0,0
2. Guthaben bei Kreditinstituten 468.850,11 470.867,77 691.507,86 0,0       - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
        Jahr: EUR 90.871,04 (i.V. TEUR 0,0)
D. Rechnungsabgrenzungsposten 2.838,65 0,0 4. Verbindlichkeiten aus öffentlichen Förder-
____      mitteln für Investitionen 56.208,71 0,0
      - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
        Jahr: EUR 56.208,71 (i.V. TEUR 0,0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 7.226,58 204.668,33 0,0
      - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem
         Jahr: EUR 7.226,58 (i.V. TEUR 0,0)____ _________ ____ ____ _________ ____
738.163,51 25,0 738.163,51 25,0
====  =========  ==== ====  =========  ====

Ambulante Dienste Klarastift GmbH Anlage  1
Münster Blatt      2
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis 31. Dezember 2008___________________________________
      EUR         EUR
  1. Erträ ge aus allgemeinen Pflegeleistungen 1.171.872,27
  2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten 10.691,72
  3. Sonstige betriebliche Erträ ge 324.646,19 1.507.210,18
  4. Personalaufwendungen
       a) Löhne und Gehä lter 608.482,22
       b) Sozialabgaben, Altersversorgung und
            sonstige Aufwendungen 181.043,23
  5. Materialaufwand
       a) Lebensmittel, Wareneinsatz 95.546,83
       b) Medizinisch-pflegerischer Bedarf,
            Betreuungsaufwand 54.143,05
       c) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf 79.970,95
  6. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 408.961,00
  7. Steuern, Abgaben, Versicherungen 5.824,65
  8. Mieten, Pacht, Leasing 18.151,93 1.452.123,86
      Zwischenergebnis 55.086,32
  9. Erträ ge aus öffentlicher und nichtöffent-
       licher Förderung von Investitionen 27.392,40
10. Erträ ge aus der Auflösung von Sonderposten 11.214,62
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonder-
       posten/Verbindlichkeiten 27.392,40
12. Abschreibungen 
       a) Abschreibungen auf immaterielle
            Vermögensgegenstä nde und Sachanlagen 11.214,62
       b) Abschreibungen auf Forderungen
            und sonstige Vermögensgegenstä nde 6.101,80
13. Aufwendungen für Instandhaltung 
       und Instandsetzung 18.318,86
14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 295,46 -24.716,12
       Zwischenergebnis 30.370,20
15. Zinsen und ä hnliche Erträ ge  17.856,30
16. Zinsen und ä hnliche Aufwendungen  0,00
17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschä ftstä tigkeit 48.226,50
18. Auß erordentliche Erträ ge 1.742,32
19. Auß erordentliche Aufwendungen 0,00
20. Auß erordentliches Ergebnis 1.742,32
21. Jahresüberschuss 49.968,82
22. Zuführung zu Rücklagen 49.393,94
23. Bilanzgewinn 574,88

Lagebericht der Ambulante Dienste Klarastift GmbH fü r das Jahr 2008 
 
 
 
I. ALLGEMEINES 
 
Mit Wirkung des 01.01.2008 wurde der ehemalige ambulante Dienst, eingebettet als sep arater 
Wirtschaftskreislauf in die Altenzentrum Klarastift GmbH, in die eigene Betriebsf orm „ Am-
bulante Dienste Klarastift gGmbH “ überführt. Zweck der Ambulante Dienste GmbH ist die 
Erbringung von ambulanten Dienstleistungen gegen über Senioren und Pflegebed ürftigen im 
Sinne der Gemeinn ützigkeitsvorschriften der Abgabenordnung. Die Altenzentrum  Klarastift 
GmbH versorgt mit ihren ambulanten Leistungen schwerpunktm äßig Menschen in den Stad t-
teilen des Münsteraner Ostens, der Innenstadt und des Kreuzviertels. Gest ärkt wird das Ange-
bot durch eine erh ö hte Nachfrage aus den Wohnu ngen des Betreuten Wohnens in der Anlage 
des Altenzentrums Klarastift sowie eine erh ö hte Anfrage nach Wohngemeinschaften, die sich 
auf die Versorgung demenziell ver änderter Menschen spezialisiert haben. Abgerundet wird 
das Dienstleistungsangebot durch den B ereich „ Menü mobil “, der sich überwiegend auf die 
bereits oben erwähnte lokale Begrenzung bezieht. 
 
 
II. Aspekte des Geschäftsverlaufs 
 
Im Gegensatz zu den letzten Wirtschaftsjahren konnte der ambulante Dienst eine Umke hrung 
der Pflegestufenentwicklung feststellen. In diesem Kontex t erfolgte erstmalig ein A nstieg in 
den Leistungskomplexen der Pflegestufe II und III bei gleichzeitiger Reduzierung der Pfleg e-
stufe I. Die Gesamtaufteilung der Leistungserbringung erf ährt ihren Schwe rpunkt mit ca. 1/3 
im Bereich der SGB XI – Leistungen, 1/3 im Bereich der SGB V - Leistungen sowie 1/3 im 
Bereich weiterer komplement äre und privater  Dienstleistungen. Im allgemeinen Bereich b e-
findet sich auch das Angebot des „ Menü mobil“, welches sich im Wirtschaftsjahr durch eine 
weitere positive Entwicklung und eine damit einhergehende Erhö hung von ca. 10 % auszeich-
net. Die verst ärkte Anfrage aus einer neu er ö ffneten Wohngemeinschaft hat die positive En t-
wicklung der Ambulanten Dienste Klarastift gGmbH mit beeinflusst. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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III. Wirtschaftliche Bewertung 
 
Vermögens- und Finanzlage 
Die Bilanzsumme der im Jahre 2008 neu gegr ündeten Ambulante Dienste Klara stift gGmbH 
beläuft sich auf 738,1 TEUR. Das bilanzierte  Umlaufverm ö gen einschl. der Rechnungsa b-
grenzung beträgt 691,3 TEUR und umfa ß t damit 94,1% der Bilanzsumme . Zum 31.12.2008 
wird ein Eigenkapital in Hö he von 413,9 TEUR ausgewiesen. Das Gesamtvermö gen ist damit 
zur 56,0% durch Eigenkapital gedeckt.  
 
Ertragsentwicklung 
Die Ertragsentwicklung der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH zeigt im Vergleich zum 
ehemaligen Wirtschaftskreislauf des vorangegangenen Geschäftsjahres weiterhin eine positive 
und somit stabilisierende Entwicklung. 
 
 
IV.  Allgemeine Perspektiven, Entwicklungen und Risiken 
 
Inwieweit der Grundsatz „ ambulant vor station är“ eine erh ö hte Nachfrage auf dem ambula n-
ten Sektor bewirken wird, gilt abzuwarten. Durch die Einf ührung einer fachspezifischen 
EDV-Lö sung sollen sowohl die Tourenplanung als auch die Pfleged okumentation in ihrer 
Umsetzung gef ö rdert und erleichtert werden. Erg änzend wird im Rahmen de r Leistung s-
erbringung gepr üft, inwieweit zukunftsweisende Versorgungsmodelle in Betracht g ezogen 
werden kö nnen.  
 
  
 
 
Münster, den 16.  April 2009       Michael Lucas 
          Geschäftsführer

Anlage 1 zur Vorlage Nr. V/0308
           
Vorlagenvordruck  TOP  6)      2/09  
 
 
 
Vorlage zur Aufsichtsratssitzung der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH vom 03.06.2009 
 
 
zu TOP 6) 
 
 
Entgegennahme und Beratung des Berichts über die Jahresabschlussprüfung mit seinen Be- 
standteilen Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
 
Mit den organisations- und gesellschaftsverändernden Aktivitäten erfolgte zum 01.01. des Jahres 2008 
die Ausgliederung des Ambulanten Dienstes aus der Altenzentrum Klarastift gGmbH in eine eigene 
selbständige Gesellschaftsform. Ausgehend vom Gesellschaftsvertrag der Ambulante Dienste Klara- 
stift gGmbH hat der Aufsichtsrat die Aufgabe, den Bericht der Jahresabschlussprüfung entgegenzu- 
nehmen und zu beraten. Im Anschluss hieran erfolgt bei positiver Bewertung die Empfehlung der Ent- 
gegennahme gegenüber der Stiftungskommission. Der Wirtschaftsprüfer, Dipl.-Kfm. Franz-Josef 
Dierkes, Kirchplatz 6,  48351 Everswinkel, wurde mit Beschluss des Aufsichtsrats beauftragt, den 
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 zu prüfen. Die Bestandteile Bilanz, GuV, Anhang und Lage- 
bericht werden durch den Wirtschaftsprüfer, Herrn Dierkes,  gegenüber dem Aufsichtsrat unter Ein- 
bindung des  Geschäftsführers, Herrn Lucas, vorgestellt.  
Beschlussfassung 
Der Aufsichtsrat hat den Bericht  über die Jahresabschlussprüfung vom 31. Dezember 2008 entgegen- 
genommen und beraten. Der Aufsichtsrat schlägt der Gesellschafterversammlung vor: 
  
1.  Die vorgelegten Jahresabschlüsse der Ambulante Dienste Klarastift gGmbH zum 31.12.2007 und 
31.12.2008, die 
 
                                                                                                           31.12.2008 
               31.12.2007  
 
a)  in der Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von     1.507.210,18 €                0,00 €            
und einem Jahresüberschuss von                                      49.968,82 €           0,00 €
  
 
b)  in der Bilanzsumme mit                738.163,51 €        25.000,00 € 
       
abschließen, festzustellen. 
 
 
 
2.  Den  Jahresüberschuss in Höhe von 49.393,94 € den Rücklagen zuzuführen und den verbleibenden 
Bilanzgewinn in Höhe von 574,88 € auf das Folgejahr vorzutragen.

Begründung  
 
Das erste Wirtschaftsjahr 2008 der Ambulante Dienst e Klarastift gGmbH ist im Kontext zu den vo- 
rangegangenen Geschäftsjahren durch eine positive L eistungs- und Ertragsentwicklung gekennzeich- 
net. Insbesondere die Leistungen in den Pflegestufe n II und III wurden dabei stärker nachgefragt und 
basieren ergänzend auf eine gleichmäßig verteilte L eistungserbringung in den Bereichen der Pflege- 
und Krankenversicherung sowie der komplementären Le istungen. Erfreulicherweise hat sich das An- 
gebot „Menue mobil“ weiter positiv entwickelt. Der zu verzeichnende Anstieg des Gesamtumsatzes 
geht mit einer gleichzeitigen Erhöhung der Personal aufwendungen einher. Der Anstieg der Personal- 
aufwendungen unterlag ergänzend der zunehmend schwi erigeren Gewinnung von Fachpersonal. Ent- 
sprechende Besetzungsdefizite wurden durch den erhö hten Einsatz von externen Mitarbeitern/Innen 
aufgefangen. Die Umsatzentwicklung wurde zudem durc h eine erhöhte Leistungsnachfrage aus den 
verbundenen Wohngemeinschaften bekräftigt. Die posi tive Rücklagenentwicklung trägt zur Stabilisie- 
rung der Selbständigkeit bei und somit dem erhöhten  Wettbewerb und entsprechenden Schwankungen 
standzuhalten.