Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR (StEB Köln); Jahresabschluss 2019

 
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␣
␣
␣␣ Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611␣|␣2␣
/g3
2/g3 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks 
Als␣Ergebnis␣unserer␣Prüfung␣haben␣wir␣den␣folgenden␣uneingeschränkten␣Bestätigungsver-
merk␣erteilt:␣
␣
␣
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 
␣
An␣die␣Stadtentwässerungsbetriebe␣Köln,␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts,␣Köln␣
Prüfungsurteile 
Wir␣haben␣den␣Jahresabschluss␣der␣Stadtentwässerungsbetriebe␣Köln,␣Anstalt␣des␣öffent-
lichen␣Rechts,␣Köln␣–␣bestehend␣aus␣der␣Bilanz␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣und␣der␣Gewinn-␣und␣
Verlustrechnung␣für␣das␣Geschäftsjahr␣vom␣1.␣Januar␣bis␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣sowie␣dem␣
Anhang,␣einschließlich␣der␣Darstellung␣der␣Bilanzierungs-␣und␣Bewertungsmethoden␣–␣geprüft.␣
Darüber␣hinaus␣haben␣wir␣den␣Lagebericht␣der␣Stadtentwässerungsbetriebe␣Köln,␣Anstalt␣des␣
öffentlichen␣Rechts␣für␣das␣Geschäftsjahr␣vom␣1.␣Januar␣bis␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣geprüft.␣
Die␣Erklärung␣zur␣Unternehmensführung␣nach␣§␣289f␣Abs.␣4␣HGB␣(Angaben␣zur␣Frauenquote),␣
die␣im␣Abschnitt␣Personal␣im␣Lagebericht␣enthalten␣ist,␣haben␣wir␣in␣Einklang␣mit␣den␣deut-
schen␣gesetzlichen␣Vorschriften␣nicht␣inhaltlich␣geprüft.␣␣
Nach␣unserer␣Beurteilung␣aufgrund␣der␣bei␣der␣Prüfung␣gewonnenen␣Erkenntnisse␣
–/g3entspricht␣der␣beigefügte␣Jahresabschluss␣in␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣den␣deutschen,␣
für␣Kapitalgesellschaften␣geltenden␣handelsrechtlichen␣Vorschriften␣und␣vermittelt␣unter␣
Beachtung␣der␣deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Buchführung␣ein␣den␣tatsäch-
lichen␣Verhältnissen␣entsprechendes␣Bild␣der␣Vermögens-␣und␣Finanzlage␣der␣Anstalt␣des␣
öffentlichen␣Rechts␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣sowie␣ihrer␣Ertragslage␣für␣das␣Geschäftsjahr␣
vom␣1.␣Januar␣bis␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣und␣
–/g3vermittelt␣der␣beigefügte␣Lagebericht␣insgesamt␣ein␣zutreffendes␣Bild␣von␣der␣Lage␣der␣
Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts.␣In␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣steht␣dieser␣Lagebericht␣in␣
Einklang␣mit␣dem␣Jahresabschluss,␣entspricht␣den␣deutschen␣gesetzlichen␣Vorschriften␣
und␣stellt␣die␣Chancen␣und␣Risiken␣der␣zukünftigen␣Entwicklung␣zutreffend␣dar.␣Unser␣Prü-
fungsurteil␣zum␣Lagebericht␣erstreckt␣sich␣nicht␣auf␣den␣Inhalt␣der␣oben␣genannten␣Er-
klärung␣zur␣Unternehmensführung.␣␣

␣
␣
␣ ␣3␣|␣Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611/g3
 
Gemäß␣§␣322␣Abs.␣3␣Satz␣1␣HGB␣erklären␣wir,␣dass␣unsere␣Prüfung␣zu␣keinen␣Einwendungen␣
gegen␣die␣Ordnungsmäßigkeit␣des␣Jahresabschlusses␣und␣des␣Lageberichts␣geführt␣hat.␣
Grundlage für die Prüfungsurteile 
Wir␣haben␣unsere␣Prüfung␣des␣Jahresabschlusses␣und␣des␣Lageberichts␣in␣Übereinstimmung␣
mit␣§␣317␣HGB␣unter␣Beachtung␣der␣vom␣Institut␣der␣Wirtschaftsprüfer␣(IDW)␣festgestellten␣
deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Abschlussprüfung␣durchgeführt.␣Unsere␣Verantwor-
tung␣nach␣diesen␣Vorschriften␣und␣Grundsätzen␣ist␣im␣Abschnitt␣„Verantwortung␣des␣Ab-
schlussprüfers␣für␣die␣Prüfung␣des␣Jahresabschlusses␣und␣des␣Lageberichts“␣unseres␣Bestä-
tigungsvermerks␣weitergehend␣beschrieben.␣Wir␣sind␣von␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣
unabhängig␣in␣Übereinstimmung␣mit␣den␣deutschen␣handelsrechtlichen␣und␣berufsrechtlichen␣
Vorschriften␣und␣haben␣unsere␣sonstigen␣deutschen␣Berufspflichten␣in␣Übereinstimmung␣mit␣
diesen␣Anforderungen␣erfüllt.␣Wir␣sind␣der␣Auffassung,␣dass␣die␣von␣uns␣erlangten␣Prüfungs-
nachweise␣ausreichend␣und␣geeignet␣sind,␣um␣als␣Grundlage␣für␣unsere␣Prüfungsurteile␣zum␣
Jahresabschluss␣und␣zum␣Lagebericht␣zu␣dienen.␣
Sonstige Informationen 
Die␣gesetzlichen␣Vertreter␣sind␣für␣die␣sonstigen␣Informationen␣verantwortlich.␣Die␣sonstigen␣
Informationen␣umfassen␣die␣Erklärung␣zur␣Unternehmensführung␣nach␣§␣289f␣Abs.␣4␣HGB␣
(Angaben␣zur␣Frauenquote),␣die␣im␣Abschnitt␣Personal␣des␣Lageberichts␣enthalten␣ist.␣
Unsere␣Prüfungsurteile␣zum␣Jahresabschluss␣und␣zum␣Lagebericht␣erstrecken␣sich␣nicht␣auf␣
die␣sonstigen␣Informationen,␣und␣dementsprechend␣geben␣wir␣weder␣ein␣Prüfungsurteil␣noch␣
irgendeine␣andere␣Form␣von␣Prüfungsschlussfolgerung␣hierzu␣ab.␣␣
Im␣Zusammenhang␣mit␣unserer␣Prüfung␣haben␣wir␣die␣Verantwortung,␣die␣sonstigen␣Informa-
tionen␣zu␣lesen␣und␣dabei␣zu␣würdigen,␣ob␣die␣sonstigen␣Informationen␣
–/g3wesentliche␣Unstimmigkeiten␣zum␣Jahresabschluss,␣zu␣den␣inhaltlich␣geprüften␣Lagebe-
richtsangaben␣oder␣unseren␣bei␣der␣Prüfung␣erlangten␣Kenntnissen␣aufweisen␣oder␣␣
–/g3anderweitig␣wesentlich␣falsch␣dargestellt␣erscheinen.␣␣
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Verwaltungsrats für den Jahres-
abschluss und den Lagebericht 
Die␣gesetzlichen␣Vertreter␣sind␣verantwortlich␣für␣die␣Aufstellung␣des␣Jahresabschlusses,␣der␣
den␣deutschen,␣für␣Kapitalgesellschaften␣geltenden␣handelsrechtlichen␣Vorschriften␣in␣allen␣
wesentlichen␣Belangen␣entspricht,␣und␣dafür,␣dass␣der␣Jahresabschluss␣unter␣Beachtung␣der␣
deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Buchführung␣ein␣den␣tatsächlichen␣Verhältnissen␣
entsprechendes␣Bild␣der␣Vermögens-,␣Finanz-␣und␣Ertragslage␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣
Rechts␣vermittelt.␣Ferner␣sind␣die␣gesetzlichen␣Vertreter␣verantwortlich␣für␣die␣internen␣Kon-
trollen,␣die␣sie␣in␣Übereinstimmung␣mit␣den␣deutschen␣Grundsätzen␣ordnungsmäßiger␣Buch-
führung␣als␣notwendig␣bestimmt␣haben,␣um␣die␣Aufstellung␣eines␣Jahresabschlusses␣zu␣

␣
␣
␣␣ Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611␣|␣4␣
/g3
ermöglichen,␣der␣frei␣von␣wesentlichen␣–␣beabsichtigten␣oder␣unbeabsichtigten␣–␣falschen␣
Darstellungen␣ist.␣
Bei␣der␣Aufstellung␣des␣Jahresabschlusses␣sind␣die␣gesetzlichen␣Vertreter␣dafür␣verantwort-
lich,␣die␣Fähigkeit␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣zur␣Fortführung␣der␣Unternehmenstätig-
keit␣zu␣beurteilen.␣Des␣Weiteren␣haben␣sie␣die␣Verantwortung,␣Sachverhalte␣in␣Zusammen-
hang␣mit␣der␣Fortführung␣der␣Unternehmenstätigkeit,␣sofern␣einschlägig,␣anzugeben.␣Darüber␣
hinaus␣sind␣sie␣dafür␣verantwortlich,␣auf␣der␣Grundlage␣des␣Rechnungslegungsgrundsatzes␣
der␣Fortführung␣der␣Unternehmenstätigkeit␣zu␣bilanzieren,␣sofern␣dem␣nicht␣tatsächliche␣oder␣
rechtliche␣Gegebenheiten␣entgegenstehen.␣
Außerdem␣sind␣die␣gesetzlichen␣Vertreter␣verantwortlich␣für␣die␣Aufstellung␣des␣Lageberichts,␣
der␣insgesamt␣ein␣zutreffendes␣Bild␣von␣der␣Lage␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣vermit-
telt␣sowie␣in␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣mit␣dem␣Jahresabschluss␣in␣Einklang␣steht,␣den␣
deutschen␣gesetzlichen␣Vorschriften␣entspricht␣und␣die␣Chancen␣und␣Risiken␣der␣zukünftigen␣
Entwicklung␣zutreffend␣darstellt.␣Ferner␣sind␣die␣gesetzlichen␣Vertreter␣verantwortlich␣für␣die␣
Vorkehrungen␣und␣Maßnahmen␣(Systeme),␣die␣sie␣als␣notwendig␣erachtet␣haben,␣um␣die␣
Aufstellung␣eines␣Lageberichts␣in␣Übereinstimmung␣mit␣den␣anzuwendenden␣deutschen␣
gesetzlichen␣Vorschriften␣zu␣ermöglichen,␣und␣um␣ausreichende␣geeignete␣Nachweise␣für␣die␣
Aussagen␣im␣Lagebericht␣erbringen␣zu␣können.␣␣
Der␣Verwaltungsrat␣ist␣verantwortlich␣für␣die␣Überwachung␣des␣Rechnungslegungsprozesses␣
der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣zur␣Aufstellung␣des␣Jahresabschlusses␣und␣des␣Lagebe-
richts.␣
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des 
Lageberichts 
Unsere␣Zielsetzung␣ist,␣hinreichende␣Sicherheit␣darüber␣zu␣erlangen,␣ob␣der␣Jahresabschluss␣
als␣Ganzes␣frei␣von␣wesentlichen␣–␣beabsichtigten␣oder␣unbeabsichtigten␣–␣falschen␣Darstel-
lungen␣ist,␣und␣ob␣der␣Lagebericht␣insgesamt␣ein␣zutreffendes␣Bild␣von␣der␣Lage␣der␣Anstalt␣
des␣öffentlichen␣Rechts␣vermittelt␣sowie␣in␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣mit␣dem␣Jahresab-
schluss␣sowie␣mit␣den␣bei␣der␣Prüfung␣gewonnenen␣Erkenntnissen␣in␣Einklang␣steht,␣den␣
deutschen␣gesetzlichen␣Vorschriften␣entspricht␣und␣die␣Chancen␣und␣Risiken␣der␣zukünftigen␣
Entwicklung␣zutreffend␣darstellt,␣sowie␣einen␣Bestätigungsvermerk␣zu␣erteilen,␣der␣unsere␣
Prüfungsurteile␣zum␣Jahresabschluss␣und␣zum␣Lagebericht␣beinhaltet.␣
Hinreichende␣Sicherheit␣ist␣ein␣hohes␣Maß␣an␣Sicherheit,␣aber␣keine␣Garantie␣dafür,␣dass␣eine␣
in␣Übereinstimmung␣mit␣§␣317␣HGB␣unter␣Beachtung␣der␣vom␣Institut␣der␣Wirtschaftsprüfer␣
(IDW)␣festgestellten␣deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Abschlussprüfung␣durchge-
führte␣Prüfung␣eine␣wesentliche␣falsche␣Darstellung␣stets␣aufdeckt.␣Falsche␣Darstellungen␣
können␣aus␣Verstößen␣oder␣Unrichtigkeiten␣resultieren␣und␣werden␣als␣wesentlich␣angesehen,␣
wenn␣vernünftigerweise␣erwartet␣werden␣könnte,␣dass␣sie␣einzeln␣oder␣insgesamt␣die␣auf␣der␣
Grundlage␣dieses␣Jahresabschlusses␣und␣Lageberichts␣getroffenen␣wirtschaftlichen␣Entschei-
dungen␣von␣Adressaten␣beeinflussen.␣

␣
␣
␣ ␣5␣|␣Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611/g3
 
Während␣der␣Prüfung␣üben␣wir␣pflichtgemäßes␣Ermessen␣aus␣und␣bewahren␣eine␣kritische␣
Grundhaltung.␣Darüber␣hinaus␣
–/g3identifizieren␣und␣beurteilen␣wir␣die␣Risiken␣wesentlicher␣–␣beabsichtigter␣oder␣unbeabsich-
tigter␣–␣falscher␣Darstellungen␣im␣Jahresabschluss␣und␣im␣Lagebericht,␣planen␣und␣führen␣
Prüfungshandlungen␣als␣Reaktion␣auf␣diese␣Risiken␣durch␣sowie␣erlangen␣Prüfungsnach-
weise,␣die␣ausreichend␣und␣geeignet␣sind,␣um␣als␣Grundlage␣für␣unsere␣Prüfungsurteile␣zu␣
dienen.␣Das␣Risiko,␣dass␣wesentliche␣falsche␣Darstellungen␣nicht␣aufgedeckt␣werden,␣ist␣
bei␣Verstößen␣höher␣als␣bei␣Unrichtigkeiten,␣da␣Verstöße␣betrügerisches␣Zusammenwir-
ken,␣Fälschungen,␣beabsichtigte␣Unvollständigkeiten,␣irreführende␣Darstellungen␣bzw.␣das␣
Außerkraftsetzen␣interner␣Kontrollen␣beinhalten␣ können.␣
–/g3gewinnen␣wir␣ein␣Verständnis␣von␣dem␣für␣die␣Prüfung␣des␣Jahresabschlusses␣relevanten␣
internen␣Kontrollsystem␣und␣den␣für␣die␣Prüfung␣des␣Lageberichts␣relevanten␣Vorkehrun-
gen␣und␣Maßnahmen,␣um␣Prüfungshandlungen␣zu␣planen,␣die␣unter␣den␣gegebenen␣Um-
ständen␣angemessen␣sind,␣jedoch␣nicht␣mit␣dem␣Ziel,␣ein␣Prüfungsurteil␣zur␣Wirksamkeit␣
dieser␣Systeme␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣abzugeben.␣
–/g3beurteilen␣wir␣die␣Angemessenheit␣der␣von␣den␣gesetzlichen␣Vertretern␣angewandten␣
Rechnungslegungsmethoden␣sowie␣die␣Vertretbarkeit␣der␣von␣den␣gesetzlichen␣Vertretern␣
dargestellten␣geschätzten␣Werte␣und␣damit␣zusammenhängenden␣Angaben.␣
–/g3ziehen␣wir␣Schlussfolgerungen␣über␣die␣Angemessenheit␣des␣von␣den␣gesetzlichen␣Vertre-
tern␣angewandten␣Rechnungslegungsgrundsatzes␣der␣Fortführung␣der␣Unternehmenstä-
tigkeit␣sowie,␣auf␣der␣Grundlage␣der␣erlangten␣Prüfungsnachweise,␣ob␣eine␣wesentliche␣
Unsicherheit␣im␣Zusammenhang␣mit␣Ereignissen␣oder␣Gegebenheiten␣besteht,␣die␣bedeut-
same␣Zweifel␣an␣der␣Fähigkeit␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣zur␣Fortführung␣der␣Un-
ternehmenstätigkeit␣aufwerfen␣können.␣Falls␣wir␣zu␣dem␣Schluss␣kommen,␣dass␣eine␣we-
sentliche␣Unsicherheit␣besteht,␣sind␣wir␣verpflichtet,␣im␣Bestätigungsvermerk␣auf␣die␣
dazugehörigen␣Angaben␣im␣Jahresabschluss␣und␣im␣Lagebericht␣aufmerksam␣zu␣machen␣
oder,␣falls␣diese␣Angaben␣unangemessen␣sind,␣unser␣jeweiliges␣Prüfungsurteil␣zu␣modifi-
zieren.␣Wir␣ziehen␣unsere␣Schlussfolgerungen␣auf␣der␣Grundlage␣der␣bis␣zum␣Datum␣unse-
res␣Bestätigungsvermerks␣erlangten␣Prüfungsnachweise.␣Zukünftige␣Ereignisse␣oder␣Ge-
gebenheiten␣können␣jedoch␣dazu␣führen,␣dass␣die␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣Rechts␣ihre␣
Unternehmenstätigkeit␣nicht␣mehr␣fortführen␣kann.␣
–/g3beurteilen␣wir␣die␣Gesamtdarstellung,␣den␣Aufbau␣und␣den␣Inhalt␣des␣Jahresabschlusses␣
einschließlich␣der␣Angaben␣sowie␣ob␣der␣Jahresabschluss␣die␣zugrunde␣liegenden␣Ge-
schäftsvorfälle␣und␣Ereignisse␣so␣darstellt,␣dass␣der␣Jahresabschluss␣unter␣Beachtung␣der␣
deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Buchführung␣ein␣den␣tatsächlichen␣Verhältnissen␣
entsprechendes␣Bild␣der␣Vermögens-,␣Finanz-␣und␣Ertragslage␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣
Rechts␣vermittelt.␣
–/g3beurteilen␣wir␣den␣Einklang␣des␣Lageberichts␣mit␣dem␣Jahresabschluss,␣seine␣Gesetzes-
entsprechung␣und␣das␣von␣ihm␣vermittelte␣Bild␣von␣der␣Lage␣der␣Anstalt␣des␣öffentlichen␣
Rechts.␣

␣
␣
␣␣ Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611␣|␣6␣
/g3
–/g3führen␣wir␣Prüfungshandlungen␣zu␣den␣von␣den␣gesetzlichen␣Vertretern␣dargestellten␣
zukunftsorientierten␣Angaben␣im␣Lagebericht␣durch.␣Auf␣Basis␣ausreichender␣geeigneter␣
Prüfungsnachweise␣vollziehen␣wir␣dabei␣insbesondere␣die␣den␣zukunftsorientierten␣An-
gaben␣von␣den␣gesetzlichen␣Vertretern␣zugrunde␣gelegten␣bedeutsamen␣Annahmen␣nach␣
und␣beurteilen␣die␣sachgerechte␣Ableitung␣der␣zukunftsorientierten␣Angaben␣aus␣diesen␣
Annahmen.␣Ein␣eigenständiges␣Prüfungsurteil␣zu␣den␣zukunftsorientierten␣Angaben␣sowie␣
zu␣den␣zugrunde␣liegenden␣Annahmen␣geben␣wir␣nicht␣ab.␣Es␣besteht␣ein␣erhebliches␣un-
vermeidbares␣Risiko,␣dass␣künftige␣Ereignisse␣wesentlich␣von␣den␣zukunftsorientierten␣
Angaben␣abweichen.␣
Wir␣erörtern␣mit␣den␣für␣die␣Überwachung␣Verantwortlichen␣unter␣anderem␣den␣geplanten␣
Umfang␣und␣die␣Zeitplanung␣der␣Prüfung␣sowie␣bedeutsame␣Prüfungsfeststellungen,␣ein-
schließlich␣etwaiger␣Mängel␣im␣internen␣Kontrollsystem,␣die␣wir␣während␣unserer␣Prüfung␣
feststellen.␣
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen 
Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach 
§ 6b Abs. 3 EnWG 
Wir␣haben␣die␣Einhaltung␣der␣Pflichten␣zur␣Rechnungslegung␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG,␣wonach␣
für␣die␣Tätigkeiten␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG␣getrennte␣Konten␣zu␣führen␣sind,␣für␣das␣Ge-
schäftsjahr␣vom␣1.␣Januar␣bis␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣geprüft.␣
Nach␣unserer␣Beurteilung␣wurden␣die␣Pflichten␣zur␣Rechnungslegung␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG,␣
wonach␣für␣die␣Tätigkeiten␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG␣getrennte␣Konten␣zu␣führen␣sind,␣für␣das␣
Geschäftsjahr␣vom␣1.␣Januar␣bis␣zum␣31.␣Dezember␣2019␣in␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣
erfüllt.␣
Wir␣haben␣unsere␣Prüfung␣nach␣§␣6b␣Abs.␣5␣EnWG␣unter␣Beachtung␣der␣vom␣Institut␣der␣
Wirtschaftsprüfer␣(IDW)␣festgestellten␣deutschen␣Grundsätze␣ordnungsmäßiger␣Abschluss-
prüfung␣durchgeführt.␣Unsere␣Verantwortung␣nach␣diesen␣Vorschriften␣und␣Grundsätzen␣ist␣
nachfolgend␣sowie␣im␣Abschnitt␣„Verantwortung␣des␣Abschlussprüfers␣für␣die␣Prüfung␣des␣
Jahresabschlusses␣und␣des␣Lageberichts“␣weitergehend␣beschrieben.␣Wir␣sind␣der␣Auffas-
sung,␣dass␣die␣von␣uns␣erlangten␣Prüfungsnachweise␣ausreichend␣und␣geeignet␣sind,␣um␣als␣
Grundlage␣für␣unser␣Prüfungsurteil␣hierzu␣zu␣dienen.␣
Die␣gesetzlichen␣Vertreter␣sind␣verantwortlich␣für␣die␣Einhaltung␣der␣Pflichten␣nach␣§␣6b␣
Abs.␣3␣EnWG␣zur␣Führung␣getrennter␣Konten␣sowie␣für␣die␣Vorkehrungen␣und␣Maßnahmen␣
(Systeme),␣die␣sie␣zur␣Einhaltung␣dieser␣Pflichten␣als␣notwendig␣erachtet␣haben.␣

␣
␣
␣ ␣7␣|␣Stadtentwässerungsbetriebe␣|␣Prüfungsbericht␣31.12.2019␣|␣50.077077-16032611/g3
 
Unsere␣Zielsetzung␣ist,␣hinreichende␣Sicherheit␣darüber␣zu␣erlangen,␣ob␣die␣Pflichten␣zur␣
Rechnungslegung␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG␣in␣allen␣wesentlichen␣Belangen␣erfüllt␣wurden␣
sowie␣einen␣Vermerk␣zu␣erteilen,␣der␣unser␣Prüfungsurteil␣zur␣Einhaltung␣der␣Pflichten␣zur␣
Rechnungslegung␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG␣beinhaltet.␣Die␣Prüfung␣umfasst␣die␣Beurteilung,␣
ob␣die␣Wertansätze␣und␣die␣Zuordnung␣der␣Konten␣nach␣§␣6b␣Abs.␣3␣EnWG␣sachgerecht␣und␣
nachvollziehbar␣erfolgt␣sind␣und␣der␣Grundsatz␣der␣Stetigkeit␣beachtet␣wurde.␣
␣
Köln,␣den␣31.␣März␣2020␣
KPMG␣AG␣
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft␣
␣
gez.␣Hillesheim␣
Wirtschaftsprüfer␣
gez.␣Biermann␣
Wirtschaftsprüfer␣
␣

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer 
 1167/2020 
Freigabedatum 
05.05.2020  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR (StEB Köln); Jahresabschluss 2019 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Hinweis: 
Kann die Beschlussvorlage am 14. Mai 2020 nicht im Rat behandelt werden,  
wird der Beratungsgang entsprechend angepasst. 
Beschluss: 
Der Rat der Stadt Köln stimmt dem in der Begründung dargestellten Beschlussvorschlag zur Feststel-
lung des Jahresabschlusses der Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR für das Wirtschaftsjahr 2019 
zu.  
 
Weiterhin stimmt der Rat der Stadt Köln dem Beschlussvorschlag zur Ergebnisverwendung zu:  
 
Gewinnausschüttung für das Wirtschaftsjahr 2019  
Jahresüberschuss 2019 in Höhe von    25.561.744,62 € 
Entnahme aus der Kapitalrücklage     +2.237.584,98 € 
Bilanzgewinn 31.12.2019      27.799.329,60 € 
Entnahme aus der Gewinnrücklage im Geschäftsjahr 2020 +   821,500,00 € 
davon ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag 2019       821.500,00 € 
Gewinnausschüttung in 2020 für 2019 in Höhe von   28.620.829,60 € 
 
Finanzausschuss 11.05.2020 
Rat 14.05.2020

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja Gewinnausschüttung 
(s. Begründung)      % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
Jahresabschluss 2019 
 
Der Verwaltungsrat hat über den Beschluss zum Jahresabschluss 2019 noch nicht abgestimmt, da im 
April coronabedingt keine reguläre Sitzung stattgefunden hat. Eine Reihe von Entscheidungen wurde 
stattdessen im Umlaufverfahren herbeigeführt. Davon abgekoppelt wurde die Entscheidung über den 
Jahresabschluss 2019, da gemäß § 7 Abs. 2 Satz 2 der Satzung der StEB die Feststellung des Jah-
resabschlusses und der Ergebnisverwendung der vorherigen Zustimmung des Rates bedarf. In der 
Vergangenheit ist der Beschluss des Verwaltungsrates unter den Vorbehalt der Zustimmung des Ra-
tes gestellt worden.  
 
Für die Feststellung des Jahresabschlusses 2019 liegt folgender Beschlussvorschlag vor: 
 
Jahresüberschuss 2019 in Höhe von    25.561.744,62 € 
Entnahme aus der Kapitalrücklage      2.237.584,98 € 
Auflösung ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag      821.500,00 € 
Vortrag auf neue Rechnung     25.561.744,62 €

3 
Bilanzgewinn zum 31.12.2019     27.799.329,60 € 
 
Die Entnahme aus der Kapitalrücklage i.H.v. rd.  2.238 Tsd. € erfolgt gemäß den öffentlich-rechtlichen 
Verträgen zwischen Stadt Köln und StEB zum Hochwasserschutz, zur Aufgabenübertragung der 
Sonstigen Gewässer, der Verantwortlichkeiten bei Planung, Bau und Betrieb der Straßenentwässe-
rung (seit 2014) sowie in Ergänzung der bisherigen Aufgaben im Bereich der fließenden Gewässer im 
Hinblick auf stehende Gewässer (16 Parkweiher, Ergänzungsvertrag aus 2017). Demnach sind die 
jährlichen Abschreibungen aus den bei Gründung übertragenen Anlagen durch die Entnahme aus der 
Kapitalrücklage zu decken. Diese setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen: Sparte Konstrukti-
ver Hochwasserschutz: rd. 115 Tsd. €, Sparte Sonstige Gewässer: rd. 203 Tsd. €, Sparte Parkweiher 
rd. 1.311 Tsd. €, sowie Sparte Straßenentwässerung investiv: rd. 608 Tsd. €. 
 
 
Ergebnisverwendung für das Wirtschaftsjahr 2019 
Für die Ergebnisverwendung liegt folgender Beschlussvorschlag des Vorstandes vor: 
 
Gewinnausschüttung für das Wirtschaftsjahr 2019  
Jahresüberschuss 2019 in Höhe von    25.561.744,62 € 
Entnahme aus der Kapitalrücklage     +2.237.584,98 € 
Bilanzgewinn 31.12.2019      27.799.329,60 € 
Entnahme aus der Gewinnrücklage im Geschäftsjahr 2020 +   821,500,00 € 
davon ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag 2019       821.500,00 € 
Gewinnausschüttung in 2020 für 2019 in Höhe von   28.620.829,60 € 
 
Aus dem Bilanzgewinn unterliegen 821.500,00 Euro nicht mehr einer Ausschüttungssperre. Die 
Grundlage hierfür ist eine geänderte Bewertungsregel für die Abzinsung von Pensionsrückstellungen 
(§ 253 Abs. 2 Nr. 1 HGB), die zu einer partiellen Auflösung der bestehenden Pensionsrückstellungen 
geführt hat. Der Betrag von insgesamt 28.620.829,60 € soll an die Stadt Köln ausgeschüttet werden. 
 
Begründung der Dringlichkeit 
Es soll eine Gewinnausschüttung an die Stadt beschlossen werden, die erst nach Zustimmung des 
Rates und Beschlussfassung im Verwaltungsrat erfolgen kann. Die Sitzung des Verwaltungsrates ist 
für Juni vorgesehen. Entsprechend sollte die vorherige Zustimmung des Rates vorliegen. Andernfalls 
würde sich die Ausschüttung an die Stadt deutlich verzögern. 
 
Anlage 1: Bilanz 
Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung 
Anlage 3: Bestätigungsvermerk 
Anlage 4: Erläuterungen Plan-Ist Vergleich

1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Erläuterung zum 
Plan-Ist-Vergleich 
2019 
 
 
 
 
 
TOP 5.1 Anlage 2

2 
Inhaltsverzeichnis: 
 
1.  Erträge _______________________________________________________________ 3 
1.1.  Umsatzerlöse: _____________________________________________________________ 3  
1.2.  Aktivierbare Eigenleistungen inkl. Bestandsveränderungen ________________________ 4  
1.3.  Sonstige betriebliche Erträge _________________________________________________ 5  
2.  Aufwendungen ______________________________________ __________________ 6 
2.1.  Materialaufwand : __________________________________________________________ 6  
2.2.  Personalaufwand: __________________________________ _______________________ 8  
2.3.  Abschreibungen: ___________________________________ _______________________ 8  
2.4.  Sonstige betriebliche Aufwendungen: _______________ __________________________ 9  
3.  Finanzergebnis: _______________________________________________________ 10  
4.  Ergebnis: _________________________________________ ___________________ 14  
5.  Fazit: ____________________________________________ ___________________ 15  
Anhangverzeichnis _________________________________ ____________________________ 16  
Anhang 1: Spartenrechnung ______________________________________________________ 16  
Anhang 2: Erläuterungen zu den Sekundärkosten _____________________________________ 18

3 
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 
Erläuterungen zu Plan- / Ist-Abweichungen 
 
Die Erläuterungen beziehen sich auf das Gesamtgesch äftsergebnis der Stadtent- 
wässerungsbetriebe Köln, AöR. Auf die Sparten wird in dem jeweiligen Erläute- 
rungsteil eingegangen. In den Erläuterungen werden die direkten Plan- und Ist-
Kosten der Sparten analysiert.  
 
 
1. Erträge 
 
1.1. Umsatzerlöse: 
Umsatzerlöse in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 209.825 204.696 5.129 208.425 
 
Die Umsatzerlöse liegen über dem Planansatz (5.129 T€) und bewegen sich 1,4 Mio. 
€ über dem Vorjahreswert.  
Die Erträge aus den Abwassergebühren liegen 2019 mi t 189,6 Mio. EUR rund 1,5 
Mio. EUR über dem Planwert. Zusätzlich haben die St EB Köln noch 2,2 Mio. EUR 
Abwassergebühren aus Vorjahren erhalten. 
Die Schmutzwassermengen wurden für 2019 mit 63,1 Mi o. m³ geplant. Der Ist-Wert 
lag bei 64,0 Mio. m³. Die versiegelten Flächen wurden mit 71,6 Mio. m² geplant. Auch 
hier kam es zu einem leichten Anstieg auf 71,8 Mio. m².  
Der aus den höheren Mengen resultierende Umsatzzuwa chs liegt bei 1,6 Mio. EUR. 
Aufgrund höherer Kosten fallen die Umsatzerlöse der  Sparten Hochwasserschutz 
(+305 T€) sowie Straßenentwässerung investiv (+256 T€) höher als geplant aus. Die 
Umsätze aus Kostenerstattungen /BauGB liegen rund 0 ,9 Mio. € über ihrem Plan- 
wert. Hier wurden Hausanschlüsse bei der Erschließu ng des Waldbadviertels in 
Köln-Ostheim an die GAG Köln weiterberechnet. Diese  Umsätze sind erfolgsneutral, 
da sie durch den Verkauf zu einem Anlagenabgang füh rten (siehe sonstige betriebli- 
che Aufwendungen, Verluste aus Anlagenabgang). 
 
Im Detail gliedern sich die Plan/Ist- Abweichungen wie folgt: 
 
Umsatz nach Sparten in T€                          
Januar bis Dezember 2019 Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Sparte Abwasser 197.991 192.933 5.058 196.310 
sonstige Gewässer 1.920 2.203 
-283 1.861 
Parkweiher 537 900 -363 413 
Hochwasserschutz 5.447 5.142 305 5.774 
Betriebsführung WBV 2.196 2.187 9 2.386 
Betrieb gewerblicher Art 777 631 146 713 
Straßenentwässerung investiv 956 700 256 968 
 
Die den Umsatzerlösen aus der Großveranlagung zugru nde liegenden Mengen und 
Preise stellen sich wie folgt dar:

4 
Menge Mio. m² % Tarif in € % Menge Mio. m³ % Tarif in € %
2010 71,1 -0,1% 1,28 3,2% 64,6 -2,4% 1,49 4,2% 
2011 70,8 -0,4% 1,29 0,8% 64,8 0,3% 1,52 2,0% 
2012 70,9 0,1% 1,30 0,8% 64,3 -0,8% 1,56 2,6% 
2013 70,9 0,0% 1,30 0,0% 63,8 -0,8% 1,56 0,0% 
2014 70,9 0,0% 1,30 0,0% 62,9 -1,4% 1,56 0,0% 
2015 70,8 -0,1% 1,31 0,8% 63,3 0,6% 1,58 1,3% 
2016 71,3 0,7% 1,31 0,0% 63,5 0,4% 1,58 0,0% 
2017 71,7 0,6% 1,27 -3,1% 63,4 -0,2% 1,54 -2,5% 
2018 71,7 0,0% 1,27 0,0% 63,7 0,4% 1,54 0,0% 
2019 71,8 0,1% 1,27 0,0% 64,0 0,5% 1,54 0,0% 
Plan 2020 71,7 -0,1% 1,27 0,0% 63,2 -1,3% 1,54 0,0% 
Geschäftsjahr Gebühr Niederschlagswasser Gebühr Schmutzwasser 
 
 
Erläuterungen zu den Umsatzabweichungen der Sparten  sonstige Gewässer, Park- 
weiher sowie der Hochwasserschutz:  
Hinweis: Da sich die Sparten Hochwasser, sonstige G ewässer, Straßenentwässe- 
rung investiv und die Betriebsführung WBV Wahn im E rgebnis zu Null saldieren, ha- 
ben Änderungen in den Kostenpositionen einen direkt en Effekt auf die Umsatzerlöse 
der Sparten, da eine 100 %ige Kostenerstattung von der Stadt Köln (Ausnahme Ab- 
schreibungen auf Kapitalsacheinlage) bzw. dem WBV Wahn erfolgt.  
Die Sparte sonstige Gewässer (Ist-Umsatz 1.920 T€/ Plan-Umsatz 2.203 T€) liegt 
2019 unter dem Plan. Dies liegt an um 210 T€ niedri geren Materialkosten. Davon 
entfallen rund 309 T€ auf geringere Instandhaltunge n. Im Rahmen der Genehmi- 
gungsverfahren kommt es immer wieder zu Verzögerung en, die dazu führen, dass 
die geplanten Mittel verzögert abfließen.  
Die Sparte Parkweiher schließt mit Umsatzerlösen in  Höhe von 537 T€ ab (Plan 900 
T€). Dies resultiert im Wesentlichen aus den bezoge nen Leistungen (Ist 138 T€ / 
Plan 504 T€). Die geplante operative Entschlammung des Volksgartenweihers in Hö- 
he von geplanten 350 T€ wurde nicht durchgeführt. D ie Durchführung ist nun zu- 
sammen mit der investiven Sanierung für das Jahr 2021 vorgesehen.  
Die Sparte Hochwasserschutz (Ist-Umsatz 5.447 T€/ P lan-Umsatz 5.142 T€) liegt bei 
den Umsatzerlösen 305 T€ über ihrem Planwert. Die H auptursache dafür waren 
niedrigere aktivierte Eigenleistungen (Ist 194 T€ /  Plan 328 T€) sowie höhere Sekun- 
därkosten (Ist 1.300 T€ / Plan 1.135 T€) 
 
1.2. Aktivierbare Eigenleistungen inkl. Bestandsveränderungen  
 
Aktivierte Eigenleistungen in T€ Ist Plan Abweichung Is t 2018 
Januar bis Dezember 2019 3.343 3.236 107 3.051 
 
Die aktivierbaren Eigenleistungen betreffen größten teils eigene Ingenieurleistungen 
der Sparte Abwasser (Ist: 2.585 T€ / Plan: 2.318 T€ ). Auf die Sparten Hochwasser- 
schutz (Ist: 194 T€ / Plan: 328 T€) und sonstige Ge wässer (Ist 109 T€ / Plan 90 T€) 
entfallen lediglich kleinere Anteile. Die Straßenen twässerung investiv (Ist: 355 T€ / 
Plan 450 T€) liegt deutlich unter Plan. Dies liegt daran, dass in den Sparten Hoch- 
wasserschutz (Ist 344 T€ / Plan 4.324 T€) und Straß enentwässerung investiv (Ist

5 
2.569 T€/ Plan 7.875 T€) weniger investive Baumaßnahmen als geplant durchgeführt 
wurden. 
Bestandsveränderungen in T€ Ist Plan Abweichung Ist 201 8 
Januar bis Dezember 2019 -20 0 -20 9  
Bei den Bestandsveränderungen von nicht abgerechnet en KAG-/BauGB-
Maßnahmen in Höhe von -20 T€ handelt es sich um Lei stungen die nach Fertigstel- 
lung dem Amt 66 in Rechnung gestellt wurden.  
 
 
1.3. Sonstige betriebliche Erträge 
 
Sonstige betriebliche Erträge in T€ Ist Plan Abweichun g Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 17.666 13.203 4.463 13.997 
 
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden nicht re gelmäßig geplant, da es sich bei 
diesen Erträgen größtenteils um nicht planbare Größen handelt.   
Verglichen mit dem Vorjahr fallen die sonstigen bet rieblichen Erträge um 3,7 Mio. € 
höher aus.  
 
Sonstige betriebliche Erträge Januar 
bis Dezember 2019 in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
WB BKZ Geb. u.and.Bau 6.070 8.340 -2.270 6.073 
WB BKZ andere Sachanlagen 437 0 437 440 
Baukostenzuschüsse pauschal 322 391 
-69 393 
WB BKZ technische Anlagen 1.853 0 1.853 1.867 
Erträge Auflösung Bauzuschüsse 8.681 8.731 -50 8.773 
Erträge Auflösung sonstige RST 5.742 3.861 1.881 4.017 
Periodenfremde Erträge 116 0 116 
Erträge aus Forschungsvorhaben 233 274 
-41 522 
Erträge Zuschüsse Gewässer 96 0 96 56 
Erträge Pauschalwertberichtigungen 1.956 0 1.956 11 
Erträge aus Nachaktivierungen 194 0 194 14 
Versicherungsentsch. Stadt Köln 18 0 18 28 
Erträge Schadensersatz 23 0 23 73 
sonstige Erträge 8.488 4.195 4.292 4.808 
Erträge aus Anlagenabgang 85 0 85 192 
Erträge PRAP Pumpwerk 27 27 0 27 
Verrechnung Anlagenabgang 56 0 56 
-148 
Mehrertrag Anlagenabgang 23 0 23 53 
PH: Erlöse Abwasserabgabe 0 0 0
Nebenforderungen § 6 307 250 57 291 
Sonstige betriebliche Erträge 497 277 220 416 
Gesamt 17.666 13.203 4.463 13.997 
 
  
Die Erträge aus der Auflösung der sonstigen Rückste llungen in Höhe von 5,7 Mio. € 
resultieren u. a. aus der Auflösung der Abwasserabg aberückstellung aufgrund der 
Abgabefreiheit für das Veranlagungsjahr 2018 in Höh e von 4,0 Mio. €. Die Auflösung 
von Beihilfe- und Pensionsrückstellung in Höhe von 1,4 Mio. € war nicht geplant. Die 
Abweichung kompensieren höhere Rückstellungen im Pe rsonalaufwand. Die Rück- 
stellungen werden auf Mitarbeiterebene berechnet. E rhöhungen (Rückstellungszu- 
  In der Tabelle sind aufgrund einer Vielzahl von Einzelpositionen nur die wesentlichen Posten aufgeführt. Die Summierung enthält   
 dagegen alle Positionen.

6 
führungen) werden im Personalaufwand und Reduzierun gen (Rückstellungsauflö- 
sungen) werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen gebucht.  
Die Erträge aus der Auflösung von Pauschalwertberic htigungen liegen bei knapp 2,0 
Mio. €. Gemäß der aktuellen Haushaltsüberwachungsli ste konnten die Pauschal- 
wertberichtigungen zurückgenommen werden. 
In Höhe von rund 0,2 Mio. € kam es zudem zu Nachakt ivierungen. In Vorjahren wa- 
ren hier Maßnahmen operativ gebucht, die nachträglich aktivierungsfähig waren. 
 
2. Aufwendungen 
 
2.1. Materialaufwand : 
Materialaufwand in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -44.789 -46.128 1.339 -46.992 
Der Materialaufwand liegt 2019 1.339 T€ unter dem P lanwert. Wesentliche Gründe 
sind die um 1,6 Mio. € niedrigere Instandhaltungsaufwendungen.  
Gegenüber 2018 kam es zu einer Senkung des Material aufwands in Höhe von 2.203 
T€. Im Wesentlichen liegt dies an niedrigeren Insta ndhaltungskosten (Maschinen- 
schäden BHKW 2018) sowie niedrigeren Fremdstromkosten. 
  
Materialaufwand in T€                          Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Nutriox und Sonstige -482 -607 125 -524 
Materialeinsatz -352 -260 -92 -191 
* Vorräte Verbrauch -1.005 -1.054 49 -891 
Laufende Betriebskosten Fahrzeuge -798 -814 17 -765 
Gas Abt. T -73 -52 -21 -61 
Gas für Stromerzeugung -284 -386 101 -338 
Strom Abt. T -1.589 -2.027 439 -2.168 
Wasser Abt. T -180 -188 8 -101 
Abgang aus nicht aktivierten AIB -606 0 -606 -35 
* Direktverbrauch -3.498 -3.459 -39 -3.547 
** Materialeinsatz -4.503 -4.513 10 -4.438 
** Materialaufwand aus SAP-MM -2.779 -2.820 41 -2.575 
Instandhaltung Maschinentechnik -1.822 -1.479 -344 -4.072 
Instandhaltung techn. Gebäude o. VW -9.824 -11.770 1.947 -10.505 
* Instandhaltung -11.646 -13.254 1.607 -14.577 
* bezogene Leistung -4.572 -4.449 -124 -4.397 
Schlammabfuhr TK -5.202 -4.835 -367 -4.993 
Sandfanggut TK -86 -88 2 -63 
Rechengut TK -1.089 -843 -246 -983 
Schlammabfuhr TB -137 -110 -27 -101 
* Nebenstoffabfuhren -6.514 -5.876 -639 -6.139 
** Inst. bezog. Leistung -22.733 -23.578 845 -25.113 
Benutzung fiskalischer Grundstücke -348 -349 1 -348 
Benutzung städtisches Straßenland -2.591 -2.617 26 -2.642 
Umlagen an Verbände -4.649 -5.159 510 -4.760 
Bereitstellung Frischwasserverbrauchs. -516 -450 -66 -477 
** Sonstige Kosten Material -8.192 -8.670 478 -8.319 
** Abwasserabgabe -6.582 -6.547 -35 -6.547 
*** Materialaufwand -44.789 -46.128 1.339 -46.992 
   In der Tabelle sind aufgrund einer Vielzahl von Einzelpositionen nur die wesentlichen Posten aufgeführt. Die Summierung enthält   
 dagegen alle Positionen.

7 
Im Folgenden werden die wesentlichen Abweichungen erläutert. 
Die Gaskosten zur Stromerzeugung liegen leicht unte r ihrem Planwert. Erdgas wird 
nur in den Fällen verstromt, wenn auf den jeweilige n Standorten der Energiebedarf 
größer als die aktuelle Stromproduktion aus Photovo ltaik und Faulgas ist. In diesen 
Fällen, wird die Auslastung der BHKW erhöht und der  aus Gas produzierte Strom ist 
für die StEB Köln, wirtschaftlich günstiger als Fremdstrom zu beziehen. 
Im Bereich Abgang nicht aktivierte Anlagen im Bau g ibt es Kosten in Höhe von 606 
T€ (Plan 0 T€). Hier kam es u.a. zu Kostenübernahme n (400 T€) durch Amt 23 für 
das Pumpwerk Rheinpark MWP 6306. Diese Kosten sind erfolgsneutral, da sie von 
Amt 23 im Bereich der Umsatzerlöse zu Kostenerstattung geführt haben. 
Die kumulierten Stromkosten (ohne Stromsteuer) lieg en mit 1,6 Mio. € rund 0,4 Mio. 
€ unter dem Plan. Nach den drei großen Maschinensch äden im Blockheizkraftwerk 
im GKW in 2018, konnten in 2019 sehr gute Eigenvers orgungsgrade auf den Anla- 
gen erzielt werden. Zudem konnte der Stromverbrauch  im Vergleich zum Vorjahr um 
6% auf 40,8 Mio. kwh gesenkt werden.  
Im Bereich Instandhaltung wurde der Planwert (Ist 1 1.646 T€ / Plan 13.254 T€) um 
1.607 T€ unterschritten. Die Kanalsanierungen lagen  mit 7,3 Mio. EUR rund 1,0 Mio. 
EUR unter dem Planwert. Der Bereich TB liegt ebenfa lls 385 T€ unter dem Planwert. 
Dies liegt im Wesentlichen an Maßnahmen die auf dem  GKW durchgeführt werden 
sollten. Dort liegt die Instandhaltung 427 T€ unter  ihrem Planwert. Weitere 309 T€ 
resultieren aus geringen Kosten im Bereich der sonstigen Gewässer.  
Die bezogenen Leistungen (Ist 4.572 T€/ Plan 4.449 T€) sind 124 T€ über Plan. Im 
Bereich der Parkweiher wurde die Entschlammung des Volksgartenweiher mit 350 
T€ geplant. Sie wurde in 2019 nicht durchgeführt un d soll in Kombination mit der Sa- 
nierung im Jahr 2021 in Angriff genommen werden. Da her kam es zu einer Abwei- 
chung in Höhe 366 T€. Die Abweichung wurde kompensi ert durch den operativen 
Abriss der alten Verbrennungsanlage auf dem GKW (34 2 T€). Dies war im Wirt- 
schaftsplan 2019 nicht geplant, konnte aber durchge führt werden, da es niedrigere 
Instandhaltungsaufwendungen gab. 
Bei den Nebenstoffabfuhren ist der Planwert (6.514 T€) um 639 T€ überschritten. Die 
Rechengutzerkleinerung/Fermentation konnte erst End e 2019 in den Tagesbetrieb 
bei Trockenwetter überführt werden. Hierdurch kam e s lediglich zu einer geringen 
Entlastung der Rechengutmengen. Die geplanten Einsp arungen für die Rechen- 
gutentsorgungen realisierten sich somit nicht.  
Bei der Schlammabfuhr bringt das Pondusverfahren (D esintegration), wie in 2018, 
nicht den gewünschten höheren Schlammentwässerungsg rad. Die Modifikationen 
der Anlage sollen 2021 bereitstehen. Zudem kam es i m Frühjahr 2019 auf dem GKW 
zu einem schlechteren Schlammindex. Dadurch fielen höhere Schlammmengen als 
geplant an. Es wurden zur Bekämpfung Kalk und Alumi niumsulfatlösung eingesetzt.  
In 2019 betrug der Aufwand für die Schlammabfuhr 5. 202 T€ und lag damit 367 T€ 
über dem Planwert.

8 
 
2.2.  Personalaufwand: 
Personalkosten in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -53.294 -51.917 -1.377 -50.526 
 
Die Personalkosten liegen 1.377 T€ (2,7 %) über dem  Planwert und 2.768 T€ über 
dem Vorjahr (5,5 %). Die reinen Aufwendungen für Lö hne und Gehälter liegen prak- 
tisch auf Planniveau. Gegenüber dem Vorjahr sind sie um 2,3 % (826 T€) ge stiegen.  
Dies entspricht in etwa der Steigerung des Tarifvertrags zum 01.04.2019 in Höhe von 
3,09%. Die Rückstellungen für die ZVK sowie die Pen sionen sind erneut deutlich 
über Planniveau (1,3 Mio. €) . Sie wurden auf Basis der Pensionsgutachten gebucht. 
Ist 2019 Plan 2019 Abw 2018 
T€ T€ T€ T€ 
a) Löhne und Gehälter 
Bezüge TVöD (ehemals Löhne) 11.189 11.290 102 10.768 
Bezüge TVöD (ehemals Gehälter) 21.694 22.238 544 20.816
Beamtenvergütungen 1.152 1.235 83 1.271 
Ausbildungsvergütungen 397 339 
-58 372 
Personalrückstellungen 2.115 1.436 -679 2.494 
Summe Löhne und Gehälter 36.547 36.538 -9 35.721 
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für 
Altersversorgung und Unterstützung 
1. Soziale Abgaben 
Sozialversicherungsbeiträge 6.336 6.546 210 5.940 
Berufsgenossenschaft 161 120 
-41 106 
Summe Soziale Abgaben 6.497 6.666 169 6.046 
2. Altersversorgung 
Versorgungsbezüge Beamte 528 325 -203 325 
Zuführung Pensionsrückstellung 2.802 1.974 -828 1.996 
Beiträge Zusatzversorgungskassen 5.855 5.402 -454 4.983 
Summe Altersversorgung 9.185 7.701 -1.485 7.305 
3. Unterstützung 
Beihilfen 1.065 1.012 -53 1.455 
Summe Soziale Abgaben und Aufwendungen 
für Altersversorgung und Unterstützung 16.747 15.379 
-1.368 14.806 
Personalaufwand gesamt 53.294 51.917 -1.377 50.526  
Die Ist-Kosten für die Sparte Abwasser (Gebührenhaushalt) betrugen 50,2 Mio. €. 
Für die übrigen Sparten gab es Ist-Kosten von rd. 3 ,1 Mio. € gegenüber einem Plan- 
wert von 3,1 Mio. €.  
 
2.3. Abschreibungen: 
Abschreibungen in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -77.751 -76.159 -1.591 -76.358 
 
Die Abschreibungen liegen 1,6 Mio. € über Plan. In der Sparte Parkweiher wurde die 
Restnutzungsdauer für mehrere Anlagen reduziert. Di es betrifft die Sohle für den 
Klettenbergpark- und den Volksgartenweiher. Dies fü hrt zu 460 T€ höheren Ab- 
schreibungen im Jahr 2019 und zu einer um den gleic hen Betrag erhöhten ergebnis- 
neutralen Entnahme aus der Kapitalsacheinlage. In d er Sparte Abwasser kam es

9 
ebenfalls zu Reduzierungen der Restnutzungsdauer. D ies wirkte sich zu 0,7 Mio. € 
auf 2019 aus.  
Der Bestand der Anlagen im Bau (AIB) hat sich von 9 3,0 Mio. € um 17,4 Mio. € auf 
75,6 Mio. € deutlich reduziert (inkl. Hochwassersch utz, sonstige Gewässer, Parkwei- 
her und Straßenentwässerung). Dies wirkte sich eben falls erhöhend auf die Ab- 
schreibungen aus.  
2.4. Sonstige betriebliche Aufwendungen: 
sonstiger betrieblicher Aufwand Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -13.036 -10.279 -2.757 -11.829 
 
Der sonstige betriebliche Aufwand befindet sich 2,8  Mio. € über dem Planwert. Da- 
von wurden 0,9 Mio. € weiterberechnet. Gegenüber 20 18 ist er um 1.207 T€ gestie- 
gen.  
Die Hauptgründe liegen im Verluste aus Anlagenabgan g (+1.632 T€), Rechts- und 
Beratungskosten (+396 T€), EDV (+345 T€) und Instandhaltungen (+229 T€). 
  
Innerhalb der EDV Kosten (Ist 3.792 T€ / Plan 3.448 T€ / Abw. -345 T€) gab es grö- 
ßere Abweichung bei der EDV Wartung (147 T€) sowie der Beratung IT (113 T€). 
Die höheren „JAP, Beiträge, Gebühren, RA“ Kosten (I st 1.418 T€ / Plan 928 T€ / 
Abw. -491 T€) sind im Wesentlichen auf rund 396 T€ höhere Rechts- und Beratungs- 
kosten (Ist 748 T€/ Plan 352 T€) zurückzuführen. Gr ößere Projekte waren die Orga- 
nisationsentwicklung der IT-Abteilung, Einführung e ines strategischen Management 
Systems sowie die Fortführung des Projekts der Stel lenbeschreibung/-bewertung.   
Die sonstigen Verwaltungskosten (Ist 1.999 T€ / Plan 320 T€ / Abw. -1.679 T€) liegen 
aufgrund der nicht planbaren Verluste aus Anlagenab gängen (1.632 T€) über Plan. 
Davon wurden rund 0,9 Mio. € an die GAG Köln weiter berechnet (siehe Anmerkun- 
gen zu den Umsatzerlösen auf Seite 3). 
Betriebs- & Verwaltungskosten Januar 
bis Dezember 2019 in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Fortbildung/Reise -889 -822 -67 -761 
nicht abzugsfähige BA -126 -111 -15 -99 
Raum-/Grundstückskosten -746 -799 53 -804 
EDV -3.792 -3.448 -345 -3.441 
Instandhaltung -515 -287 -229 -499 
Miete sonstige Geräte -128 -260 132 -258 
sonstige VW-Kosten -1.999 -320 -1.679 -768 
Fremdarbeiten -485 -328 -158 -376 
Versandkosten -46 -60 14 -41 
Telefon, Fax -447 -452 5 -442 
KFZ-Kosten -122 -153 32 -160 
JAP, Beitr. Geb. RA -1.418 -928 -491 -1.483 
Umlage ggü. Stadt Köln -1.691 -1.667 -24 -1.745 
Wertberichtigung Forderungen -28 0 -28 -19 
Betriebs-/Verwaltungskosten -12.433 -9.633 -2.800 -10.897 
 
Die Aufwendungen für die Öffentlichkeitsarbeit lieg en mit 603 T€ leicht unter dem 
Planwert. Gegenüber dem Vorjahr ist der Aufwand um 329 T€ gesunken.  
Öffentlichkeitsarbeit / Vertrieb in T€ Ist Plan Abweic hung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -603 -646 43 -932

10 
 
3.  Finanzergebnis: 
Finanzergebnis in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 -15.859 -17.615 1.756 -19.843 
 
Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Finanzergebni s um 4,0 Mio. € verbessert. Der 
Planwert wurde um 1,8 Mio. € unterschritten. Die Ab weichung teilt sich zu 0,2 Mio. € 
auf höhere Zinsanteile der Rückstellungen und zu 2, 0 Mio. € auf niedrigere Zinsen 
auf. Für die kurzfristige Liquiditätssicherung wurd en auf den Kontokorrentkonten 456 
T€ Zinsen eingeplant. Aufgrund sehr günstiger EONIA -Zinssätze belief sich der Zins- 
aufwand in diesem Bereich lediglich auf 6 T€. Dies lag auch daran, dass kurzfristige 
(bis zu 6 Monate Laufzeit) Darlehen mit deutlich ne gativen Zinssätzen eingesetzt 
wurden. Dadurch konnte die StEB Köln rund 242 T€ mi t den kurzfristigen Verbind- 
lichkeiten erwirtschaften. Somit wurden durch den E insatz von kurzfristigen Krediten 
mit negativen Zinssätzen insgesamt 692 T€ eingespar t. Die restlichen 1,3 Mio. EUR 
Zinseinsparungen resultieren aus Kreditprolongation en die im Vergleich zum Wirt- 
schaftsplan deutlich günstiger abgeschlossen werden  konnten. Allein die Ausschrei- 
bung im Februar 2019 über 100 Mio. € führte in 2019  nur zu einem Zinsaufwand von 
0,6 Mio. €. Die Einsparung gegenüber dem Wirtschaft splan lag allein aus dieser Kre- 
ditprolongation bei 0,9 Mio. EUR.  
Die nachfolgende Tabelle zeigt die durchschnittlich e Höhe der Verbindlichkeiten ge- 
genüber Kreditinstituten inkl. Trägerdarlehen in de n Jahren 2011 bis 2019. Der 
durchschnittliche Zins wurde durch den hohen Zinssa tz für das Trägerdarlehen ge- 
genüber der Stadt Köln in Höhe von 6,50 % negativ b eeinflusst. Dieser Effekt entfällt 
seit 2015 vollständig. Insgesamt ist zu sehen, dass  die StEB Köln die durchschnittli- 
chen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ( inkl. Trägerdarlehen) stetig sen- 
ken konnten. Des Weiteren konnte der durchschnittli che Zinssatz ebenfalls reduziert 
werden.  
Das Finanzergebnis (ohne Rückstellungsanteile) ist seit 2011 um 30,7 Mio. € bzw. 
68,4 % gesunken. 
 
 
 
 
Die Finanzierungsstrategie der StEB Köln ist nach w ie vor eine möglichst langfristige 
Zinsbindung, analog zur Langlebigkeit des Anlagevermögens, herzustellen.  
75,7 % der Kredite haben eine Restlaufzeit von größer einem Jahr.  
 
 
in T€ 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 
durchschnittliche Höhe der 
Verbindlichkeiten gegenüber 
Kreditinstituten inkl. Trägerdarlehen 
756.772 782.712 817.604 820.707 857.269 890.429 937.449 97 8.622 995.208 
Finanzergebnis ohne RST-Anteile 14.177 18.089 22.629 26.234 29.202 31.778 37.667 42.630 44. 852 
durschnittlicher Zins auf Portfolio 1,87% 2,31% 2,77% 3,20% 3,41% 3,57% 4,02% 4,36% 4,51% 
Anteil Festzinsvereinbarungen 82,43% 83,40% 92,89% 95,97% 91,76% 93,20% 86,48% 89,30% 88, 52%

11 
Übersicht über die Kredite- und SWAP-Verträge: 
Fest verzinsliche Darlehen 
Bank Betrag Ursprungsbetrag Zinssatz Laufzeit 
T€ T€ 
NRW.Bank 30.000 0,000% 08.05.2017 - 15.07.2022 
NRW.Bank 20.000 3,49% 20.01.2011 - 19.01.2021 
Co-Bank 50.000 0,62% 15.02.2019 - 15.02.2028 
NRW Bank 50.000 0,71% 15.02.2019 - 15.02.2028 
NRW.Bank 304 0,25% 27.07.2016 - 15.08.2036 
NRW.Bank 40 0,25% 22.01.2016 - 15.02.2036 
NRW.Bank 811 0,25% 26.02.2016 - 15.05.2036 
NRW.Bank 66 0,25% 23.09.2016 - 15.11.2036 
NRW.Bank 227 236 0,25% 20.12.2013 - 20.12.2033 
NRW.Bank 59 0,25% 24.04.2015 - 15.05.2035 
NRW.Bank 1.168 1.216 0,25% 20.12.2013 - 20.12.2033 
NRW.Bank 2.721 2.834 0,25% 20.12.2013 - 20.12.2033 
NRW.Bank 154 161 0,25% 20.12.2013 - 20.12.2033 
NRW.Bank 3.147 3.244 0,25% 24.02.2014 - 24.02.2034 
NRW.Bank 258 266 0,25% 24.02.2014 - 24.02.2034 
NRW.Bank 1.280 1.320 0,25% 24.02.2014 - 24.02.2034 
NRW.Bank 701 708 0,25% 22.09.2014 - 22.09.2034 
NRW.Bank 318 322 0,25% 22.09.2014 - 22.09.2034 
Summe 161.254 
Namensschuldverschreibung 
Allianz Versicherung 70.000 1,88% 28.02.2017 - 28.02.2047 
Schuldscheindarlehen 
Hypo-Vereinsbank 20.000 0,01% 18.09.2019 - 15.09.2027 
Variable Darlehen 
Bank Betrag Zinssatz Laufzeit 
T€ 
E47 EIB 11.900 3M-Euribor + 0,089% 29.01.2016 - 29.01.2026 
E34 EIB 13.100 3M-Euribor + 0,238% 15.01.2014 - 15.01.2024 aus gelaufener Swap 
E42 EIB 50.000 3M-Euribor + 0,106% 30.09.2014 - 30.09.2024 aus gelaufener Swap 
E33 EIB 10.000 3M-Euribor +0,213% 30.12.2013 - 30.12.2023 ausg elaufener Swap 
E32 EiB 20.000 3M-Euribor +0,213% 30.12.2013 - 30.12.2023 ausg elaufener Swap 
Summe 105.000 
Ratenkredite 
Bank Betrag Ursprungsbetrag Zinssatz Laufzeit 
NRW.Bank 24.750 30.000 0,78% 29.03.2018 - 29.03.2028 
Summe 24.750 30.000

12 
EIB 25.000 -0,22% 09.10.2018 - 07.01.2019 
EIB 50.000 -0,20% 12.10.2018 - 11.01.2019 
EIB 10.000 -0,20% 07.01.2019 - 07.02.2019 
EIB 30.000 -0,20% 11.01.2019 - 11.02.2019 
EIB 60.000 -0,17% 30.01.2019 - 15.02.2019 
EIB 15.000 -0,17% 07.02.2019 - 07.03.2019 
EIB 10.000 -0,17% 28.02.2019- 28.03.2019 
EIB 15.000 -0,17% 07.03.2019 - 05.04.2019 
EIB 15.000 -0,17% 28.03.2019 - 15.04.2019 
Dt Apotheker u. Ärztebank 20.000 -0,240% 11.01.2019 - 01.02.2019 
Dt Apotheker u. Ärztebank 20.000 -0,24% 01.02.2019 -01 .03.2019 
Dt Apotheker u. Ärztebank 20.000 -0,24% 01.03.2019 - 2 9.03.2019 
Dt Apotheker u. Ärztebank 20.000 -0,24% 29.03.2019 -15 .04.2019 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,22% 14.12.2018 - 11.01.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25% 07.02.2019 - 07.03.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25% 11.02.2019 - 11.04.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25% 07.03.2019 - 08.04.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25%  08.04.2019 - 07.06.20 19 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25% 11.04.2019 - 13.06.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25%  07.06.2019 -05.07.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,25% 13.06.2019 - 15.07.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,30% 05.07.2019 - 05.09.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,28% 15.07.2019 - 15.08.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,30% 15.08.2019 - 16.09.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,30% 05.09.2019 - 07.10.201 9 
Volksbank Utrecht 25.000 -0,35% 16.09.2019 - 16.10.201 9 
Summe 635.000 
In 2019 ausgelaufene Festzins-Darlehen:

13 
Darlehen zu den Swap-Geschäften 
NR Bank Betrag Zinssatz Laufzeit Prolongation 
T€ für 
E51 Sparkasse Köln/Bonn 50.000 3M-Euribor + 0,284% 30.0 9.2017 - 30.12.2020 E44 + E48 S5 
E49 Commerzbank 20.000 3M-Euribor + 0,325% 31.01.2017 -  31.01.2022 E9 S9 
E39 Deutsche Bank 60.000 3M-Euribor + 0,414% 29.07.201 4 - b.a.w. S12 
E15 Sparkasse Köln/Bonn 20.000 3M-Euribor + 0,328% 31.0 1.2011 - 30.01.2021 S13 
E16 Sparkasse Köln/Bonn 20.000 3M-Euribor + 0,328% 31.0 1.2011 - 30.01.2021 S14 
E40 Deutsche Bank 20.000 3M-Euribor + 0,41% 30.07.2014 - b.a.w. S15 
E41 Deutsche Bank 20.000 3M-Euribor + 0,41% 30.07.2014  - b.a.w. S16 
E35 EIB 75.000 3M-Euribor +0,238% 15.01.2014 - 15.01.2 024 S17 
E45 EIB 10.000 3M-Euribor +0,089% 29.01.2016 - 29.01.2026 S18 
E46 EIB 10.000 3M-Euribor +0,089% 29.01.2016 - 29.01.2 026 S19 
Summe bis Bilanzstichtag 
31.12.2019 305.000 
Swap-Geschäfte 
Bank Basis-Betrag Zinssatz Laufzeit Marktwert per Bewert ungseinheit 
T€ 31.12.2019 in € 
Sparkasse Köln/Bonn 50.000 3,3850% 22.09.2011 - 30.12. 2020 -2.368.788,87 S5 
Commerzbank 20.000 3,48% 07.09.2011 - 31.01.2022 -1.761 .749,79 S9 
Deutsche Bank 60.000 3,8555% 29.01.2010 - 29.01.2020 -6 41.852,43 S12 
WestLB/ EAA 20.000 3,45%/3,861%* 31.01.2011 - 30.01.20 31 -8.137.476,02 S13 
WestLB/ EAA 20.000 3,45%/3,861%* 31.01.2011 - 30.01.20 31 -8.137.476,02 S14 
Deutsche Bank 20.000 3,994% 30.01.2012 - 30.01.2022 -1. 972.011,73 S15 
Deutsche Bank 20.000 3,994% 30.01.2012 - 30.01.2022 -1. 972.011,73 S16 
Commerzbank 75.000 1,780% 15.01.2014 - 15.01.2029 -12.0 97.110,38 S17 
Commerzbank 10.000 1,960% 29.01.2016 - 29.01.2036 -2.56 8.944,63 S18 
Commerzbank 10.000 2,420% 29.01.2016 - 29.01.2036 -3.15 0.680,89 S19 
Zwischensumme bis 
31.12.2019 305.000 -42.808.102,49 
* ab dem 30.01.2021 gilt der SWAP Satz 3,861 % 
In 2019 ausgelaufene Swap- 
Geschäfte: 
Sparkasse Köln/Bonn 50.000 3,07% 14.09.2011 - 31.12.20 19 -436.527,79 S4 
Sparkasse Köln/Bonn 13.100 2,93% 14.09.2011 - 15.01.20 19 S3 
J.P.Morgan 60.000 4,789% 30.01.2009 - 30.01.2019 S11 
Summe 123.100 
In 2019 ausgelaufene 
variable Darlehen 
E14 NRW.Bank 60.000 3M-Euribor + 0,26% 31.01.2011 - 30. 01.2019 S11 
Summe 60.000 
Bewertungseinheit 
mit SWAP NR 
 
Die StEB Köln waren jederzeit in der Lage, ihren fi nanziellen Verpflichtungen nach- 
zukommen. 
Gemäß der Satzung für das Kommunalunternehmen „Stad tentwässerungsbetriebe 
Köln“ vom 10.10.2003, § 7 Abs. 3b) bedarf der Vorstand der vorherigen Zustimmung 
des Verwaltungsrates zu der Aufnahme von Krediten, sofern im Einzelfall eine Wert- 
grenze von 20 Millionen Euro überschritten wird.  
Diese Zustimmung zur Aufnahme von Krediten erfolgt für die StEB Köln im Rahmen 
der Genehmigung des Wirtschaftsplanes. In den Wirts chaftsplänen der StEB Köln 
sind die Ermächtigungen über die Höhe der entsprech enden Kreditaufnahmen 
 aus- 
gewiesen.

14 
 
4. Ergebnis: 
Gesamtergebnis in T€ Ist Plan Abweichung Ist 2018 
Januar bis Dezember 2019 25.562 18.165 7.396 19.062 
 
Der Jahresgewinn setzt sich aus dem Gewinn der Spar te Abwasser (Gebührenhaus- 
halt) 29.418 T€ (Plan 21.650 T€), dem Verlust der S parte Straßenentwässerung in 
Höhe von 1.714 T€ (Planverlust 1.793 T€), dem Gewin n aus dem Betrieb gewerbli- 
cher Art mit 95 T€ (Plangewinn 90 T€) sowie den Jah resfehlbeträgen in den Sparten 
Hochwasser, Straßenentwässerung investiv, sonstige Gewässer und Parkweiher zu- 
sammen. Die Fehlbeträge der Sparten Hochwasser, Str aßenentwässerung investiv, 
sonstige Gewässer und Parkweiher ergeben sich aus A bschreibungen in Höhe von 
115 T€, 608 T€, 203 T€ sowie 1.311 T€. Diese result ieren aus dem von der Stadt 
unentgeltlich, im Wege einer Sacheinlage, übertrage nen Vermögen. In Höhe der Ab- 
schreibungen wurde ein gleich hoher Betrag aus der Kapitalrücklage entnommen. 
Dies führt zu einem ausgeglichenen Spartenergebnis. 
Insgesamt wurde das Planergebnis überschritten (+ 7.396 T€). In den einzelnen Kos- 
tenarten gab es jedoch Planabweichungen, die aus der nachfolgenden Grafik ersicht- 
lichen werden. Die Grafik bezieht sich auf das Gesamtunternehmensergebnis. 
Die wesentlichen ergebnisverbessernden Faktoren res ultieren aus den, betrieblichen 
Erträgen, sonstigen betrieblichen Erträge sowie dem  Finanzergebnis. Negativ auf 
das Ergebnis, im Verhältnis zum Plan, haben sich di e höheren Abschreibungen, Per- 
sonal- sowie die höheren sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewirkt. 
   
0
2.500 
5.000 
7.500 
10.000 
12.500 
15.000 
17.500 
20.000 
22.500 
25.000 
27.500 
30.000 
Planergebnis 2019 
(18.165 T€)
Betriebliche 
Leistungen 
(+5.216 T€)
sonstige 
Betriebliche 
Erträge (+4.463 
T€)
Materialaufwand 
(-1.339 T€)
Personalkosten 
(+1.377 T€)
Abschreibungen 
(+1.591 T€)
SBA inkl. Steuern 
(+2.418 T€)
Finanzergebnis 
(-1.756 T€)
Istergebnis 2019 
(25.562 T€) 
Vom Plan 2019 zum Ist 2019

15 
5. Fazit: 
Das Planergebnis wurde übertroffen. Dies lag im Wesentlichen an niedrigeren Zinsen 
und höheren Kanalbenutzungsgebühren und höhere sons tigen betrieblichen Erträ- 
gen. 
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute kon nten aufgrund des günstigen 
Cash Flows um 36,0 Mio. EUR gesenkt werden. Seit 20 09 konnten die Verbindlich- 
keiten gegenüber Kreditinstituten um 304,1 Mio. € g esenkt werden. Hätten die StEB 
Köln nicht Gewinne in Höhe von bislang 145,3 Mio. €  an die Stadt Köln ausschütten 
müssen, lägen die Verbindlichkeiten gegenüber Kredi tinstituten nur noch bei 561,6 
Mio. EUR (statt 706,9 Mio. EUR). Eine vollständige Entschuldung der StEB Köln wä- 
re so bis zum Jahr 2030 möglich gewesen. 
Für das Wirtschaftsjahr 2020 wurden die Abwassergebührensätze konstant gehalten. 
Der Schmutzwassersatz beträgt weiterhin 1,54 Euro/m ³. Der Niederschlagswasser- 
satz liegt bei 1,27 Euro/m².  
Insgesamt gehen die StEB Köln derzeit davon aus, da ss das Planergebnis 2020 in 
Höhe von 20,3 Mio. € erreicht wird.

16 
Anhangverzeichnis 
Anhang 1: Spartenrechnung 
 
Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ Ist T€ Plan T€ 
197.991 192.933 0 0 956 700 1.920 2.203 537 900 2.653 2.485 2.1 92 2.004 602 653 2.197 2.187 777 631 
-20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.585 2.318 0 0 355 450 109 90 100 50 194 328 0 0 0 0 0 0 0 0
14.929 10.747 21 0 1 0 213 6 5 5 2.446 2.440 11 5 0 0 18 0 22 0
215.485 205.998 21 0 1.312 1.150 2.242 2.299 642 955 5.293 5.2 53 2.203 2.009 602 653 2.215 2.187 799 631 
-41.278 -41.941 -83 -123 -463 -429 -1.052 -1.262 -233 -657 -3 6 -10 -597 -546 -12 -90 -1.034 -1.033 -1 -37 
-50.156 -48.770 -840 -886 0 0 -447 -458 -117 -109 -343 -280 -59 3 -597 -158 -163 -640 -655 0 0
-70.480 -69.481 -27 0 -971 -848 -285 -255 -1.337 -877 -4.299 - 4.328 -263 -256 -22 -16 31 0 -98 -99 
-12.570 -9.854 -9 -9 -8 0 -23 -27 -8 -9 -7 -25 -146 -136 -177 -144 -79 -74 -9 0
2.075 1.962 -292 -425 -446 -450 -326 -240 -91 -80 -256 -240 -94 -120 35 0 -28 -30 -577 -386 
1.224 960 -288 -235 0 0 -198 -150 -53 -25 -132 -110 -272 -200 -10 9 -85 -172 -155 0 0
1.175 850 -192 -110 -15 0 -114 -95 -105 -40 -79 -75 -235 -150 -15 9 -155 -276 -225 0 0
-170.010 -166.274 -1.731 -1.788 -1.903 -1.727 -2.445 -2.48 7 -1.944 -1.797 -5.152 -5.068 -2.200 -2.005 -602 -653 -2.198 -2.172 -685 -522 
45.475 39.724 -1.710 -1.788 -591 -577 -203 -188 -1.302 -842 1 41 185 3 4 0 0 17 15 114 109 
-15.581 -17.252 -1 0 -17 -30 0 -15 -1 -15 -256 -300 0 0 0 0 -1 0 -2 -3
29.894 22.472 -1.711 -1.788 -608 -607 -203 -203 -1.303 -857 - 115 -115 3 4 0 0 16 15 112 106 
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -17 -16 
-476 -822 -3 -5 0 0 0 0 -8 0 0 0 -3 -4 0 0 -16 -15 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29.418 21.650 -1.714 -1.793 -608 -607 -203 -203 -1.311 -857 - 115 -115 0 0 0 0 0 0 95 90 
0 0 0 0 608 607 203 203 1.311 857 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0
29.418 21.650 -1.714 -1.793 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95 90 
Außerordentliches Ergebnis 
Jahresüberschuß/-fehlbetrag 
Entnahme aus der Kapitalrücklage 
Spartenergebnis 
Umlagen der Overheadkosten 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 
Sonstige Steuern 
Übrige Umlagen 
Finanzergebnis 
Betrieblicher Aufwand 
Abschreibungen 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 
Interne Leistungsverrechnung 
Bestandsveränderung 
Andere aktivierte Eigenleistungen 
Sonstige betriebliche Erträge 
Materialaufwand 
Personalaufwand 
Betriebliche Erträge 
Hochwasser- 
schutz- 
zentrale 
Betriebs- 
führung 
WBV Wahn 
Betrieb gewerb- 
licher Art 
Stadtentwässerungsbetriebe Köln, Anstalt des öffentlichen Rechts 
Spartenrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 
Straßenent-
wässerung 
investiv Parkweiher 
betrieblicher 
Hochwasser- 
schutz 
konstruktiver 
Hochwasser- 
schutz 
sonstige 
Gewässer 
Straßenent-
wässerung 
Gebühren-
haushalt 
Umsatzerlöse 
Betriebsergebnis 
Ertragssteuern 
 
 
Ergebnisse Spartenrechnung: 
Während die Ergebnisse aus den Sparten Gebührenhaus halt, Straßenentwässerung 
und dem Betrieb gewerblicher Art in den StEB Köln v erbleiben, soll in den Sparten 
sonstige Gewässer, Parkweiher, Hochwasserschutz und  Betriebsführung Wahn eine 
Kostendeckung erzielt werden. Für die Hochwassersch utzzentrale werden die Kos- 
ten nach einem Schlüssel aufgeteilt und auf die Sta dt Köln und die Sparte Abwas- 
serbeseitigung umgelegt. 
So schließen die Sparten betrieblicher Hochwassersc hutz, Hochwasserschutzzentra- 
le und Betriebsführung Wahn mit einem Jahresergebnis von Null ab. 
Der Jahresfehlbeträge der Sparte konstruktiver Hoch wasserschutz, sonstige Gewäs- 
ser, Straßenentwässerung investiv sowie in der ab 0 1.06.2017 neuen Sparte Park- 
weiher resultieren aus der Abschreibung der Kapitalsacheinlage.

17 
Der kumulierte Spartenverlust der Straßenentwässeru ng, der aus der Sparte Abwas- 
ser getragen wird, kann der nachstehenden Tabelle entnommen werden: 
Jahr  Ergebnis der Straßenentwä ss erung  
2004 -1.500 T€ 
2005 -1.280 T€ 
2006 -   905 T€ 
2007 - 1.216 T€ 
2008 - 1.372 T€ 
2009 - 1.415 T€ 
2010 - 1.270 T€ 
2011 -1.371 T€ 
2012 -1.329 T€ 
2013 - 1.510 T€ 
2014 -1.822 T€ 
2015 - 1.900 T€ 
2016 -2.170 T€ 
2017 -1.740 T€ 
2018 -1.746 T€ 
2019 -1.714 T€ 
Gesamt:  - 24.260  T€ 
 
Spartenergebnis HW, sonstige Gewässer, Parkweiher & Straßenentwässerung in- 
vestiv / Entnahme aus Kapitaleinlage: 
Jahr  Ergebnis Sparte HW , Gewässer , Parkwe i- 
her & Straßenentwässerung investiv 
Entnahme aus 
Kapitaleinlage 
2005 -9 T€ 9 T€ 
2006 -23 T€ 23 T€ 
2007 -62 T€ 62 T€ 
2008 -62 T€ 62 T€ 
2009 -62 T€ 62 T€ 
2010  HW: -114 T€; Gewässer -228 T€ 342 T€ 
2011 HW: -115 T€; Gewässer -228 T€ 343 T€ 
2012  HW: -118 T€; Gewässer -228 T€ 346 T€ 
2013 HW: -118 T€; Gewässer -222 T€ 340 T€ 
2014 HW: -118 T€; Gewässer -222T€; 
 Straßenentwässerung investiv: -664 T€  
1.004 T€ 
2015  HW: -118 T€; Gewässer -222T€; 
 Straßenentwässerung investiv: -1.174 T€ 
1.514 T€ 
2016  HW: -118 T€; Gewässer -222T€; 
 Straßenentwässerung investiv: -1.609 T€ 
1.949 T€ 
2017  HW: -116 T€; Gewässer -221T€;  
Parkweiher -497 T€, 
 Straßenentwässerung investiv: -635 T€ 
1.469 T€ 
2018  HW: -116 T€; Gewässer -221T€;  
Parkweiher -852 T€, 
 Straßenentwässerung investiv: -648 T€ 
1.837 T€ 
2019  HW: -115 T€; Gewässer -203T€;  
Parkweiher -1.311 T€, 
 Straßenentwässerung investiv: -608 T€ 
2.237 T€ 
Gesamt:  -11. 599  T€ 11. 599  T€

18 
Der Jahresfehlbetrag in der Sparte Hochwasser, sonstige Gewässer, Parkweiher und 
der investiven Straßenentwässerung resultiert aus A bschreibungen auf Anlagen (ins- 
gesamt 69.017 T€ Anschaffungskosten), die von der S tadt Köln unentgeltlich, im 
Wege einer Sacheinlage, übertragen wurden. In Höhe der Abschreibungen wurde ein 
gleich hoher Betrag aus der Kapitalrücklage entnomm en. Dies führt zu einem ausge- 
glichenen Spartenergebnis. Der Stand der Kapitalrüc klage, bezogen auf die von der 
Stadt Köln übertragenen Vermögensgegenstände, beläu ft sich per 31.12.2019 auf 
57.417 T€.  
 
Anhang 2: Erläuterungen zu den Sekundärkosten 
 
Interne Leistungsverrechnung 
2019 2018 
Straßenentwässerung -292 -321 
Straßenentwässerung investiv -446 -535 
sonstige Gewässer -326 -302 
Parkweiher -91 -111 
konstruktiver Hochwasserschutz -256 -179 
betrieblicher Hochwasserschutz -94 -148 
Hochwasserschutzzentrale 35 26 
Betriebsführung WBV -28 -37 
Summe -1.498 -1.607 
Interne Leistungsverrechnung 
 
 
Straßenentwässerung:  Es gab einen leichten Rückgang der verrechneten St unden 
von 321 T€ auf 292 T€. 
Straßenentwässerung investiv: Die Bautätigkeit ist etwas zurückgegangen, da eine 
Vielzahl von Projekten abgeschlossen werden konnte.  Daher war auch die interne 
Leistungsverrechnung rückläufig, da die Sparte kein eigenes Personal hat. 
Parkweiher & sonstige Gewässer: Die Stundenverrechnungen bewegen sich auf 
dem Vorjahresniveau  
Hochwasserschutz: Da es in 2019 im Vergleich zu 2018 kein Hochwasser gab, sind 
die internen Leistungsverrechnungen in der Sparte b etrieblicher Hochwasserschutz 
zurückgegangen. Im konstruktiven Hochwasserschutz s ind die Stunden deutlich an- 
gestiegen. Dies lag an dem Projekt Retentionsraum W orringen (158 T€), HWSA Sta- 
tusbericht Teil A (79 T€) sowie Ertüchtigung Lindemauer (36 T€).

19 
 
Umlagen 
2019 2018 
Straßenentwässerung -192 64 
Straßenentwässerung investiv -15 -173 
sonstige Gewässer -114 -81 
Parkweiher -105 -97 
konstruktiver Hochwasserschutz -79 -79 
betrieblicher Hochwasserschutz -235 -185 
Hochwasserschutzzentrale -159 -164 
Betriebsführung WBV -276 -272 
Summe -1.175 -987 
Umlagen (inkl. KKP/PM) 
 
Die Umlagen sind im Vergleich zu 2018 angestiegen. 
Straßenentwässerung operativ / investiv: In 2019 wurden die Sanierungsaufträge 
primär in das Profit Center investive Straßenentwäs serung gehangen. Dadurch ent- 
fiel die sekundäre Abrechnung zwischen den Sparten.  Die Saldierung in der Sparte 
operative Straßenentwässerung von der Belastung der  Hilfskostenstellen und gleich- 
zeitigen Entlastung durch die Abrechnung der Sanierungsaufträge entfällt. 
 
Overheadkosten 
2019 2018 
Straßenentwässerung -288 -251 
Straßenentwässerung investiv 0 0
sonstige Gewässer -198 -199 
Parkweiher -53 -50 
konstruktiver Hochwasserschutz -132 -103 
betrieblicher Hochwasserschutz -272 -270 
Hochwasserschutzzentrale -109 -89 
Betriebsführung WBV -172 -191 
Summe -1.224 -1.153 
Overheadkosten 
 
Die Overheadkosten, die vom Overheadbereich in die anderen Sparten verrechnet 
wurden, haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht.  Dies liegt zum Teil auch daran, 
dass die Overheadkosten insgesamt um 0,9 Mio. € ges tiegen sind. Größere Abwei- 
chungen im Vergleich zu 2018 gibt es in den Sparten  konstruktiver Hochwasser- 
schutz. Durch höherer internen Leistungsverrechnung  sind die modifizierten Herstell- 
kosten gestiegen und somit auch die Overheadkosten dieser Sparte.  
Insgesamt betrugen die Overheadkosten aus dem M & V  Bereich im Jahr 2019 rund 
13,9 Mio. € (Vorjahr: 13,0 Mio. €).  Die Steigerung kommt zu 0,9 Mio. € aus dem hö- 
heren Personalkosten sowie 0,4 Mio. € aus höhere Betriebs- und Verwaltungskosten. 
Der Anteil der Overheadkosten der 2019 in die Sparten abgerechnet wurde (Anteil an 
den modifizierten Herstellkosten) lag bei 9,52% (Vorjahr 9,71%).