Zwischenbericht für das dritte Quartal 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln

Dezernat, Dienststelle  
VIII/VIII/3 
 
Vorlagen-Nummer  13.11.2023 
 3665/2023 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln 23.11.2023 
 
Zwischenbericht für das dritte Quartal 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln 
Gemäß § 20 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) 
und § 14 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirtschaftsbetrieb 
der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss 
vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ausführung 
des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Zwischenbericht für das dritte Quartal 2023 zum Wirtschaftsplan 2023 ist in der Anlage 
beigefügt. Es ergeben sich Abweichungen aus der Gegenüberstellung der Planwerte (zeitan-
teiliger Wirtschaftsplan 2023) und dem aktuellen Stand des Rechnungswesens (vorläufige Ge-
winn- und Verlustrechnung 2023) per 30.09.2023 in folgenden Positionen. 
 
 
1. Umsatzerlöse 
 
Die gegenüber dem Erfolgsplan um ca. TEUR 1.760 verringerten Umsatzerlöse für Abfall 
sind im Wesentlichen durch unterjährige Schwankungen bei den Erstattungen durch die Stadt-
kasse begründet.  
 
Entgelte Duale Systeme, Ausgleich aus Vorjahren, BgA, Sonstige 
 
Der Vertrag für den Anteil der Dualen Systeme für Verpackungen aus Papier, Pappe, Kartona-
gen (PPK) für 2022 bis 2024 wurde im Laufe des ersten Quartals 2023 geschlossen. Die Ab-
rechnung befindet sich weiter in Erarbeitung. Die Verträge für die Nebenentgelte befinden sich 
weiterhin in Abstimmung. Daher sind die Einnahmen noch unvollständig, werden aber zu ei-
nem späteren Zeitpunkt in 2023 nachgeholt. 
 
Unter dieser Position sind die Umsatzerlöse für die Papiertonne in Höhe von 857 T€ und für 
die Altkleidersammlung in Höhe von 654 T€ verbucht 
 
 
2. Aufwendungen für bezogene Leistungen 
 
Die Abweichung von TEUR 415 für Aufwendungen für Logistik Restmüll gegenüber dem 
Planansatz ergeben sich aus vorübergehend gestiegenen Leistungsansprüchen. 
 
Die Abweichung von TEUR 142 für Aufwendungen von Littering gegenüber dem Planan-
satz ergeben sich aus vorübergehend gestiegenen Leistungsansprüchen.

2 
 
 
Aufgrund des Saldierungsverbote nach § 246 Abs. 2 Satz 1 Handelsgesetzbuch sind entge-
gen dem Wirtschaftsplan, der Kalkulationsebene, bei der Gewinn- und Verlustrechnung die 
Ausgaben und Einnahmen separat aufzulisten und dürfen nicht gegengerechnet werden. Der 
Aufwand beträgt für die Papiertonne 11.150 T€ und für die Altkleidersammlung 1.310 T€. 
Eine saldierte Gegenüberstellung ergäbe somit keine Abweichung.  
 
Aufwendungen Duale Systeme, Ausgleich aus Vorjahren, BgA, Sonstige 
 
Siehe Erläuterungen unter Umsatzerlöse. Auf Grundlage des Vertrags mit den Dualen Syste-
men für Verpackungen aus Papier, Pappe, Kartonagen (PPK) wird ein entsprechender Ver-
trag mit der AWB GmbH noch abgeschlossen, sodass derzeit noch keine Kosten angefallen 
sind. 
 
 
4. Finanzergebnis 
 
Die Abweichung von TEUR 647 für Zinsaufwendungen ergibt sich aus der veränderten Zins-
marktsituation und der daraus resultierenden, neuen Vereinbarung mit der Sparkasse Köln-
Bonn.  
 
 
6. Betriebsergebnis 
 
Das gegenüber dem zeitanteiligen Erfolgsplan veränderte Quartals-Betriebsergebnis steht un-
ter Berücksichtigung der unterjährig üblichen Schwankungen dennoch im Einklang mit dem 
Wirtschaftsplan und ist gem. § 10 EigVO NRW auf neue Rechnung vorzutragen. 
 
 
Anlage 
 
Zwischenbericht für das dritte Quartal 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirt-
schaftsbetrieb der Stadt Köln 
 
 
Gez. Wolfgramm

Gewinn- und 
Verlustrechnung 
per 30.09.2023 
in T€
Wirtschaftsplan             
2023                 
zeitanteilig 
in T€
Abweichung 
in T€
1. Umsatzerlöse 181.116 189.433 -8.317
Gebühreneinnahmen Abfall 131.234 132.994 -1.760
Gebühreneinnahmen Straßenreinigung 35.841 35.798 43
Gebühreneinnahmen städtischer Anteil (Straßenreinigung) 9.566 9.566 0
Winterdienst 2.957 2.957 0
Umsatzerlöse Entgelte Duales System, Ausgleich aus VJ, BgA,Sonstige, 1.518 8.118 -6.600
2. Aufwendungen für bezogene Leistungen 181.276 186.581 -5.305
 -Restmüll/Wertstoffe-
Logistik Restmüll 54.356 53.941 415
Papierkörbe, UFC, Grillaschebehälter in Grünanlagen 2.458 2.459 -1
Biotonne 10.574 10.582 -8
Papiertonne 11.150 10.293 857
Werkstofftonne ÖRE 2.919 2.919 0
Altkleidersammlung 1.310 656 654
Elektroschrottsammlung 3.003 3.003 0
Littering 9.933 9.791 142
Entsorgung  (AVG) Restmüll 26.172 26.173 -1
Entsorgung  (AVG) Bio und Grünschnitt 10.129 10.107 22
Entsorgung (AVG) Schadstoffe 442 442 0
Wertstoffhöfe 62 62 0
 -Straßenreinigung-
Straßenreinigung Logistig/Schmutzwasser 45.378 45.388 -10
Straßenreinigung  Entsorgung 433 433 0
Winterdienst 2.957 2.957 0
Aufwendungen Entgelte Duales System, Ausgleich aus VJ, BgA,Sonstige 0 7.375 -7.375
3. Verwaltungskosten 2.837 2.837 0
4. Finanzergebnis 647 17 630
Zinsaufwendungen 647 17 630
Zinserträge 0 0 0
5. -3.644 1 -3.645
6. -3.644 1 -3.645
Gewinn- und Verlustrechnung zum 30. September 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln
Betriebsergebnis
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit