Jahresabschluss 2014 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage 2

Westfälischer. Zoologischer Garten Münster GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

2014 2013
m a

: EUR EUR EUR EUR

1. Umsatzerlöse ' 6.355.667,28 6.244.557,02
2. Erträge aus Tierbewegungen 3.196,50 1.945,00
3. Erträge aus Zuschüssen i 6.900,00 - 6.900,00
4. Sonstige betriebliche Erträge " 835.646,68 752.406,04
5. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

Betriebsstoffe und für bezogene Waren 2 1.085.900,79 1.142.161,84
6. Personalaufwand . . i .

a) Löhne und Gehälter 3.865.462,46 3.716.343,28 °

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für .

Altersversorgung und für Unterstützung °.« 918.962,06 4.784.424,52 986.731,60 4.703.074,88

- davon für Altersversorgung EUR 109.355,00 j
Vorjahr EUR 205.750,42 -
7. Abschreibungen auf immaäterielle Vermögens- -

gegenstände des Anlagevermögens ünd Sachanlagen 1.246.166,31 1.178.071,84

8. Aufwendungen aus Tierbewegungen 21.440,37 41.775,41
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.796.945,58 5.398.538,85
10.: Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.084,60 13.188,84
11._Zinsen und ähnliche’Aufwendungen 74.424,31 68.970,69
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -4.802.806,82 .. -5.513.596,61
65.804,40

13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ° 50.768,94
14, is Steuern “ 0,00 :4.396,14
15._Jahresfel etrag 4.85. ‚575, 5.683,79 ‚15

F .

Anlage 3
Seite 1

Westfälischer Zoologischer Garten
Münster GmbH, Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr
2014

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens. Die
Gesellschaft soll die Liebe zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von Ihnen fördern. Es
gehört zu Ihren Aufgaben, die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer
Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer Zoologischer Garten
Münster GmbH wurde am 19. August 1985 in das Handeisregister beim Amtsgericht
Münster, Abteilung B, Nr. 2454, eingetragen. Durch Beschluss der
Gesellschafterversammiung am 10. Dezember 2002 wurde der Gesellschaftsvertrag
insgesamt neu gefasst. Die Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003. Am Stammkapital sind
unverändert beteiligt:

EUR. %
Westfälischer Zoologischer GarteneV. > 7.824.050,00 54,60
dt Münster . 6.507.650,00 45,40
ame um

Die Finanzziele der Zoo GmbH (Optimierung des Kostendeckungsgrades, Erfüllung des
Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils beschlossenen Wirtschaftspläne sowie der
dazu festgelegten Zuschüsse) “leiten sich unmittelbar aus den allgemeinen
Geschäftsaufgaben und Sachzielen ab. '

2. Wirtschaftsbericht
2.1 Geschäftsverlauf

Mit Beginn des Geschäftsjahres übernahm Aramark Restaurations GmbH, Neu-Isenburg die
Zoogastronomie und den Zoo-Shop. Bis Mitte Mai 2014 dauerten die Umbau- und
.Sanierungsarbeiten der Gebäude und der Infrastruktur an. Unvorhergesehene Ereignisse,
wie z.B, ein Rohrbruch in einem Kiosk, führten zu einigen Anlaufschwierigkeiten. Diese
wirkten sich auf die Pachteinnahmen aus. j |

Anlage 3
Seite 2

Ab dem 01.01.2014 gelten neue, höhere Eintrittspreise sowie ein leicht abgeändertes
Eintrittspreissystem. Dieses System beinhaltet erstmals einen Winterpreis. Auch ein
Feierabendpreis sowie eine Mehrfach-Spar-Karte sind zum 01.01.2014 neu eingeführt
worden. Auch der Kinderbegriff wurde mit Beginn des Geschäftsjahres geändert. Die Grenze
für den ermäßigten Kinderpreis liegt nun bei 14 Jahren statt wie bisher bei 17 Jahren.
Gleichzeitig gibt es nun auch einen Eintrittspreistarif für Schüler und Studenten, der den
großen Preissprung vom Kinderpreis zum Erwachsenenpreis abfedert.

Geprägt war der Geschäftsverlauf von ungünstigen Wetterkonstellationen, gerade an den
besücherstarken Tagen bzw. -in den Ferien. Die Niederschlagsmenge für die
Sommermonate 2014 lag um 130 % höher als die im Vergleichszeitraum 2013. Gleichzeitig
nahm die Sonnenscheindauer für den gleichen Zeitraum um: 10 % ab. Auch in den
Frühjahrsmonaten zeigte sich ein ähnliches Bild.

Ein Highlight im Geschäftsjahr 2014 war die gelungene Durchführung der VDZ-Tagung im
Allwetterzoo. Zu dieser Tagung treffen sich alljährlich die deutschsprachigen Zoodirektoren
und Kuratoren zu einem mehrtägigen Erfahrungsaustausch. In Münster wurde eine
grundlegend veränderte Satzung dieses Verbandes, auch um die Zusammenarbeit zwischen
den Zoos zu stärken.

Der Einbruch in unserem Tresorraum war sicherlich der negative Höhepunkt des Jahres
2014. Es wurde Bargeld entwendet sowie die Kassenräume zum Teil verwüstet. Der
Schaden wurde im Wesentlichen durch eine Versicherung.getragen.

Der ehemalige EDV-Administrator hat.gegen das Urteil des Landgerichts Münster beim OLG

Hamm Berufung eingelegt. Mit einer Entscheidung ist 2015 zu rechnen.

2.2  Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2014 besuchten knapp 948.000 Gäste den Allwetterzoo. Gegenüber 2013
ist die Besucherzahl um ca. 28.000 bzw. 3 % gesunken. Im Wirtschaftsplan 2014 ist mit
einer Besucherzahi von 890.000 Besuchern gerechnet worden. Somit konnte eine
Steigerung gegenüber dem geplanten Wert um 6,5 % bzw. 58.000 Besucher erreicht
werden. Bei diesen Zahlen ist zu beachten, dass wir bei den Tagesgästen einen Rückgang
von 12 % bzw. 59.000. Besucher zu verzeichnen haben. Gleichzeitig sind aber die
Jahreskartenverkäufe gestiegen. Die hieraus resultierende Besucherzahl liegt um 6,5 %
bzw. 31.000 Besucher höher als 2013. Diese Verteilung wirkt sich aber negativ auf. die
Umsatzerlöse aus. Die Erlöse aus dem Verkauf von Tageskarten haben einen höheren
Anteil (80 %) an den Umsatzerlösen. Außerdem ist ein großer Teil der Jahreskarten erst im

‘November und Dezember verkauft worden. Eine Rabattaktion führte hierzu. Die hieraus

erzielten liquiditätswirksamen Einnahmen müssen entsprechend der Laufzeit abgrenzt
werden und. führen somit erst 2015 zu Umsatzerlösen. Insgesamt erzielte der Allwetterzoo

" Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Eintrittskarten in Höhe von TEUR 5.595 (i. Vj. TEUR

5.344). Dies sind TEUR 190 weniger als im Wirtschaftsplan angegeben. Die Gründe hierfür
sind bereits zuvor eriäutert worden. _

Anlage 3
Seite 3

Die Entwicklung der Besucherzahlen zeigt die nachfolgende Übersicht:

Anzahl Anzahl Verkaufte Verkaufte
Besucher Besucher Karten Karten

Erwachsene sten 278.800
Tr
an rn —
ne nn m u
Kinder 43.700 49.429
Mehrfachkarte 7.680 0

| ET . _ 23.709 33.068
Familien 304.120 251.840 3.764 3.148
Einzelpersonen 49.740 53.680 2.487 2.684
Gesamt BOB 0 u

137.600 162.720 1720 2.034

Einzelpersonen TE 80 10 424
am a irnam #24
en ——— —
Einzelpersonen u u ” 1.880 j 2.920 146
a er 146
a

Besucherzahl Gesamt

Es wird unverändert davon ausgegangen, dass ein Jahreskarteninhaber jährlich 20mal den
Zoo besucht. Bei Familienkarten wird die-Familie mit vier Personen zu Grunde gelegt. Die
Schlüsselung erfolgt entsprechend der Vereinbarung des Verbandes Deutscher
Zoodirektoren.

Im Geschäftsjahr 2014 ist es dem Allwetterzoo gelungen, Mittel in Höhe von ca. TEUR 300
für die.in Kambodscha und Vietnam betriebenen in-situ Projekte zu akquirieren. Als neuen
Unterstützer konnten wir die Welttierschutzgesellschaft e.V., Berlin gewinnen. Der Verein
stellte uns für das Projekt in Kambodscha im Jahr 2014 TEUR 50 zur Verfügung.
Erstattungen von Versicherungsschäden in Höhe von TEUR 170 und Erträge aus der

Anlage3
Seite 4

Durchführung der VDZ-Tagung in Höhe von TEUR 50 sind ebenfalls in den „Sonstigen
betrieblichen Erträgen" enthalten, die nicht vorhersehbar und somit im Wirtschaftsplan 2014
nicht aufgeführt sind. Diese Erträge sind aber kostenneutral, da diesen Positionen
Aufwendungen in gleicher Höhe gegenüberstehen.

Der mit dem Wirtschaftsplan 2014 genehmigte Stellenplan wurde eingehalten. Auch der
Planwert für die Personalaufwendungen im Geschäftsjahr 2014 wird trotz einer nicht
eingeplanten Tariferhöhung von ca. 5,5% eingehalten.

Robbenhaven und Pferdemuseum erhalten vom Allwetterzoo einen Anteil in Höhe von
TEUR 1.498 an den Eintrittserlösen. Dieser lag auf Grund der. überplanmäßigen
Besucherzahl um TEUR 73 über dem Planwert.

Die Instandhaltungsaufwendungen im Wirtschaftsjahr 2014 liegen um TEUR 300 über dem
Planansatz. TEUR 200 Mehraufwand entstand bei der Komplettsanierung der rückwärtigen
Bereiche der Gastronomie (Kosten insgesamt TEUR 450). Der dort vorgefundene,
erschreckend schlechte Zustand der Räume und Anlagen war in den Planungen nicht
einkalkuliert. Außerdem entstanden Schäden in Höhe von ca. TEUR 100 durch Stürme und
„Hochwasser“, die nicht durch die Versicherung ersetzt wurden. Die über den Planansatz
angefallenen Aufwendungen für diese notwendigen und zusätzlichen Maßnahmen konnten
an anderer Stelle nicht eingespart werden.

Die Abweichungen der Positionen Aufwand für in-situ Projekte (TEUR 300) und übrige
Aufwendungen (Versicherungsschäden / TEUR 170 sowie VDZ-Tagung / TEUR 50) in Höhe
von insgesamt ca. TEUR 520 sind kostenneutral, da die Erträge fast gleichlautend
angestiegen sind.

Höhere Aufwendungen von ca. TEUR 50 sind für Abwasser und Müllbeseitigung entstanden,
Eine leicht erhöhte Abwassermenge sowie der stark angestiegene Entsorgungspreis für
Abwasser führen zu dieser Planabweichung.

Ebenfalls um TEUR 50 höher als geplant ist der Aufwand für die Abschreibungen auf das
Anlagevermögen.

Aus den zuvor erläuterten Planabweichungen ergibt ein um TEUR 865 höherer

Jahresfehlbetrag gegenüber dem Wirtschaftsplan 2014. Das Jahresergebnis 2014 weist

somit einen Fehlbetrag in Höhe von TEUR von 4.854 aus.

Den beiden Gesellschaftern der Zoo GmbH sowie den zahlreichen Spendern und Sponsoren
gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der Zooarbeit.

Anlage3
Seite 5

2.3 . Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die
Bilanz.

Im Geschäftsjahr 2014 sank das Anlagevermögen um ca. 6,6 % bzw. TEUR 1.015
gegenüber dem Vorjahr. Zugängen in Höhe von TEUR 377 stehen planmäßigen
Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.246. Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten
und besucherattraktiven Anlagen und erhebt dafür Eintrittsgelder. Das Sachanlagevermögen
stellt den eigentlichen Wert des Zoos dar. Dazu gehört auch der Tierbestand. Im
Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand wie folgt:

2014 2013 2014 2013
910 784 Wirbellose in 86 78
1.299 1.050 Fische in 97 93

7 &
101 Reptilien in 30 30
486 Vögel in 61 63

3.431 3.117 Tiere in PVP Tue

Das Umlaufvermögen stieg im Geschäftsjahr 2014 um TEUR 506 bzw. 13,9 % vor allem

wegen der Zunahme der flüssigen Mittel bzw der Forderungen aus einer CashPool

Vereinbarung mit dem Gesellschafter Stadt Münster:

Das Eigenkapital verringerte sich um TEUR 718 gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 15.897. -
2.4 Finanzlage y:

Die liquiden Mittel liegen zum Stichtag 31.12.2014 um TEUR 456 unter dem im

Wirtschaftsplan 2014 angegebenen Wert, jedoch um TEUR 473 höher als zum Ende des
Vorjahres.

Anlage 3
Seite 6

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende
Kapitalflussrechnung Aufschluss:

“iet2014 ° 1812013
TEUR TEUR
-4.854 -5.584

Jahresergebnis

f}
Zu-/Abnahme Vorräte Er 35 ne
2 i nn
Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten 0 215 133
aus 5 laufender Geschänsttigket TT . 2.789 3. a 4. 357

232

232

una 4 2
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit ET 4.132 4132 I 4.565
Zahlungswirk me Veränd. . Finanzmittel TTT "699 473 Sn 1 .647
Anfangsbestand Finanzmittel 3.468 3.238 4.886
Bestand einen. nun aneinne u en nm . .
Cash-Pool Guthaben Ende Periode 4.167 j 3.711 3.238

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist wesentlich von
den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. ö

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2014 aus der Sicht der Geschäftsleitung zufriedenstellend
verlaufen. Die guten Besucherzahlen aus dem Vorjahr konnten fast gehalten werden und
obwohl der Fehlbetrag höher als geplant ausfiel, stellt sich die > Liquiditätssituation immer
noch positiv dar.

3. Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres haben sich
nicht ergeben.

Anlage 3
‚Seite'7

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht
4.1 Prognosebericht |

Im ersten Quartal 2015 konnten die Besucherzahlen gegenüber dem Vorjahr (inklusive
„Zahlen Sie, was....‘) um knapp 13.000 bzw. 8 % gesteigert werden. Grund für die diese
guten Zahlen ist die erstmalige Zusammenarbeit mit der Ruhr Tourismus GmbH. Der
Allwetterzoo Münster ist von der Gesellschaft für die Monate Januar bis März 2015 als
Exklusivziel für RuhrTop Card Nutzer ausgesucht worden. Über 40.000 Karteninhaber haben
dieses Angebot genutzt. Ob sich diese Besucherentwicklung fortsetzt ist nicht sicher. Leider
starb ein Elefantenbaby bei der Geburt Anfang Januar. Auch der im Wirtschaftsplan
vorgesehene Umbau der Menschenaffenanlage wird in 2015 nicht umgesetzt, es fallen somit
beide im Wirtschaftsplan genannten: Besucherattraktionen für das Geschäftsjahr weg.
Trotzdem gehen wir zur Zeit davon aus, dass die vorgegebenen Besucherzahlen für 2015,
nämlich 925.000, erreicht‘ werden.. Hierzu beitragen soll die "neue, begehbare
Känguruanlage, die einen weiteren Baustein im Zookonzept „Tiere hautnah" darstellt.

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2014 rechnen wir mit einem leicht verbesserten
Jahresergebnis. Dieses weist voraussichtlich für das Geschäftsjahr 2015 einen ‚Fehibetrag
von TEUR 4.350 aus. Dies ist eine geplante Verbesserung in Höhe von knapp TEUR 500.
im Rahmen der monatlichen Erfolgsrechnung. wird die Abwicklung des Wirtschafts-
.  planes 2015 abgeglichen und gesteuert. Die Umsetzung des Wirtschaftsplanes 2015 erfolgt
planmäßig.

4.2  Chancen- und Risikobericht

Der Erfolg des Allwetterzoos hängt auch von den Zuschusszahlungen des Gesellschafters
Stadt..Münster ab. Kürzungen des Zuschusses können zu Attraktivitätsverlusten führen.
Zum 31.12.2015 läuft der Managementkontrakt, in dem auch diese Zuschusszahlungen
geregelt sind, zwischen-der Stadt Münster und dem Allwetterzoo aus. Im ersten Halbjahr
2015 soll über einen neuen Vertrag verhandelt werden.

Im ‚operativen Bereich sind kaum noch Einsparpotentiale vorhanden und auch deutliche
Mehreinnahmen durch höhere Besucherzahlen sind nicht unbedingt zu erwarten. Deswegen
ist es angebracht strategische Planungen weiter voranzutreiben. Vor allem die Herstellung
der wirtschaftlichen Einheit der drei bislang eigenständigen Partner Allwetterzoo,
Robbenhaven und Pferdemuseum ist hier zu nennen. Dieses Vorhaben sollte so schnell als
möglich umgesetzt. werden, damit die entstehenden Einsparpotentiale genutzt werden
können. Erste Gespräche sind hierzu bereits geführt worden.

Größere Investitionsmaßnahmen zur Erhaltung bzw. Verbesserung der Besucherattraktivität
sind nicht vorgesehen. Zu beachten ist die mittlerweile 40 Jahre alte, teilweise schlechte,
Bausubstanz im Allwetterzoo. Dieser Umstand wird in den nächsten. Jahren wahrscheinlich
zu höheren Instandhaltungsaufwendungen führen. .

Anlage 3
Seite 8

Wie schon zuvor berichtet, hatte der neue Gastronomiebetreiber im Geschäftsjahr 2014 mit
Anlaufschwierigkeiten zu kämpfen. Einige kleinere Konzeptumsteilungen im Jahr 2015 sowie
der erstmals ganzjährige Betrieb sollen zu einer pösitiven wirtschaftlichen Ausgangslage
beim Betreiber führen und somit auch beim Allwetterzoo für höhere Pachteinnahmen und
noch zufriedenere Besucher sorgen.

Das vor dem OLG Hamm anhängige Verfahren zwischen dem Allwetterzoo Münster und
einem ehemaligem freiberuflichen EDV-Administrator ist noch nicht abgeschlossen. Die
Beweisaufnahme wurde. Anfang April 2015 angeördnet. Der Ausgang des Verfahrens ist
ungewiss.

Auch im Geschäftsjahr 2015 wird der Allwetterzoo sein Engagement für den Natur- und
Artenschutz, insbesondere für die Projekte in Vietnam und Kambodscha, weiter fortsetzen.

Zum. Jahreswechsel 2015 / 2016 wird es voraussichtlich einen \WVechsel des
Geschäftsführers geben.

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2015 sind mit großen
Unsicherheiten insbesondere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten,
Freizeitverhalten, ete.) und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich der
zukunftsbezogenen Aussagen weisen wir darauf hin, dass. die tatsächlichen Ergebnisse
wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können, falls
sich die zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, den 11. Mai 2015
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

ars Jörg Adler
Geschäftsführer

Anlage A

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

\

A. Anlagevermögen

i. _ Immaterielle Vermögensgegenstände

1. Wasserrecht 864,00
2. EDV-Software 18.937,36
I. Sachanlagen

1. Grundstücke mit Geschäfts-

und anderen Bauten 11.226.590,57
2. . Grundstücke mit Wohnbauten 142.148,29
3. Technische Anlagen und Maschinen 1.129.081,55
4. Andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung 1.619.336,85
5.  Tierbestand 25.564,59
6... Geleistete Anzahlungen und

928,00

19.801,36 25.513,08 26.441,08

12.003.334,42
157.518,13
1.125.597,85

1.763.784,81
25.564,59

Anlagen im Bau 107.113,25 14.249.835,10 182.366,94 15.258.166,74
14.269.636,46 15.284.607,82
OT

B. Umlaufvermögen

1. Vorräte

1.  Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 260.850,00

2. Waren 12.079,23
4.. Forderungen und sonstige

Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und

Leistungen 69.397,50

2.. Sonstige Vermögensgegenstände 2.129.869,40
ll. Kassenbestand, Guthaben

bei Kreditinstituten

1.. . Kassenbestand 35.626,49

2.

Guthaben bei Kreditinstituten 1.625.755,30

280.600,00
272.929,23 26.900,74 307.500,74
a
. - 46.393,05
2.199.266,90 181.832,48  228.225,53
14.756,62

1.661.381,79 3.077.483,18 .3.092.239,80

4.133.577,92 3.627.966,07
TH FIT TITTEN

©. Rechnungsabgrenzungsposten

9.000,00 000

mm " 8.412.214,38 18.912.573,89
|| en A 18.912.573,59°

A

Passiva

37.12.2014 31.12.2013

A.

c.

D.

Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapitaf

U.  Kapitatrücklage
Anfangsbestand
Einstellung
Entnahme zum Ausgleich des Jahres-
fehlbetrages aus dem Vorjahr

It. - Jahresfehlbetrag

Sonderposten
Zweckgebundene Spenden

Rückstellungen

1. Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen

2. _Steuerrückstellungen

3. Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten

durch Grundpfandrechte gesichert EUR 11.512,97

(i. Vi. EUR 15.786,04)--
2. _Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
3, Sonstige Verbindlichkeiten
„davon aus Steuern EUR 41.167,22
(i. Vi. EUR 37.857,59) —
"davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00)—

Rechnungsabgrenzungsposten

14.331.700,00
7.867.517,79
4.136.000,00
-5.583.797,15 6.419.720,64
-4.853.575,76

15.897.844,88

9.500,00

- 854.084,00
0,00
506.029,95
1.360.113,95

11.512,97

476.136,35
121.318,42

608.967,74

535.787,81

Anlage 1

14.331.700,00
8.490.625,88
4.136.000,00
-4.759.108,09 7.867.517,79
-5.583.797,15
16.615.420,64

\ 9.500,00

806.387,00
12.202,00
534.747,32
1.353.336,32

15.786,04

391.308,94
92.315,51

499.410,49

—mmmmmm— LI TU ln
Mu [10010 HS
E:

g 18.412.214.38 18.972.573,89
(EEG En

434.906,44

2

V/0514/2015 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2014 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
09.09.2015 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2014 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Zoo 
GmbH), bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Lagebericht 
der Geschäftsführung, wird zur Kenntnis genommen (s. Anlage).  
 
2. Des Weiteren wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der Zoo GmbH für 
das Geschäft sjahr 2014 durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Clauß, Dr. Paal & 
Partner, Münster, unter dem Datum  vom 11.05.2015 der uneingeschränkte Bestätigung s-
vermerk erteilt wurde. 
 
3. Der Vertreter der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Zoo Gm bH wird e r-
mächtigt, folgende Erklärungen abzugeben: 
 
a) Der von dem Geschäftsführer vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2014 wird festgestellt. 
 
b) Der Jahresfehlbetrag 2014 i.H.v. 4 .853.575,76 € wird durch eine gleichlautende En tnahme 
aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. 
 
c) Der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer werden entlastet. 
 
d) Dr. Clauß, Dr. Paal & Partner, Münster wird zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2015 
bestellt. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
1. Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen. 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0514/2015 
Auskunft erteilt: 
Frau Dr. Janetzki 
Ruf: 
492 20 10 
E-Mail: 
JanetzkiA@stadt-muenster.de  
Datum: 
25.06.2015 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0514/2015 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem. § 14 Buchstabe 
e bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die Gesellschafterversammlung den Ja h-
resabschluss fest und beschließt über die Inanspruc hnahme von Mitteln aus der Kapitalrücklage, 
die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der Geschäftsführung und die Mitglieder 
des Aufsichtsrates. 
 
 
Kurzanalyse des Jahresabschlusses: 
 
Die Umsatzerlöse stiegen gegenüber dem Vorjahr um 111 T€ (+ 2 %) auf 6.356 T€ an, obwohl die 
Besucherzahl um 28.000 (- 3 %) auf knapp 948.000 Gäste sank. 
Den größten Anteil am Umsatz machen mit 88 % Prozent die Verkäufe von Eintrittskarten aus. Die 
Umsätze aus dem Verkauf von Tages - und Jahreskarten stiegen gege nüber dem Vorjahreszei t-
raum auf 4.628 T€ (+ 190 T€) bzw. auf  967 T€ (+ 61 T€) an.  
Die positive Umsatz- sowie negative Besucherzahlentwicklung sind auf die ab Jahresbeginn einge-
führten höheren Eintrittspreise , dadurch einen um knapp 7  % höhere n Durchschnittserlös 
(6,39 €/Besucher), sowie ein leicht abgeändertes Eintrittspreissystem zurückzuführen. Ferner sank 
die Besucherzahl auch aufgrund der ungünstigen Wetterkonstellationen in den Ferien. 
Die Position Sonstige betriebliche Erträge stieg gegenüber dem KJ 2013 um insgesamt 83 T€  
(+ 11 %) auf 835 T€ an. 
Im Vergleich zum  Vorjahr stiegen die Personalkosten um 81 T€ (+ 2 %) auf 4.784 T€ leicht  an. 
Die Ursache für diesen Anstieg liegt in der Tariferhöhung sowie in der Aufstockung des Persona l-
bestandes. 
Die Abschreibungen stiegen um 68 T€ (+ 6 %) auf 1.246 T€ gegenüber dem Vorjahreswert an. 
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sanken gegenüber dem KJ 2013 um rd. 
56 T€ (- 5 %) auf 1.086 T€. Während der Aufwand für Gas/Öl sowie für Wasser um 81 T€ (- 20 %) 
bzw. 4 T€ (- 20 %) sank, stieg der Stromaufwand im Vergleich zum Vorjahr um 20 T€ (+ 7 %) an.  
Der Aufwand aus dem Zukauf von Futtermitteln und Seesalz stieg um insg. 12 T€ (+ 3 %) an.  
Die Einkäufe von Verkaufsartikel gingen gegenüber dem Vorjahreswert um 5 T€ (- 23 %) zurück. 
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen  (Anteil von 40  % am gesamten Aufwand) sanken  
im KJ 2014 um 623 T€ ( - 11,5 %) auf 4.797 T€. Im Wesentlichen er geben sich folgende Verände-
rungen gegenüber den Vorjahreswerten bei den einzelnen Aufwandspositionen: 
- Aufwand für „in situ“-Projekte:   Erhöhung um 153 T€ (+ 52 %) auf 447 T€, 
- Prüfung und Beratung:    Erhöhung um 115 T€ (+ 112 %) auf 218 T€, 
- Behandlungs- und Untersuchungskosten:  Erhöhung um 20 T€ (+ 46,5 %) auf 63 T€, 
- Dienstfahrten, Reisekosten, Bewirtung:  Erhöhung um 16 T€ (+ 55 %) auf 45 T€, 
- Instandhaltung, Reparaturen, Umbau:  Minderung um 704 T€ (- 38 %) auf 1.147 T€,  
- Marketing:      Minderung um 197 T€ (- 41 %) auf 285 T€, 
- Reinigung:      Minderung um 16 T€ (- 59 %) auf 11 T€. 
 
Der Jahresabschluss 2014 der Zoo GmbH weist einen Jahresfehlbetrag i.H.v. 4.853.575,76 €  
aus. Das Jahresergebnis verbesserte sich demnach um 731 T€ im Vergleich zum Jahreserge bnis 
im Geschäftsjahr 2013 mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. 5.583.797,15 €.

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V/0514/2015 
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 02.06.2015 über den Jahresabschluss 2014 beraten. 
 
 
 
gez. 
 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
 
Anlagen:  
 
1. Bilanz zum 31.12.2014 
2. Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2014 
3. Lagebericht der Geschäftsführung