Wirtschaftsplan 2025/2026 für das Theater Münster

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
1 
 
 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
Wirtschaftsplan 2025/2026 
 
 
 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2025/2026 
des Theaters Münster 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
3. Erfolgsplan 2025/2026 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2025/2026 
Anlage: Mittelfristiger Erfolgsplan 2025/2026– 2029/2030 
 
4. Vermögensplan 2025/2026 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2025/2026 
Anlage: Mittelfristiger Finanzplan 2025/2026 – 2029/2030 
 
5. Stellenübersicht 2025/2026

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2025/2026 
des Theaters Münster 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2025/2026 ist die Eigenbetriebs-
verordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Theater Münster zu erbringenden Leistungen und die erforderlichen Ressourcen dar. 
 
Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan 
und der Stellenübersicht. 
 
Der Erfolgsplan gem. §15 EigVO der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung enthält alle vor-
hersehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres. Er basiert auf den Ergeb-
nissen der früheren Wirtschaftspläne und auf den heute bekannten und sich bereits ab-
zeichnenden Tendenzen und Trends des Wirtschaftsjahres 2024/2025 und der Folgejahre.  
 
Im Erfolgsplan sind die zukünftigen jährlichen Zuweisungen berücksichtigt. Die Förderver-
einbarung mit dem Land Nordrhein-Westfalen endete mit Ablauf des Kalenderjahres 2023 
und muss neu vereinbart werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2025/2026 ff., 
wird von der Entwurfsfassung der Fördervereinbarung ausgegangen. 
 
Der Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gilt  für die Spielzeiten 202 2/2023 bis 
2026/2027 und ist durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage V/0675/2021 beschlos-
sen worden. 
 
In den Personalaufwendungen wird für die Tarifsteigerungen der jüngst abgeschlossene 
Tarifvertrag TVöD zugrunde gelegt. Für die Tarifbereiche TVK und NV-Bühne wurde davon 
ausgegangen, dass die Tariferhöhungen gleichlautend verhandelt werden. Anschließend 
wird mit einer durchschnittlichen Entgelterhöhung von 1,5 % pro Spielzeit gerechnet. Wäh-
rend der Laufzeit des Managementk ontrakts ist eine vollständige Übernahme der tarifbe-
dingten Mehraufwendungen durch die Stadt Münster sichergestellt. 
 
Der Vermögensplan enthält gem. § 16 EigVO alle voraussehbaren vermögenswirksamen 
Einnahmen und Ausgaben aus Anlageänderungen  und aus der K reditwirtschaft, die not-
wendigen Verpflichtungsermächtigungen sowie auf der Einnahmeseite die vorhandenen 
oder zu beschaffenden Deckungsmittel. Deckungsmittel , die aus dem Haushalt der Ge-
meinde stammen, müssen mit den Ansätzen im Haushaltsplan der Gemeinde übereinstim-
men. 
 
Die Stellenübersicht enthält gem. §17 EigVO die im Wirtschaftsjahr erforderlichen Stellen 
für die tariflich Beschäftigten einschließlich der Angaben zur Stellenbewertung und Ein-
gruppierung der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetr iebsähnlichen Einrichtung 
beschäftigt werden, sind im Stellenplan der Gemeinde zu führen und in der Stellenüber-
sicht des Theaters Münster nur nachrichtlich anzugeben. Zum Vergleich sind die Zahlen 
der im laufenden Wirtschaftsjahr vorgesehenen und der tatsä chlich besetzten Stellen an-
gegeben. Wesentliche Änderungen, die sich bis zum Beginn der Spielzeit 2025/2026 er-
geben, werden über eine geänderte Stellenübersicht bekannt gegeben.

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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Erfolgsplan 
 
Erträge und Aufwendungen des Erfolgsplans gliedern sich wie folgt: 
 
Erträge € 
  
Umsatzerlöse 4.107.148,77 
Betriebskostenzuschuss 27.490.999,67 
Aktivierte Eigenleistungen 15.453,38 
Sonstige betriebliche Erträge 1.110.000,00 
Zinsen und ähnliche Erträge 20.000,00 
  
Summe Erträge 32.743.601,81 
  
Aufwendungen € 
  
Materialaufwand 2.876.146,30 
Personalaufwendungen 26.084.075,31 
Abschreibungen 830.000,00 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.149.121,16 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Kreditmarkt) 0 
Steuern 2.000,00 
  
Summe Aufwendungen 33.941.342,77 
  
Planmäßiger Jahresfehlbetrag -1.197.740,96

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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Vermögensplan 
 
Die Ausgaben und deren Deckungsmittel stellen sich im Vermögensplan folgendermaßen 
dar: 
 
Auszahlungen € 
  
Jahresfehlbetrag (Erlöse<Aufwendungen) 1.197.740,96 
Investitionen (aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 875.000,00 
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 830.000,00 
Ausschüttung an die Stadt Münster 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zuführung Pensions- und Beihilfe-
rückstellungen) 232.200,00 
Entnahmen 0 
  
Summe Auszahlungen 3.134.940,96 
  
Deckungsmittel € 
  
Jahresüberschuss (Erlöse>Aufwendungen) 0 
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 830.000,00 
Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen 0 
Investitionszuschüsse Betriebskostenzuschuss 649.000,00 
Sanierungs-€ 140.000,00 
Darlehnsauszahlungen (Fremdmittelaufnahme) 958.807,80 
Einlagen 0 
  
Summe Deckungsmittel 2.577.807,80 
 
Münster, 27.05.2025 
 
gez.      
 
 
Dominik Baumann 
Verwaltungsdirektor

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konzertangebot das kulturelle Niveau 
Münsters wesentlich mit und strahl t mit seinen Aktivitäten weit über die lokalen Grenzen 
hinaus. Aufgabe de s Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohnerschaft, s ondern 
auch für die Bewohner*innen in der Region ein umfassendes Theater- und Konzertangebot 
vorzuhalten. In dieser Hinsicht nimmt Münster als Oberzentrum mit seiner kulturellen 
Strahlkraft eine wichtige Rolle für die Städte und Gemeinden im Umland ein. 
 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem  
 Musiktheater,  
 Schauspiel,  
 Jungen Theater,  
 Tanztheater, 
 Sinfonieorchester  
 
fünf Sparten unter einem Dach. Mit rund 30 Premieren bei ca. 600 Aufführungen pro Spiel-
zeit bietet das Theater Münster ein anspruchsvolles Programm, das durch die Produktio-
nen der Niederdeutschen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Lesungen, Vorträge und Ausstel-
lungen vielfältig ergänzt wird. 
 
Das Theater  Münster ha t in der vergangenen Spielzeit 202 4/2025 im Großen Haus 
(897 Sitzplätze) und Kleinen Haus (rund 297 Plätzen), sowie weiteren Spielstätten 155.687 
Besucher*innen in den Bereichen Theater und Konzert gezählt . Leider konnten die Vor -
Corona-Werte von rd. 200.000 Besuchern der Spielzeit 2018/2019 nicht erreicht werden.  
Für die Spielzeit 2025/2026 plant das Theater 185.000 Theaterbesuche. In der mittelfristi-
gen Finanzplanung werden ab der Spielzeit 2026/2027 200.000 Theaterbesuche geplant. 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ge-
führt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden die Generalinten-
dantin Dr. Katharina Kost-Tolmein und der Verwaltungsdirektor Dominik Baumann.

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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3. Erfolgsplan 2025/2026 des Theater Münster 
 
        Plan Plan 
Erträge       2025/2026 2024/2025 
        € € 
         
Umsatzerlöse     4.107.148,77 3.971.352,90 
            
Betriebskostenzuweisung     27.490.999,67 26.607.728,23 
         
Aktivierte Eigenleistung   15.453,38 15.225,00 
            
Sonstige betriebliche Erträge    1.110.000,00 1.091.000,00 
            
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge   20.000,00 20.000,00 
         
Gesamt       32.743.601,81 31.705.306,13 
        
Aufwendungen     € € 
         
Hilfs- und Betriebsstoffe     1.041.580,13 1.026.187,33 
         
Bezogene Leistungen   1.834.566,17 1.269.651,25 
            
Personalaufwendungen   26.084.075,31 25.938.913 
            
Abschreibungen   830.000,00 830.000,00 
            
Sonstige betriebliche Aufwendungen  4.149.121,16 3.991.497,00 
            
Sonstige Steuern   2.000,00 2.000,00 
            
Zinsen und ähnliche Aufwendungen   0 0 
         
Gesamt       33.941.342,77 33.058.248,92 
         
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.197.740,96 -1.352.942,79 
         
Jahresfehlbetrag     -1.197.740,96 -1.352.942,79 
 
Der Planerhöhung in den bezogenen Leistungen ist auf eine Verlagerung des Aufwands von 
dem Personal- in den Sachaufwand zurückzuführen. Ein Teil der abzuschließenden Werkver-
träge wurden in der Vergangenheit im Personalaufwand geplant. Dies wurde in der Pla nung 
2025/2026 angepasst.

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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Erläuterungen zum Erfolgsplan 2025/2026 
  
    € € 
1. Umsatzerlöse   4.107.148,77 
  Einnahmen Eintrittsgelder 4.016.591,42   
  Mieten, Pachten, Kantine 90.557,35   
        
2. Betriebskostenzuweisung   27.490.999,67 
  Zuweisungen vom Land 2.217.885,23   
  Zuweisung Stadt Münster 25.273.114,44   
        
3. Aktivierte Eigenleistung   15.453,38 
  Aktivierte Eigenleistung 15.453,38   
        
4. Sonstige betriebliche Erträge   1.110.000,00 
  Zuweisung Stadt Münster - Abschreibungszuschuss 649.000,00   
  Ausgleich AfA Ober-/Untermaschinerie 0   
  Spenden, Sponsoring, Werbung 61.000,00   
  Sonstige ordentliche Erträge 400.000,00   
        
5. Hilfs- und Betriebsstoffe   1.041.580,13 
  Waren Kantine 79.487,01   
  Bühnenbild-, Kostüm-, Maskenbildnerbedarf 585.122,13   
  Aufführungsrechte, Aufnahmerechte, Textleihgebühr,  294.553,00   
  Aufwand für Noten 82.418,00   
        
6. Bezogene Leistungen   1.834.566,17 
  Honorare 1.090.776,23   
  Aufwendungen für Gastspiele von/nach auswärts 360.578,75   
  Reisekosten Ersatzkräfte u. nicht ständig Beschäftigte 300.278,08   
  Leiharbeitskräfte 82.933,11   
        
7. Personalaufwendungen   26.084.075,31 
  Löhne und Gehälter  20.685.336,22   
  Aufwendungen für Altersversorgung 1.321.899,00   
  Sozialversicherungsbeiträge 4.046.840,10   
  Beihilfen, Unterstützungsleistungen 30.000,00   
        
8. Abschreibungen   830.000,00 
  AfA auf immaterielle VG des Anlagevermögens 0   
  AfA auf Sachanlagen 830.000,00

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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9. Sonstige betriebliche Aufwendungen   4.149.121,16 
        
  Dienstleistungen CITEQ, Ämter 10, 13, 14, 15, 20,23, 40, 
41, 53, PR 977.683,53   
  Mieten Gebäude, Betriebsbedarf 323.009,63   
  Mietnebenkosten 973.562,63   
  Unterhaltung Maschinen, Fahrzeuge, Instrumente 351.787,76   
  Werbung (Druckerzeugnisse usw.) und Ausstellungen 612.056,67   
  Versicherungen, Schadensersatz usw. 131.640,43   
  Betriebs- und Geschäftsausstattung 227.638,52   
  Sonstiger Personalaufwand (Einstellungen, Reisekosten, 
Aus- und Fortbildung usw.) 170.941,23   
  Prüf-, Beratungs-, Gerichtskosten, Gebühren, Beiträge 
Vereine 291.357,96   
  Abgaben Kartenverkauf, Künstlersozialabgabe 89.442,83   
        
10. sonstige Steuern   2.000,00 
        
11. Zinsen und ähnliche Erträge   20.000,00 
        
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -1.197.740,96 
        
13. Jahresfehlbetrag   -1.197.740,96

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
9 
Folgende Maßnahmen zur Reduzierung des Fehlbetrages werden im Wirtschaftsjahr 
2026/2027 umgesetzt bzw. sind geplant: 
 
Im vorliegenden Wirtschaftsplan wird der positive Trend in der Entwicklung der Besucher:in-
nenzahlen fortgeschrieben. Für die Spielzeit 2025/2026 p lant das Theater 185.000 Theater-
besuche. In der mittelfristigen Finanzplanung werden ab der Spielzeit 2026/2027 200.000 The-
aterbesuche geplant. 
 
Zur Steigerung und Stabilisierung der Besucher:innenzahlen wurde zur Spielzeit 2024/2025 
eine Abo -Kampagne durc hgeführt. Es konnten über 700 neue Festplatzabonnements und 
mehr als 350 „Schnupper -Abos“ als niederschwellige Einstiegsmöglichkeit verkauft werden. 
Durch diese Maßnahme konnte das Theater erstmals wieder steigende Abonnementszahlen 
verzeichnen. Für die Sp ielzeit 2025/2026 soll mittels einer modifizierten Kampagne dieser 
Trend fortgesetzt werden.  
 
Des Weiteren wird der Bereich der Fremdveranstaltungen (Vermietungen und Gastspiele) im 
Rahmen der dispositorischen Möglichkeiten ausgebaut. 
 
Die Fördervereinbarung mit dem Land Nordrhein-Westfalen endete mit Ablauf des Kalender-
jahres 2023 und muss neu vereinbart werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 
2025/2026 ff. wird von der Entwurfsfassung der Fördervereinbarung ausgegangen. 
 
Wesentliche Positionen des Sachaufwands wie Bühnen- und Kostümbedarf, Materialbeschaf-
fung, Unterhaltung der Gebäude sind von erheblichen Preissteigerungen geprägt. Durch Ein-
sparbemühungen des Theaters ist es trotz der Preissteigerungen möglich, im Durchschnitt mit 
der im Managem entkontrakt vereinbarten Steigerungsrate von 1,5 % zu planen. So wurden 
bspw. die Ausstattungsbudgets für Bühnen- und Kostümbilder mit einer Erhöhung von 1,5 % 
geplant. Für darüberhinausgehende Kostensteigerungen sind Sparmaßnahmen innerhalb der 
Budgets geplant.  
 
In den Personalaufwendungen wird für die Tarifsteigerungen der jüngst abgeschlossene Ta-
rifvertrag TVöD zugrunde gelegt. Für die Tarifbereiche TVK und NV-Bühne wurde davon aus-
gegangen, dass die Tariferhöhungen gleichlautend verhandelt werden. Anschließend wird mit 
einer durchschnittlichen Entgelterhöhung von 1,5 % pro Spielzeit gerechnet. Während der 
Laufzeit des Managementkontrakts ist eine vollständige Übernahme der tarifbedingten Mehr-
aufwendungen durch die Stadt Münster sichergestellt. 
 
Da in der Vergangenheit der Personalaufwand, u. a. durch Vakanzen und Langzeiterkrankun-
gen, geringer ausgefallen ist als geplant, werden zur Verringerung der Jahresfehlbeträge Ein-
sparungen im Personalaufwand in Höhe von 480.000,00 EUR angestrebt. 
 
Für eine tiefergehende Analyse der wirtschaftlichen und organisatorischen Situation des The-
aters ist geplant, eine externe Untersuchung in Auftrag zu geben. Entsprechende Erkenntnisse 
sollen dann auch in die Ausgestaltung des kommenden Managementkontraktes einfließen.

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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Mittelfristiger Erfolgsplan 2025/2026 – 2028/2029 des Theater Münster 
 
  Plan Plan Plan Plan Plan 
Erträge 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 
  € € € € € 
            
Umsatzerlöse 4.107.148,77 4.421.276,70 4.424.786,94 4.426.219,78 4.429.804,16 
        
Betriebskostenzuwei-
sung 27.490.999,67 28.169.093,17 28.599.431,39 29.041.432,68 29.495.272,00 
        
Aktivierte Eigen- 15.453,38 15.685,18 15.920,45 16.159,26 16.401,65 leistungen 
        
Sonstige betriebliche 1.110.000,00 961.000,00 961.000,00 961.000,00 961.000,00 Erträge 
        
sonstige Zinsen und ähn-
liche Erträge 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
        
Gesamt Erträge 32.743.601,81 33.567.055,05 34.001.138,78 34.444.811,72 34.902.477,80 
      
Aufwendungen 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 
  € € € € € 
        
Hilfs- und Betriebsstoffe 1.041.580,13 1.057.203,84 1.073.061,89 1.089.157,82 1.105.495,19 
        
Bezogene Leistungen 1.834.566,17 1.865.707,28 1.893.692,89 1.922.098,28 1.950.929,75 
        
Personalaufwendungen 26.084.075,31 26.888.072,25 27.291.393,33 27.700.764,23 28.116.275,69 
        
Abschreibungen 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
        
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 4.149.121,16 4.211.357,97 4.274.528,34 4.338.646,27 4.403.725,96 
        
Sonstige Steuern 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 
            
Gesamt Aufwendungen 33.941.342,77 34.854.341,33 35.364.676,45 35.882.666,60 36.408.426,60 
      
Ergebnis der gewöhn-            
lichen Geschäftstätigkeit -1.197.740,96 -1.287.286,29 -1.363.537,67 -1.437.854,88 -1.505.948,79 
      
Jahresfehlbetrag -1.197.740,96 -1.287.286,29 -1.363.537,67 -1.437.854,88 -1.505.948,79 
 
Die mittelfristige Finanzplanung erfolgt unter der Annahme, dass der ab der Spielzeit 
2022/2023 gültige Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gem. der V/0675/2021 zwischen 
der Stadt Münster und dem Theater Münster  fortgeführt, sowie die avisierte Fördervereinba-
rung zwischen dem Land Nordrhein -Westfalen und der Stadt Münster entsprechend abge-
schlossen wird.

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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4. Vermögensplan 2025/2026 
 
Die Zweckbindung des Sanierungseuro ist ab der Spielzeit 2015/2016 für allgem eine 
Sanierungsmaßnahmen im Theater Münster festgesetzt worden (V/0019/2015). 
 
Im Theater Münster sind in den kommenden Jahren umfangreiche Sanierungsmaßnahmen in 
der Bühnenausstattung erforderlich; neben Maßnahmen aus betriebs- und sicherheitstechni-
scher Sicht, die über den Vermögensplan bzw. als Sondermaßnahme finanziert werden müs-
sen. Aktuell ist im gesamtstädtischen Haushaltsplan eine Sondermaßnahme veranschlagt, für 
die die Stadt Münster Zuschüsse in entsprechender Höhe gewährt: 
 
Aufstockung des Verwaltungstraktes und energetische Teilsanierung:  
Die Baumaßnahme wird mit einem Investitionsvolumen von 8.758.000 Euro kalkuliert. Es wur-
den Fördermittel in Höhe von 2.718.000 € bewilligt. 
 
Weitere Investitionen in das Betriebsvermögen des Theaters Münster sind in Höhe von 
875.000 € geplant und betreffen: 
 
  
Bezeichnung Plan 
2. Bauabschnitt Videotechnik 120.000,00 € 
Ausstattung Probebühnen 185.000,00 € 
Pandorra-Server GH und KH 100.000,00 € 
Wechselbrücken LKW 120.000,00 € 
Formatkreissäge 80.000,00 € 
Ersatzbeschaffungen 135.000,00 € 
Geringwertige Wirtschaftsgüter 135.000,00 € 
Summe 875.000,00 €

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
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Mittelfristiger Vermögensplan 2025/2026– 2029/2030 des Theater Münster 
 
Auszahlungen in € 
Plan Plan Plan Plan Plan 
25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 
Jahresfehlbetrag 1.197.740,96 1.287.286,29 1.363.537,67 1.437.854,88 1.505.948,79 (Erlöse<Aufwendungen) 
Investitionen 
875.000,00 860.000,00 850.000,00 830.000,00 850.000,00 (aus Investitionsplan - Mit-
telbedarf) 
Tilgung Darlehn (Fremdmit-
tel) 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
Ausschüttung an die Stadt 
Münster 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Einzahlungen in einen 
Fonds 232.200,00 239.862,60 243.460,54 247.112,45 250.819,13 (Zuführung Pensions- und 
Beihilferückstellungen) 
Entnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
            
Summe Auszahlungen 3.134.940,96 3.217.148,89 3.286.998,21 3.344.967,33 3.436.767,93 
      
Deckungsmittel in € Plan Plan Plan Plan Plan 
24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 
Jahresüberschuss 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (Erlöse>Aufwendungen) 
Abschreibungen (Mittelfrei-
setzung) 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
Zuführung zu Pensions- 
und Beihilferückstellungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Investitionszuschüsse Be-
triebskostenzuschuss 649.000,00 649.000,00 649.000,00 649.000,00 649.000,00 
Sanierungs-€ 140.000,00 155.000,00 155.000,00 155.000,00 155.000,00 
Darlehnsauszahlungen 
1.515.940,96 1.583.148,89 1.652.998,21 1.710.967,33 1.802.767,93 (Fremdmittelaufnahme) 
Einlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
            
Summe Deckung 3.134.940,96 3.217.148,89 3.286.998,21 3.344.967,33 3.436.767,93 
            
Veränderung Liquidität 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
            
Kumulierter Mittelbedarf /           Mittelfreisetzung

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
13 
5. Stellenübersicht 2025/2026 
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten 
 
 
Tariflich Beschäftigte    
     
EntgGr Zahl der Stellen 
2024/25 
Ist-Besetzung 
am 30.06.2024 
Zahl der Stellen 
2025/26 
Theater       
TVÖD Fest   0,00 0,00 1,00 
E12   1,00 1,00 1,50 
E11   1,00 1,00 2,50 
E10   1,00 1,00 0,00 
E09C   2,00 2,00 2,00 
E09B   2,00 0,75 1,00 
E09A   15,50 14,65 15,50 
E08   2,00 2,00 2,00 
E07   25,50 23,92 25,00 
E06   33,89 32,87 54,39 
E05   31,49 31,13 10,49 
E04   3,39 3,39 3,70 
E03   6,31 7,02 6,00 
E02   2,47 2,97 2,47 
Summe   127,55 123,70 127,55 
          
Orchester         
SV   4,00 4,00 4,00 
TVK B   63,00 60,18 63,00 
E09B   1,00 1,00 1,00 
E05   3,50 3,50 3,50 
Summe   71,50 68,68 71,50 
          
Insgesamt   199,05 192,38 199,05 
          
nachrichtl.: Auszubildende 5,00 2,00 4,00 
nachrichtl.: BFD 2,00 2,00 2,00 
nachrichtl.: FSJ 2,00 2,00 3,00

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
14 
Nachrichtlich: 
 
Übersicht der Stellen für Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2025) 
 
Beamte      
(Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2025)    
       
BesGr Zahl der Stellen 
2024/25 
Ist-Besetzung am 
30.06.2024 
Zahl der Stellen 
2025/26 
Laufbahngruppe 2 
A 16   1,00   1,00  0,00 
A 11   1,00   1,00   1,00 
A 10   1,00   1,00  2,00 
Laufbahngruppe 1           
A 8   1,00   1,00  1,00 
Gesamt   4,00   4,00   4,00 
 
Einzelaufstellungen        
                  
AP Funktion / Aufgabengebiet 2024/2025 2025/2026 Kategorie Stelle Wert Stelle Wert 
46.01.0610 1. Sachbearbeiter/-in 0,50  E06 0,50  E11 
Stellenhebung nach Orga-Maß-
nahme (Verfügung OB 
10.11.0107 v. 25.07.2024) 
46.02.0001 Fachstellenleiter/-in 0,50  E07 0,50  E12 
Stellenhebung nach Orga-Maß-
nahme (Verfügung OB 
10.11.0107 v. 25.07.2024) 
46.02.0011 Statistenführer/in 0,23  E03 0,23  E04 
Stellenhebung nach Stellenwert-
Überprüfung                            
(Verfügung OB 10.11.0202  v. 
19.2.2025) 
46.02.0012 Extrachorführer/in 0,08  E03 0,08  E04 
Stellenhebung nach Stellenwert-
Überprüfung                            
(Verfügung OB 10.11.0202  v. 
19.2.2025) 
46.10.0002 Brandschutzbeauftragte/-r 1,00  E10 1,00  E11 Stellenhebung nach Mail vom 
10.09.2024 
46.10.0175 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0176 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
15 
Einzelaufstellungen        
         
AP Funktion / Aufgabenge-
biet 
2024/2025 2025/2026 Kategorie Stelle Wert Stelle Wert 
46.10.0177 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0178 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0179 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0181 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0182 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0183 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0184 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0185 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0186 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0187 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0188 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0189 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0191 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0192 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0193 Bühnenfacharbeiter/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0302 Requisiteur/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0305 Requisiteur/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0306 Requisiteur/-in 1,00  E05 1,00  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0307 Requisiteur/-in 0,50  E05 0,50  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025 
46.10.0308 Requisiteur/-in 0,50  E05 0,50  E06 Stellenhebung gemäß BWK 
27.02.2025

Wirtschaftsplan 2025/2026 Theater Münster  
 
16 
nachrichtlich (vollzogen mit dem städt. Stellenplan 2025):     
Einzelaufstellungen        
         
AP Funktion / Aufgabenge-
biet 
2024/2025 2025/2026 Kategorie Stelle Wert Stelle Wert 
46.00.0001 Betriebsleiter/in 1,00  A16 1,00  TVöD 
Fest 
Stellenumwandlung                
Beamter/in => Tarifbeschäf-
tigte/r 
46.02.0006 SB Personaleinsatz 1,00  E09B 1,00  A10 
Stellenumwandlung                
Tarifbeschäftigte/r => Beam-
ter/in

Anlage A zur V/0369/2025 
Kurzüberblick 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung geführt. 
Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirtschafts-
plan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, aufzustellen. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Das "Theater Münster" wird gemäß der Eigenbetriebsverordnung sowie nach den Bestimmungen 
der Betriebssatzung für das "Theater Münster" geführt. Zweck der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung ist die Förderung des kulturellen Lebens durch die Erbringung eigener Leistungen und 
die Unterstützung Dritter. 
 
Mit der Vorlage wird der satzungsmäßige Zweck und Gegenstand -Die Förderung des kulturellen 
Lebens durch den Betrieb des Theater Münster- verfolgt. Das Sinfonieorchester Münster ist Be-
standteil des Betriebes. Die Einrichtung kann zur Erfüllung des Betriebszwecks sowohl eigene 
Leistungen erstellen, als auch die Bestrebungen und Aktivitäten Dritter unterstützen. Der Be-
triebszweck ist im Rahmen der gesamtstädtischen Zielsetzung der Stadt Münster, individueller 
Zielvereinbarungen sowie unter Beachtung einer wirtschaftlichen Leistungserbringung zu erfüllen. 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 0407 Theater Münster 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan x Ja  Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan   Ja x Nein   
Im Haushaltsplan 2025 enthalten? x Ja  Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren? x Ja  Nein   
Bereits veranschlagt? x Ja  Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist  vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
x vollständig 
freiwillig 
Die finanzielle Mittelausstattung basiert auf dem durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage 
V/0675/2021 beschlossenen Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel, Spielzeiten 2022/2023 
bis 2026/2027.

V/0369/2025 
V/0369/2025 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
Wirtschaftsplan 2025/2026 für das Theater Münster 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   12.06.2025 Kulturausschuss Vorberatung 
   24.06.2025 Ausschuss für Personal, Digitalisierung, Organisation, Sicherheit 
und Ordnung 
Vorberatung 
   26.06.2025 Ausschuss für Wohnen, Liegenschaften, Finanzen und Wirtschaft Vorberatung 
   02.07.2025 Hauptausschuss Vorberatung 
   02.07.2025 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
Der anliegende Wirtschaftsplan des Theater Münster für die Spielzeit 2025/2026 wird beschlossen. 
Die Mittelfristplanung des Theaters für die Spielzeiten 2026/2027 bis 2029/2030 wird zur Kenntnis 
genommen. 
  
1. Der Erfolgsplan 2025/2026 weist Erträge in Höhe von 32.743.601,81 € und Aufwendungen in 
Höhe von 33.941.342,77 € auf und schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 
1.197.740,96 € ab. 
 
2. Der Vermögensplan 2025/2026 hat ein Gesamtvolumen von 2.577.807,80 €. 
 
3. Die Stellenübersicht 2025/2026 weist 199,05 Stellen für tariflich Beschäftigte und nachrichtlich 
4,0 Beamtenstellen aus. 
 
 
 
Begründung: 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Müns-
ter geführt. Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirt-
schaftsplan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, pro Spielzeit aufzu-
stellen.  
 
Theater Münster 
 
10.06.2025 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in:  
Herr Menke 
Telefon: 5909-121 
MenkeAndreas@stadt-
muenster.de

- 2 - 
V/0369/2025 
Der als Anlage 1 der Vorlage beigefügte Entwurf des Wirtschaftsplans für die Spielzeit 2025/2026 
basiert einerseits auf der für die Spielzeit 2024/2025 erstellten Wirtschaftsplanung – anderseits je-
doch weiterentwickelt um die Erkenntnisse, die sich aus dem  bisherigen Geschäftsverlauf ergeben 
haben und besonders den Erwartungen zur weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. 
 
 
 
Ausgangslage und Rahmenbedingungen 
 
Das Theater Münster hat weiterhin mit Herausforderungen zu kämpfen, die sich negativ auf die wirt-
schaftliche Lage auswirken. Die Besucher:innenzahlen entwickeln sich positiv, befinden sich aber 
noch nicht auf Vorpandemie-Niveau.  
 
Die weitgehenden Folgen der Corona-Pandemie als auch der durch das Kriegsgeschehen ausgelös-
ten Energie- und Wirtschaftsk rise auf den Betrieb von Theatern waren bei der Aufstellung des Ma-
nagementkontrakts im Jahr 2021, der seit der Spielzeit 2022/2023 gilt, nicht abzusehen. So wurde 
aufgrund der seinerzeitigen wirtschaftlichen Erwartung für das Theater eine Absenkung des stä dti-
schen Zuschusses zur Spielzeit 2023/2024 um rd. 1,1 Mio. Euro vereinbart.  
 
Durch die zuvor dargestellte Ausgangslage weist der Wirtschaftsplan inkl. mittelfristiger Finanzpla-
nung Fehlbeträge aus, die ohne weitere Maßnahmen eine Verringerung des Eigenkapitals zur Folge 
haben werden. Nach aktueller Planung reduziert sich das Eigenkapital zum Ende der Spielzeit 
2025/2026 auf rd. 374.000 EUR. Um einen weiteren Eigenkapitalverzehr in diesem Umfang zu ver-
meiden, sind Optimierungspotenziale und die wirtschaftl iche Entwicklung des Theaters verstärkt in 
den Blick zu nehmen. Dabei sind etwaige Auswirkungen auf den Spielbetrieb und die künstlerische 
Arbeit entsprechend zu berücksichtigen.  
 
Für eine tiefergehende Analyse der wirtschaftlichen und organisatorischen Situation des Theaters ist 
geplant, eine externe Untersuchung in Auftrag zu geben. Entsprechende Erkenntnisse sollen dann 
auch unter Berücksichtigung der derzeitigen Finanzlage der Stadt Münster in die Ausgestaltung des 
kommenden Managementkontraktes einfließen. Die Kosten für diese Untersuchung können durch 
Einsparungen in der Spielzeit 2024/2025 finanziert werden und wurden aufgrund des späteren Durch-
führungszeitraums in der Wirtschaftsplanung 2025/2026 berücksichtigt. 
 
 
 
Wesentliche Eckpunkte des Erfolgsplans 2025/2026 
 
Ertragsseite 
 
Im vorliegenden Wirtschaftsplan wird der positive Trend in der Entwicklung der Besucher:innenzahlen 
fortgeschrieben. Für die Spielzeit 2025/2026 plant das Theater 185.000 Theaterbesuche. In der mit-
telfristigen Finanzplanung werden ab der Spielzeit 2026/2027 200.000 Theaterbesuche geplant. 
 
Zur Steigerung und Stabilisierung der Besucher:innenzahlen wurde zur Spielzeit 2024/2025 eine Abo-
Kampagne durchgeführt. Es konnten über 700 neue Festplatzabonnements und mehr als 350 
„Schnupper-Abos“ als niederschwellige Einstiegsmöglichkeit verkauft werden. Durch diese Maßnah-
me konnte das Theater erstmals wieder steigende Abonnementszahlen verzeichnen. Für die Spielzeit 
2025/2026 soll mittels einer modifizierten Kampagne dieser Trend fortgesetzt werden.  
 
Des Weiteren wird der Bereich der Fremdveranstaltungen (Vermietungen und Gastspiele) im Rahmen 
der dispositorischen Möglichkeiten ausgebaut. 
 
Die Fördervereinbarung mit dem Land Nordrhein -Westfalen endete mit Ablauf des Kalenderjahres 
2023 und muss neu vereinbart werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2025/2026 ff. wird 
von der Entwurfsfassung der Fördervereinbarung ausgegangen.

- 3 - 
V/0369/2025 
 
Aufwandsseite 
 
Wesentliche Positionen des Sachaufwands wie Bühnen - und Kostümbedarf, Materialbeschaffung, 
Unterhaltung der Gebäude sind von erheblichen Preissteigerungen geprägt. Durch Einsparbemühun-
gen des Theaters ist es trotz der Preissteigerungen möglich, im Durchschnitt mit der im Manage-
mentkontrakt vereinbarten Steigerungsrate von 1,5 % zu planen. So wurden bspw. die Ausstattungs-
budgets für Bühnen- und Kostümbilder mit einer Erhöhung von 1,5 % geplant. Für darüberhinausge-
hende Kostensteigerungen sind Sparmaßnahmen innerhalb der Budgets geplant.  
 
In den Personalaufwendungen wird für die Tarifsteigerungen der jüngst abgeschlossene Tarifvertrag 
TVöD zugrunde gelegt. Für die Tarifbereiche TVK und NV -Bühne wurde davon ausgegangen, dass 
die Tariferhöhungen gleichlautend verhandelt werden. Anschließend wird mit einer durchschnittlichen 
Entgelterhöhung von 1,5 % pro Spielzeit gerechnet. Während der Laufzeit des Managementkontrakts 
ist eine vollständige Übernahme der tarifbedingten Mehrau fwendungen durch die Stadt Münster si-
chergestellt. 
Da in der Vergangenheit der Personalaufwand, u. a. durch Vakanzen und Langzeiterkrankungen, 
geringer ausgefallen ist als geplant, werden zur Verringerung der Jahresfehlbeträge Einsparungen im 
Personalaufwand in Höhe von 480.000,00 EUR angestrebt. 
 
 
i. V. 
gez. 
 
Cornelia Wilkens 
Stadträtin 
 
 
Anlage: 
Anlage A 
Anlage 1 - Wirtschaftsplan 2025/2026 des Theater Münster