Jahresabschluss 2016 der Westfälische Bauindustrie Gmbh (WBI)

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V/0440/2017 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2016 der Westfälische Bauindustrie Gmbh (WBI) 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
05.07.2017 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2016 der WBI (Anlage 1 Bilanz, Anlage 2 Gewinn- und Verlustrechnung, 
Anlage 3 Lagebericht der Geschäftsführung) wird zur Kenntnis genommen. 
 
2. Des Weiteren wird davon Kenntnis genommen, dass die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KJP 
TreuConsult GmbH, Münster, dem Jahresabschluss 2016 der WBI den uneingeschränkten Be-
stätigungsvermerk erteilt hat. 
 
3. Die Vertreter der Stadt Münster und der Stadtwerke Münster GmbH in der Gesellschafterver-
sammlung der WBI werden ermächtigt, folgende Erklärungen abzugeben: 
 
3.1 Der vom Geschäftsführer aufgestellte Jahresabschluss auf den 31.12.2016, 
      abschließend  
  in der Bilanz 
   beim Aktiva und Passiva mit    31.187.411,35 € 
   beim Eigenkapital mit     27.274.940,08 € 
  in der Gewinn- und Verlustrechnung 
   mit Umsatzerlösen von    12.617.286,25 € 
   mit einem Jahresüberschuss von     3.063.475,34 € 
   mit einem Bilanzgewinn von      2.794.940,08 € 
     wird genehmigt. 
 
3.2 Ein Betrag von 300.000,00 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt. Aus dem Bilanzgewinn 
von 2.794.940,08 € erfolgt eine Ausschüttung in Höhe von 2.750.000,00 € anteilig an die Ge-
sellschafter. Der verbleibende Betrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.  
 
3.3 Der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer werden für das Geschäftsjahr 2016 entlastet. 
 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0440/2017 
Auskunft erteilt: 
Herr Preuß 
Ruf: 
492-2046 
E-Mail: 
PreussD@stadt-muenster.de  
Datum: 
11.05.2017 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0440/2017 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
Da die Stadt Münster mit einem Anteil von 1 v.H. an der WBI beteiligt ist, wird im Sachkonto 461000 (GB 
2000) ein Ertrag von 27.500,00 € zu erfassen sein. Der Ansatz im Haushalt 2017 beträgt 25.000,00 €. 
 
 
 
 
Begründung: 
 
BilRUG 
 
Das Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz ist grundsätzlich für das Wirtschaftsjahr 2016 erstmalig anzuwen-
den. Der Vergleich des konventionellen Abschlusses der WBI für 2015 mit der virtuellen Fa ssung 2015 im 
Sinne des BilRUG zeigt nur unwesentliche Abweichungen in der Darstellung. In der B ilanz ist dies auf der 
Aktivseite die Zuordnung von Forderungen zu verschiedenen Geschäftsfeldern, die sich gegenseitig in der 
Summe neutralisieren. In der Gewinn - und Verlustrechnung ist dies erkennbar an der unterschiedlichen 
Darstellung von Erträgen (als Umsatzerlöse oder sonstige Erträge) und den Aufwe ndungen für bezogene 
Leistungen bzw. den sonstigen Aufwendungen. Per Saldo kommt es weder zu Änderungen der Gesamter-
träge bzw. Gesamtaufwendungen und damit auch nicht beim Gesamtergebnis. Die Gegenüberstellung des 
Abschlusses 2016 nach BilRUG mit dem konventionellen Vorjahresab schluss enthält ausschließlich ve r-
gleichbare Posten. 
 
 
Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Trotz der in den Vorjahren kontinuierlich gestiegenen Umsatzerlöse, ist in 201 6 wiederum ein Anstieg um 
183 T€ auf 12.617 T€ zu verzeichnen. Ebenfalls wie in den Vorjahren resultiert dieser vor allem aus der 
Sparte Parkeinrichtungen. Im gleichen Jahre sinken die Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um     
264 T€. Diese gewinnerhöhenden Effekte werden nur zum Teil durch marginal gestiegene Betriebsausg a-
ben ausgeglichen. So steigen die bezogenen Leistungen (idR. Für Hausbewirtschaftung) um lediglich     
52 T€, die Personalkosten um 57 T€ (rund 6%). Sonstige Aufwendungen und Zinsen sanken sogar margi-
nal.  
Durch das so gestiegene Ergebnis vor Steuern (4.746 T€/+367 T€/+7,7%) kommt es auch zu höheren 
Steuern von 1.431 T€ (+114 T€). Es verbleibt ein Jahresüberschuss von 3.063 T€ (+251 T€). 
 
 
Gewinnverwendung 
 
Von dem Jahresü berschuss und dem Gewinnvortrag von 31 T€ sollen nach dem Vorschlag des G e-
schäftsführers zunächst 300 T€ in die Gewinnrücklage eingestellt werden. Von dem verbleibenden B etrag 
(2.794 T€) sollen 2.750 T€ an die Gesellschafter ausgeschüttet werden. Damit wir d der in TZ 3.3 des M a-
nagementkontrakts geforderte Betrag exakt erreicht. 
 
 
Bilanz 
 
Durch die w.o. beschriebene Gewinnverwendung steigen die Gewinnrücklagen auf 500 T€, das gesa mte 
Eigenkapital auf 27.274 T€, was einem EK -Anteil von 87,5 % entspricht. (Vj.  87,1 %). Weitere Veränd e-
rungen auf der Passivseite ergeben sich bei den Rückstellungen (+263 T€) für unterlassene Instandha l-
tungen. Gleichzeitig verringern sich die Verbindlichkeiten um 278 T€, wovon der Großteil auf langfristige 
Verbindlichkeiten ggü. der Sparkasse Münsterland-Ost entfällt. Per Saldo bleibt es bei e inem Anstieg der 
Bilanzsumme um 415 T€ auf 31.187 T€.

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V/0440/2017 
 
 
 
 
Auf der Aktivseite sinken zwar die Ansätze für Grundstücke und Bauten um 858 T€ (vergl. GuV/AfA), 
gleichzeitig werden aber zusätzli che Anlagen im Bau iHv. 1.757 T€ aktiviert (Neubau Ärztehaus Aase e-
markt). Per Saldo verbleibt es bei einem Anstieg von rund 661 T€ bei den Sachanlagen. Da der Bestand 
an Forderungen, insbesondere gegenüber der Stadt als Gesellschafterin aus dem sog. Cashpooling, sinkt, 
lässt sich saldiert der Anstieg der Bilanzsumme auf der Aktivseite ableiten. 
 
 
Bestätigungsvermerk 
 
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KJP TreuConsult GmbH, Münster, hat dem Jahresabschluss 2016 der 
WBI den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. 
 
 
 
In Vertretung 
 
 
 
 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer