Zwischenbericht für das dritte Quartal 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln

Dezernat, Dienststelle  
VIII/VIII/3 
 
Vorlagen-Nummer 25.11.2024 
 3726/2024 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln 28.11.2024 
 
Zwischenbericht für das dritte Quartal 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln 
  
Gemäß § 20 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) 
und § 14 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirtschaftsbetrieb 
der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss 
vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ausführung 
des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Zwischenbericht für das dritte Quartal 2024 zum Wirtschaftsplan 2024 ist in der Anlage 
beigefügt. Es ergeben sich Abweichungen aus der Gegenüberstellung der Planwerte (zeitan-
teiliger Wirtschaftsplan 2024) und dem aktuellen Stand des Rechnungswesens (vorläufige Ge-
winn- und Verlustrechnung 2024) per 30.09.2024 in folgenden Positionen. 
 
 
1. Umsatzerlöse 
 
Gebührenerlöse 
 
Die gegenüber dem Erfolgsplan minimal gesunkenen Umsatzerlöse für Abfall und leicht ge-
stiegenen Umsatzerlöse für die Straßenreinigung sind im Wesentlichen durch unterjährige 
Schwankungen bei den Erstattungen durch die Stadtkasse begründet.  
 
Entgelte Duale Systeme, Ausgleich aus Vorjahren, BgA, Sonstige 
 
Der Vertrag für den Anteil der Dualen Systeme für Verpackungen aus Papier, Pappe, Kartona-
gen (PPK) für 2022 bis 2024 wurde im Laufe des ersten Quartals 2023 geschlossen. Es erge-
ben sich unterjährig Verschiebungen in der Abrechnung der Erlöse und Aufwendungen mit 
den Dualen Systemen. Außerdem ist der Marktwertpreis gegenüber der Planung gesunken. 
Die Verträge für die Nebenentgelte sind mit den Dualen Systemen und mit der AWB GmbH für 
2020-2022 abgeschlossen. 
Unter dieser Position sind die Einnahmen für die Papiertonne in Höhe von 757 T€ und für die 
Altkleidersammlung in Höhe von 620 T€ verbucht.

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2. Aufwendungen für bezogene Leistungen 
 
Die Abweichung von 430 T€ für Aufwendungen für Logistik Restmüll und die Abweichung 
von 146 T€ für Aufwendungen von Littering gegenüber dem Planansatz ergeben sich aus 
vorübergehend gestiegenen Leistungsansprüchen. 
 
Aufgrund des Saldierungsverbotes nach § 246 Abs. 2 Satz 1 Handelsgesetzbuch sind entge-
gen dem Wirtschaftsplan, der Kalkulationsebene, bei der Gewinn-und Verlustrechnung die 
Ausgaben und Einnahmen separat aufzulisten und dürfen nicht gegengerechnet werden. Der 
Aufwand beträgt für die Papiertonne 757 T€ und für die Altkleidersammlung 620 T€. Eine sal-
dierte Gegenüberstellung ergäbe somit keine Abweichung.  
 
Aufwendungen Duale Systeme, Ausgleich aus Vorjahren, BgA, Sonstige 
 
Siehe Erläuterungen unter Umsatzerlöse. 
 
 
4. Finanzergebnis 
 
Die Abweichung von 60 T€ für Zinsaufwendungen ergibt sich aus der veränderten Zins-
marktsituation.  
 
 
6. Betriebsergebnis 
 
Das gegenüber dem zeitanteiligen Erfolgsplan veränderte Quartals-Betriebsergebnis steht un-
ter Berücksichtigung der unterjährig üblichen Schwankungen dennoch im Einklang mit dem 
Wirtschaftsplan und ist gem. § 10 EigVO NRW auf neue Rechnung vorzutragen. 
 
Gez. Wolfgramm 
 
Anlage 
 
Zwischenbericht für das dritte Quartal 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Abfallwirt-
schaftsbetrieb der Stadt Köln

Gewinn- und 
Verlustrechnung 
per 30.09.2024
in T€
Wirtschaftsplan             
2024                 
zeitanteilig 
in T€
Abweichung 
in T€
1. Umsatzerlöse 190.735 192.375 -1.640
Gebühreneinnahmen Abfall 133.707 134.416 -709
Gebühreneinnahmen Straßenreinigung 38.320 38.258 62
Gebühreneinnahmen städtischer Anteil (Straßenreinigung) 10.238 10.238 0
Winterdienst 3.078 3.078 0
Umsatzerlöse Entgelte Duale Systeme, BgA,Sonstige 5.392 6.385 -993
2. Aufwendungen für bezogene Leistungen 188.222 188.656 -434
 -Restmüll/Wertstoffe-
Logistik Restmüll 55.599 55.169 430
Papierkörbe, UFC, Grillaschebehälter in Grünanlagen 2.527 2.528 -1
Biotonne 11.124 11.107 17
Papiertonne 11.004 10.247 757
Werkstofftonne ÖRE 3.024 3.024 0
Altkleidersammlung 1.346 726 620
Elektroschrottsammlung 3.087 3.087 0
Littering 10.266 10.120 146
Entsorgung  (AVG) Restmüll 24.288 24.287 1
Entsorgung  (AVG) Bio und Grünschnitt 10.776 10.745 31
Entsorgung (AVG) Schadstoffe 423 424 -1
Wertstoffhöfe 62 62 0
 -Straßenreinigung-
Straßenreinigung Logistik/Schmutzwasser 46.792 47.330 -538
Straßenreinigung  Entsorgung Kehrricht 337 337 0
Winterdienst 3.078 3.078 0
Aufwendungen Entgelte Duale Systeme, BgA,Sonstige 4.489 6.385 -1.896
3. Verwaltungskosten 3.407 3.407 0
4. Finanzergebnis 652 722 -70
Zinsaufwendungen 662 722 -60
Zinserträge 10 0 10
5. -1.546 -272 -1.274
6. -1.546 -272 -1.274
Gewinn- und Verlustrechnung zum 30. September 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Köln
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Betriebsergebnis