Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2018

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
14.08.2018 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 20 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2018/0247 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
295 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:       Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2018  
 
Vorlage vom: 14.08.2018 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter  
 
 
Anlagen: Finanzcontrolling-Bericht Q2 2018 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Beschluss des Magistrats vom 22.08.2018 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 14.08.2018:  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2018“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2018 zum 30.06.2018 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 14.08.2018 
 
Dezernat IV 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Punkt 21: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2018 
- Kenntnisnahme - 
 (V-Nr. 2018/0247) 
 
Die Stadtverordnetenversammlung nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
14.08.2018 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. B e-
schlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2018/0247 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2018  
 
Vorlage vom: 14.08.2018 
 
Beschlussvorschlag : 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter  
 
 
 
 
 
Anlagen: Finanzcontrolling -Bericht Q2 2018  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

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Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 14.08.2018: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenve r-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „ Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2018“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2018 zum 30.06.2018 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 14.08.2018  
 
Dezernat IV 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2018 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2018

1
Inhaltsverzeichnis 
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   3 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.06.2018   3 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   5 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   8 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   8 
3.2 Stand der Bürgschaften   8 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   9 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   9 
4.2 Steuerertragsquote   9 
4.3 Personalquote   10 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   10 
4.5 Transferaufwandsquote   11 
4.6 Transferdeckungsquote   11 
4.7 Zinslastintensität   12

2
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht 
 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 30.06.2018. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 08.08.2018. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Buchungen könn en seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht ein geflossen sein. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Haushaltsplans 2018, teilweise wird eine Anpassung der Ansätze mit dem Nach-
tragshaushalt 2018 erfolgen. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu-
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, zu-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stell t also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
 
Budget = (HH-Ansatz 2018 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2017 – Sperre) / 2 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, die  Spalte „Abweichung Budget / Ist“ die Diffe-
renz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Er trägen und den tatsächlich zur Verfügung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätz-
lich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darge stellt. 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirt schaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schn elleren Überblick über die jeweilige Haus-
haltslage ermöglichen sollen und für die weitere En twicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

3
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30. Juni 2018 
 
Die Genehmigung des Haushalts 2018 wurde am 19.04.2 018 von der Regierungspräsidentin erteilt. Bis dahi n galten die Grundsätze der vorläufi-
gen Haushaltsführung. 
 
Der Verlauf im Ergebnishaushalt stellt sich bis zum  30.06.2018 folgendermaßen dar:  
 
Beschreibung HH -Ansatz 
2018  
Budget bis 
30.06.2018  
Ist bis 
30.06.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -7.409.961  -3.704.981  -2.816.450       -888.531  76%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -51.284.369  -25.642.185  -22.411.099       -3.231.086  87%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -35.3 47.586  -17.673.793  -14.331.283       -3.342.510  81%  
   davon Asyl umA -12.553.425  -6.276.713  -2.594.339       -3.682.374  41%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -65.0 00  -32.500  -3.324       -29.176  10%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -340.932.500  -170.466.250  -168.362.881       -2.103.369  99%  
   davon Gewerbesteuer -174.000.000  -87.000.000  -88.828.439       1.828.439  102%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -100. 000.000  -50.000.000  -49.826.637       -173.363  100%  
   davon Grundsteuer B -37.955.000  -18.977.500  -15.625.884       -3.351.616  82%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -24.500. 000  -12.250.000  -12.177.860       -72.140  99%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.440.000  -1.720.000  -1.883.660       163.660  110%  
   davon Zweitwohnungssteuer -412.500  -206.250  -11.747       -194.503  6%  
Erträge aus Transferleistungen -44.348.640  -22.174.320  -21.021.267       -1.153.053  95%  
   davon SGB II / Hartz IV -15.355.740  -7.677.870  -9.251.902       1.574.032  121%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -128.701.144  -64.350.572  -61.790.795       -2.559.777  96%  
   davon Schlüsselzuweisungen -103.280.000  -51.640.000  -50.897.333       -742.667  99%  
   davon AsylbLG -15.000.000  -7.500.000  -2.450.000       -5.050.000  33%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -6.939.838  -3.469.919  -3.330.596       -139.323  96%  
sonstige ordentliche Erträge -12.690.980  -6.345.490  -8.736.200       2.390.710  138%  
Summe der ordentlichen Erträge -627.720.018  -313.860.009  -302.803.895       -11.056.114  96%

4
Beschreibung HH -Ansatz 
2018  
Budget bis 
30.06.2018  
Ist bis 
30.06.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 104.152.170  52.076.085  48.966.968       3.109.117  94%  
Versorgungsaufwendungen 18.147.600  9.073.800  7.197.505       1.876.295  79%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 108.459 .486  56.302.036  51.049.744   -49.400  56.018  9.003.600  -4.865.632  5.252.292  91%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 4 2.829.375  21.414.688  21.414.687       1 100%  
Abschreibungen 23.593.391  11.796.696  10.414.054       1.382.642  88%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 134.418. 634  67.539.919  61.097.502    -128.856  790.060   6.442.417  90%  
   davon Zuweisung Staatstheater 18.004.700  9.002.350  9.002.340       10  100%  
   davon Zuschuss DADINA 4.600.000  2.300.000  1.100.000       1.200.000  48%  
   davon Zuschuss HEAG für ÖPNV 17.393.000  8.696.500        8.696.500   
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.075.000  1.537.500  1.075.000       462.500  70%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 31. 953.728  15.976.864  20.145.731       -4.168.867  126%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 2 0.900.000  10.450.000  10.425.000       25.000  100%  
   davon Verlustabdeckung EB Kultur 8.586.736  4.293.368  4.500.000       -206.632  105%  
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 530.345  265.173        265.173   
   davon Verlustabdeckung EB Bürgerhäuser u. Märkte            
   davon Verlustabdeckung EB IDA (Kostenerstattung)           
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 75.042.200  37.521.100  37.731.480       -210.380  101%  
   davon LWV-Umlage 44.500.000  22.250.000  21.991.482       258.518  99%  
   davon Gewerbesteuerumlage 26.440.000  13.220.000  13.550.819       -330.819  103%  
Transferaufwendungen 163.760.844  82.011.805  74.437.988    2.000  260.765   7.573.817  91%  
   davon SGB II / Hartz IV 50.384.400  25.205.083  23.841.773     25.765   1.363.310  95%  
   davon Jugendhilfe (inkl. umA) 38.454.743  19.227.372  19.872.191       -644.819  103%  
   davon AsylbLG 18.887.000  9.443.500  4.250.906       5.192.594  45%  
sonstige ordentliche Aufwendungen 23.093  2.310  10.212      -18.474  -7.902  442%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen 627.597.419  316.323.749  290.905.454   -49.400  -70.838  10.054.424  -4.884.107  25.418.295  92%  
Verwaltungsergebnis -122.599  2.463.740  -11.898.441    -49.400  -70.838  10.054.424  -4.884.107  14.362.181  -483%  
Finanzerträge -17.177.270  -8.588.635  -6.255.128       -2.333.507  73%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 16.428.690  8.202.375  7.762.432    -93.940  70.000   439.943  95%  
   davon für Kassenkredite 2.917.400  1.411.730  2.182.684    -93.940    -770.954  155%  
Finanzergebnis -748.580  -386.260  1.507.304      -93.940  70.000    -1.893.564  -390%

5
Beschreibung HH -Ansatz 
2018  
Budget bis 
30.06.2018  
Ist bis 
30.06.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweic hung 
Budget / Ist  Ist in %  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -644.897.288  -322.448.644  -309.059.023       -13.389.621  96%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 644.026. 109  324.526.124  298.667.886    -49.400  -164.778  10.124.424  -4.884.107  25.858.238 92%  
Ordentliches Ergebnis -871.179  2.077.480  -10.391.137    -49.400  -164.778  10.124.424  -4.884.107  12.468.617  -500%  
Außerordentliche Erträge -327.000  -163.500  -3.452.498       3.288.998  2112%  
Außerordentliche Aufwendungen 300.000  30.000  1.469.624      -240.000  -1.439.624  4899%  
Außerordentliches Ergebnis -27.000  -133.500  -1.982.874          -240.000  1.849.374  1485%  
Jahresergebnis -898.179  1.943.980  -12.374.011    -49.400  -164.778  10.124.424  -5.124.107  14.317.991  -637%  
 
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Ordentliche Erträge 
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen im ersten Halbja hr 2018 das rechnerische Budget nur zu 96%. 
 
Hauptursache sind die Erträge aus Kostenerstattunge n sowie aus Zuweisungen im Bereich „Asyl“, die trot z mittlerweile abgesenkter Ansätze das 
Niveau nicht erreichen. Dem gegenüber stehen jedoch  auch entsprechend geringere Aufwendungen, so dass sich im Saldo keine größeren negati-
ven Folgen für den Haushaltsvollzug ergeben. 
 
Bei der Beurteilung der Entwicklung im Berichtszeit raum ist außerdem zu berücksichtigen, dass in den „ Kostenersatzleistungen und Kostenerstat-
tungen“ die Kostenerstattung für Leistungen nach de m Unterhaltsvorschussgesetz sowie die Gastschulbeit räge größtenteils bereits für das ganze 
Jahr enthalten sind, wogegen in den Positionen „pri vatrechtliche Leistungsentgelte“ und „öffentlich-re chtliche Leistungsentgelte“ Erträge fehlen, 
die erst zum Jahresende abgerechnet werden. Auch Zw eitwohnungs- und Hundesteuer sind bspw. nur einmal im Jahr zum 01.07. und damit erst 
im dritten Quartal fällig. Insgesamt verläuft die E ntwicklung der Steuererträge bis zum 30. Juni 2018 unauffällig und die Abweichungen liegen im 
Rahmen. 
 
 
Ordentliche Aufwendungen 
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum auf 290,9 Mio. € und somit um 25,4 Mio. € niedriger als 
verfügbar (92% des Budgets).

6
Die größte Abweichung gibt es bei den Transferaufwe ndungen, verursacht auch hier durch die rückläufige n Zahlen im Bereich „Asyl“.  
 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendunge n fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge, die s tets erst zum Jahresabschluss zu buchen 
sind. Dennoch zeichnet sich derzeit ab, dass das Bu dget auch bis zum Jahresende nicht komplett erreich t werden wird. 
 
Bei den vertraglich festgelegten Aufwendungen für Z uweisungen und Zuschüsse richten sich die Zahlungen  nicht nach fixen Fälligkeiten, sondern 
meist nach konkretem Finanzbedarf. Hier ist davon a uszugehen, dass bis zum Ende des Haushaltsjahres da s Budget weitestgehend ausgeschöpft 
werden wird. 
 
In die Berechnung der Budgets sind Haushaltssperren  in Höhe von insgesamt 5,1 Mio. € eingeflossen. Die  Freigabepraxis wurde in diesem Jahr 
etwas geändert, um die bereits in der Planung 2018 umgesetzten Konsolidierungsvorgaben entsprechend zu  berücksichtigen. 
 
 
Finanzergebnis  
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitr aum nur zu 73% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 95% in Anspruch genommen. 
Die Finanzerträge bestehen neben den Ausschüttungen  verbundener Unternehmen, zum Großteil aus der Verz insung von Steuernachforderungen 
sowie den Risikoprämien für Bürgschaften. Diese sin d jeweils zu Jahresbeginn fällig und daher bereits für das ganze Jahr enthalten.  
 
Im Saldo weicht das Ist um 1,9 Mio. € vom Budget de s Finanzergebnisses ab. Davon sind 770 T€ durch die  Zinsen für Kassenkredite „verschuldet“, 
die jedoch aufgrund der Ablösung der Kassenkredite durch die Hessenkasse nur noch für das erste Halbja hr 2018 angefallen sind und das rechne-
rische Budget deshalb kein Maßstab an dieser Stelle  ist. Die weitere Abweichung erklärt sich durch die  nicht planbaren Buchungszeitpunkte der 
Ausschüttungen. 
 
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n und Schenkungen sowie Sponsoring 
und periodenfremde Erträge, außerordentlicher Aufwa nd aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslast enteilungs-Staatsvertrag sowie Son-
derabschreibungen und periodenfremder Aufwand. 
 
Zum Berichtsstand 30. Juni 2018 weist das außerorde ntliche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 2,0 M io. € aus.

7
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum ein errechnetes De fizit in Höhe von 1,9 Mio. € vor. 
Tatsächlich wurde ein Überschuss in Höhe von 12,4 M io. € erwirtschaftet. 
 
Mit dem Nachtragshaushaltsplan 2018 wird sich der g eplante Überschuss nochmals leicht verbessern. Denn och ist insbesondere in Anbetracht der 
hohen Haushaltsausgabereste weiterhin im Haushaltsv ollzug strikt darauf zu achten, dass der Haushaltsa usgleich im Rechnungsergebnis auch er-
reicht wird.

8
3 Kreditaufnahme und Schulden 
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 30.06.2018 
 
 Investitionskredite  Kassenkredite  Gesamt  
Kernhaushalt 288.391.667,26 €  293.007.384,05 €  581.399.051,31 €  
EB Kulturinstitute 10.098.991,36 €  0,00 €  10.098.991,36 €  
EB Bäder 10.075.387,50 €  0,00 €  10.075.387,50 €  
EB Bürgerhäuser und Märkte 1.924.289,31 €  0,00 €  1.924.289,31 €  
EB EAD 25.623.367,66 €  0,00 €  25.623.367,66 €  
EB DWuW 404.854,17 €  0,00 €  404.854,17 €  
EB IDA 89.129.349,54 €  5.000.000,00 €  94.129.349,54 €  
Summe 425.647.906,80 €  298.007.384,05 €  723.655.290,85 €  
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernh aushalt an den EB IDA über 2.707.260 €, darunter 40 7.400 € aus dem Kommunalen  
Investitionsprogramm des Landes (KIP), enthalten. 
 
Insgesamt sind KIP-Mittel in Höhe von 16.386.782 € beantragt und zugesagt, von denen bis zum 30.06.201 8 Mittel in Höhe von 2.850.119 € abge-
rufen wurden. 
 
 
3.2 Stand der Bürgschaften 
 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 31. 12.2017 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaf ten 410,51 Mio. €. 
 
Bis zum Stichtag 30.06.2018 hat sich der Bürgschaft sstand durch zwei Zugänge in Höhe von zusammen 170 T€ auf 410,68 Mio. € erhöht.

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen 
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 309.059.023 € 
298.667.886 € 
Wert zum  30.06.18  103,48% (30.06.17: 98,88%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 168.362.881 €  
309.059.023 €  
Wert zum  30.06.18  54,48%  (30.06.17:  52,87%)

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4.3 Personalquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den in-
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommu nen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 56.164.473 €  
298.667.886 €  
Wert zum  30.06.18  18,80%  (30.06.17:  18,50%)  
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Au fwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen,  Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. In Ze iten unausgeglichener Haushalte ist diese Quote mög lichst niedrig zu halten. Die in den Zu-
schüssen enthaltenen freiwilligen Leistungen sind e inzuschränken. 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 61.097.502 €  
298.667.886 €  
Wert zum  30.06.18  20,46%  (30.06.17:  20,68%)

11 
4.5 Transferaufwandsquote 
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 74.437.988 €  
298.667.886 €  
Wert zum  30.06.18  24,92%  (30.06.17:  26,59%)  
 
 
4.6 Transferdeckungsquote 
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 21.021.267 €  
74.437.988 €  
Wert zum  30.06.18  28,24%  (30.06.17:  24,50%)

12 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 7.762.432 €  
309.059.023 €  
Wert zum  30.06.18  2,51%  (30.06.17:  2,92%)  
 
 
 
Betrachtet man einen längeren Vergleichszeitraum, s o sinken Personalquote, Zuschuss- und Förderquote s owie Zinslastquote seit dem Jahr 2012 
kontinuierlich, während im Gegenzug die Transferauf wandsquote beständig steigt. 
 
 
 
Darmstadt, 08.08.2018 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Punkt 13: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2018 
 (V-Nr. 2018/0247) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.