Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Quartalsbericht IV/2024

Anlage 
Wirtschaftsplan 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 31.12.2024 
Erfolgsplan 
fortgeschr. Plan Hochrechnung 
2024 2024 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 12.962.303 10.988.415 -1.973.888 15,2 -          
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -              
1.028.152 1.028.152 0 -              
1.016.000 1.015.609 -391 0,0 -            
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929.400 5.929.400 0 -              
    Sonstige Erträge 16.650 16.995 345 2,1             
Summe 10.990.202 10.990.156 -46 0,0 -            
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 7.035.921 5.934.714 -1.101.207 15,7 -          
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 138.000 138.000 0 -              
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 348.000 286.667 -61.333 17,6 -          
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 900.000 673.635 -226.365 25,2 -          
     Instandhaltung technische Anlagen 450.000 586.099 136.099 30,2           
     Energiekosten Philharmonie 700.000 1.060.000 360.000 51,4           
     Versicherungen 120.000 125.200 5.200 4,3             
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 19.500 18.800 -700 3,6 -            
     Leistungsentgelte Personalgestellung 65.000 75.000 10.000 15,4           
     Rechts- und Beratungskosten 150.000 175.000 25.000 16,7           
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 135.077 134.077 13.407,7    
     Sonstige 150.000 200.753 50.753 33,8           
Summe 3.041.500 3.474.231 432.731 14,2           
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0 > 100 
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 -              
Summe 0 0 0 > 100 
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.012.200 5.745.700 -266.500 4,4 -            
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10.014.709 10.266.169 251.460 2,5             
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -2.151.825 -3.442.242 -1.290.418 60,0           
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 62.206 62.206 -              
Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 -              
Jahresergebnis -2.155.059 -3.507.683 -1.352.624 62,8           
Abweichung 
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung

Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer 
 0368/2025 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 10.02.2025 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
hier: Quartalsbericht IV/2024 
  
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent-
rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ab-
wicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der anlässlich des Erwerbs der nördlichen Messehallen fortgeschriebene Wirtschaftsplan 
2024 wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung am 27.06.2024 nach Vorberatung im Fi-
nanzausschuss am 24.06.2024 festgestellt (Session-Nr. 1686/2024). Da der Notartermin zum 
Zeitpunkt der Vorlagenerstellung noch nicht feststand, wurde als Eigentumsübergang zur Be-
rechnung der anteiligen Miete und Abschreibungen der 01.07.2024 gewählt. Tatsächlich 
wurde der Besitzübergang am Grundbesitz auf das Veranstaltungszentrum Köln am 
09.08.2024 vollzogen. Insofern ergeben sich hinsichtlich der Höhe der Miete und der Ab-
schreibungen entsprechende Abweichungen, während die Finanzierung der Kaufpreiszahlung 
vorsorglich zum frühestmöglichen Besitzübergang sichergestellt werden musste. Auch hin-
sichtlich der Höhe des Kaufpreises inkl. Nebenkosten (gesamt nun 372,9 Mio. €) ergaben sich 
in der Folge niedrigerer Kaufnebenkosten Abweichungen im Vergleich zur Planung (kalkuliert 
waren 385,0 Mio. €). 
 
Dies vorausgeschickt zeigt sich nach Abschluss des vierten Quartals 2024 im Vergleich zur 
fortgeschriebenen Planung nachfolgend dargestellte Entwicklung.  
 
(A) Erfolgsplan 
 
Der aktualisierte Wirtschaftsplan 2024 weist im Erfolgsplan unter Berücksichtigung des Nord-
hallenankaufs einen Jahresfehlbetrag von rd. 2,2 Mio. € aus. Das Ergebnis berücksichtigt ne-
ben zusätzlichen Mieten, Abschreibungen und Finanzierungskosten aus dem Nordhallenge-
schäft den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den Eigenbetrieb weiter-
geleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von rd. 5,9 Mio. €. Der 
Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6,0 Mio. € wird in der Erfolgsrechnung als Ab-
schreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet der Erfolgsplan einen 
direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Daneben erhält 
das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für die Darlehen zur Finan-
zierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinlagen in die Rücklage der 
Koelnmesse GmbH in Höhe von insgesamt 2,0 Mio. €.

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Nach Abschluss des vierten Quartals ergeben sich bei einem ansonsten weitestgehend plan-
gemäßen Geschäftsverlauf die oben beschriebenen Reduzierungen bei den Mieten  
(-2,0 Mio. €) und den Abschreibungen (-1,1 Mio. €) nach der tagesgenauen Abrechnung des 
Besitzübergangs der Nordhallen. Durch die erforderliche vorzeitige Sicherstellung der Finan-
zierung stehen der geringeren Miete nicht entsprechende Zinseinsparungen gegenüber. Viel-
mehr führten die Zwischenfinanzierungen und höhere Konditionen bei Darlehensprolongatio-
nen zu leichten Ansatzüberschreitungen bei den Zinsaufwendungen (+0,3 Mio. €). Überschrei-
tungen ergeben sich darüber hinaus bei den Energiekosten der Philharmonie (+0,4 Mio. €). 
Verbesserungen zeichnen sich dagegen in Bezug auf die nach unten korrigierte Verlustprog-
nose der KölnMusik GmbH (-0,3 Mio. €) sowie durch geringere Instandhaltungsaufwendungen 
(-0,1 Mio. €) ab.  
 
In der Summe erhöht sich der vorläufige Fehlbetrag des Veranstaltungszentrums auf 3,5 Mio. 
€ (+1,4 Mio. €). 
 
 
(B) Vermögensplan 
 
Das im fortgeschriebenen Vermögensplan 2024 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft 
sich mit Berücksichtigung des Nordhallen-Ankaufs insgesamt auf rd. 393,8 Mio. €. Auf der 
Ausgabenseite werden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für die Til-
gung der bestehenden Darlehen in Höhe von rd. 14,1 Mio. € veranschlagt. Zur Finanzierung 
wurden bei einem negativen Liquiditätsbestand von 9,1 Mio. € Eigenmittel in Höhe von rd. 
11,9 Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 408,0 Mio. € veranschlagt.  
 
Für den Ankauf der Nordhallen waren im fortgeschriebenen Vermögensplan vorsorglich Mittel 
in Höhe von 385 Mio. € veranschlagt. Die tatsächliche Kaufsumme beläuft sich aufgrund der 
niedrigeren Vertrags- bzw. Finanzierungsnebenkosten auf rd. 373 Mio. €, so dass das o.a. In-
vestitionsvolumen sowie auch die erforderliche Neukreditaufnahme um rd. 12 Mio. € unter-
schritten wird. Des Weiteren hat der Betriebsausschuss in seiner Sitzung am 09.12.2024 die 
Einräumung einer befristeten Anhandgabe der Bastei an einen privaten Vorhabenträger be-
schlossen. Hierdurch soll dem Vorhabenträger die Möglichkeit gegeben werden, Planungssi-
cherheit für die im Zusammenhang mit der geplanten denkmalgerechten Sanierung und Nut-
zung des Gebäudes erforderlichen Vorbereitungsarbeiten zu erlangen. 
 
 
(C) Liquiditätsbestand 
 
Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 31.12.2024 
auf -8,1 Mio. €. Liquiditätsanlagen wurden keine getätigt. 
 
 
Im vierten Quartal des Geschäftsjahres 2024 sind weder im laufenden Geschäft bei der Ab-
wicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Inves-
tition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten.  
 
 
Gez. Prof. Dr. Diemert 
 
 
Anlage 
 
- vorläufige Erfolgsrechnung zum 31.12.2024