Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 11. Controllingbericht

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  22.08.2022 
 2603/2022 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 30.08.2022 
 
Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 11. Controllingbericht 
 
Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss 
vierteljährlich über die Entwicklung des Interims.  
 
Der in der Anlage beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2021 bis 
31.05.2022. 
 
Gez. Charles

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Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 
Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2021 – 31.05.2022 
 
  
Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im 
Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 2021/22 sowie bis Dezember 2022 inkl. Nach-
laufkosten verlängert. Das „Interim IV“ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 28,19 Mio. 
€. Mit zeitlichen Überschneidungen wurde am 03.02.2 022 das Interim bis zum 31.08.2024 
sowie Nachlaufkosten bis Dezember 2024 verlängert. Dieser Ratsbeschluss (3953/2021) um-
fasst die Spielzeiten 2021/22, 2022/23, 2023/24 sow ie Nachlaufkosten bis Dezember 2024 
und umfasst zusätzlich 17,3 Mio. € („Interim V“). 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 
über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlu sses für die Spielzeit 2014/15 
(2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt 
mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde 
dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 
17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat 
bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig-
ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Ze itraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Interim I+II) schließt mit einem Über-
schuss in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In-
terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 
Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkos ten in Höhe von 8,71 Mio. € für 
den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. 
 
Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2019 einen Fehlbetrag von 
620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Überschuss für die Spielzeit 2017/18 
in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spielzeit 2018/19. 
Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die  deutlich über dem Planwert la-
gen. 
 
 Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise 
bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat be schlossen (3262/2018) und 
umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlauf-
kosten.

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In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für Interim I 
und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthalten. 
Das bedeutet, dass für die Zeit ab 01.09.2019 aus d em Beschluss zu Interim IV ein 
Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht. 
 
 Interim V: Die Verlängerung des Interims bis 31.08.2024 sowie  Nachlaufkosten bis 
Dezember 2024 wurde vom Rat am 03.02.2022 beschlossen (3953/2021) und umfasst 
die Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 17,3 M io. €. In diesem Betrag sind 
auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses ab der Spielzeit 2021/22 enthalten: 
 
 
 2021/22 2022/23 2023/24 9-12/24 Gesamt 
aus Interim III 2.166.569  643.246     2.809.815  
aus Interim IV 8.313.605  4.250.572     12.564.177  
aus Interim V 26.327  5.563.204 10.221.974 1.464.893 17.276.398 
  10.506.501  10.457.022 10.221.974 1.464.893 32.650.390 
 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossenen Inte-
rimszeitraum 2010 bis 2024 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 130,8 Mio. 
€ für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Ge-
samtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kom-
men.  
 
 
 
FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2021 bis 31.05.2022 
weist eine Abweichung in Höhe von -265,1 T€ (2,5 %) zum geplanten Ergebnis aus.  
 
 
 
 
ERLÄUTERUNGEN 
 
 
 
UMSATZERLÖSE 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von -3.366 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus 
dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im 
Minus. 
 
 
MATERIALAUFWAND 
 
Es sind Aufwände in Höhe von 316 T€ entstanden. Der Materialaufwand liegt damit um 598,5 
T€ unter dem Planwert. Der Überschuss ergibt sich aus einer Verschiebung zwischen dem hier 
ursprünglich eingeplanten Budget für Zeitarbeit, das nicht in Anspruch genommen wurde. Dies 
ist darauf zurückzuführen, dass qualifiziertes Personal in der Zeitarbeit derzeit nur schwer oder 
gar nicht zu bekommen ist. Stattdessen wurde entsprechendes Personal bei den Bühnen ein-
gestellt. Dieses wird im Personalaufwand gebucht (s. u.).

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PERSONALAUFWAND 
 
Anders als in den vergangenen Spielzeiten werden Ko sten, die dem Personalaufwand des 
Interims zuzuordnen sind, quartalsweise dem Interim  zugeordnet. Hierbei handelt es sich im 
bis zum 31.05.2022 um 188 T€.  
 
 
 
 
ABSCHREIBUNGEN 
 
Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.260,9 T€ für die gesamte Spielzeit. Anteilig für das 
1. Halbjahr ergibt dies 945,7 T€. Die tatsächliche Höhe der Abschreibungen wird erst im Rah-
men der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. Allerdings ist derzeit davon auszugehen, dass die 
Abschreibungen diesen Planwert erreichen werden. 
 
 
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 
 
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen i n Summe 4.777 T€. Allerdings sind in 
den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen auch die Einsparungen von Bewirtschaftungskos-
ten für den Offenbachplatz in Höhe von 1.651,6 T€ enthalten.  
 
Im Saldo liegen die sonstigen Betrieblichen Aufwend ungen damit zum jetzigen Zeitpunkt um 
675,7 T€ über den Planwerten. Hauptsächlich ursächlich hierfür sind höhere Kosten des Fuhr-
parks durch den Umzug der Notenbibliothek und den Umzug der Geschäftsführung und diver-
ser Abteilungen in die Brabanter Straße sowie die M iete der Brabanter Straße, die erst im 
Interim V berücksichtigt wurde und hohe Kosten für die Bewachung von Staatenhaus und 
Carlswerk. 
 
FINANZAUFWAND 
 
Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jahresab-
schlussarbeiten ermittelt werden.

01.09.20 - 30.11.20
Interimsbericht 2019 bis 2023  –  Management Summary
10.480
3.740
1.261
1.219
4.245
15
7.932
3.366
188
946
316
3.117
0
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. F inanzergebnis
Plan - Ist - Vergleich
2. Spielzeit des Interim IV
Plan 01.09.21 bis 31.08.22 Ist zum 31.05.2022
in T€
bisheriger 
Aufwand
81%
Restbudget
19%
Bereits verfügtes Budget 
01.09.21 - 31.05.22
bisheriger Aufwand Restbudget
113.523
30.576
8.059
72.197
3.194
93.818
24.527
1.489
7.219
9.940
50.362
282
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
Gesamt Plan Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl . Finanzergebnis
Plan-Ist-Vergleich
Interim 0 bis IV
Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV
in T€
bisheriger 
Aufwand
83%
Restbudget
17%
Bereits verfügtes Budget
Interim 0 bis IV
bisheriger Aufwand Restbudget
Seite 4

Interim IV   01.09.19 - 31.12.23
Interimsbericht
Plan Gesamt Plan Plan IST
01.09.19 - 31.12.2023 01.09.21 - 31.08.22 01.09.21 - 31.05.22 01.09.21 - 31.05.22
in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in %
Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -10.480,1 -7.667,3 -7.932,4 -265,1 3,5%
Erlöse -12.559,4 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0,0%
1. Umsatzerlöse -12.559,4 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0%
a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0%
hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -3.740,0 -3. 366,0 -3.366,0 0,0 0%
b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb
2. Sonstige Betriebliche Erträge
Aufwendungen -22.242,4 -6.725,2 -4.301,3 -4.566,4 -265,1 6%
3. Materialaufwand -2.832,4 -1.219,4 -914,55 -316,0 598,5 -189%
4. Personalaufwand -315,4 0,0 -188,0 -188,0 100%
a) Löhne und Gehälter -315,4 0 -176,7 -176,7 100%
b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung 0 -11,3 -11,3 100%
5. Abschreibungen -4.509,2 -1.260,9 -945,7 -945,7 0,0 0%
6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -4.244,9 -2.441,1 -3.116,7 -675,7 28%
a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0 8,7 -8,7
b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.175 ,3 2.752,6 1.651,6 1.651,6 0,0 0%
7. Finanzergebnis -96,9 -14,9 0,0 0,0 0,0 0%
Interim IV 
Abweichung
01.09.21 - 31.05.22
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