Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht I/2022

Anlage 
Wirtschaftsplan 2022 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 31.03.2022 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2022 2022 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.133.855 3.133.855 0 0,0        
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -         
1.097.056 1.097.056 0 -         
720.701 720.701 0 -         
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 289.537 289.537 0 -         
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.817.300 5.817.300 0 -         
    Sonstige Erträge 8.640 8.730 90 1,0        
Summe 10.933.234 10.933.324 90 0,0        
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.410.000 3.410.000 0 -         
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 -         
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 285.000 285.000 0 -         
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.040.000 1.040.000 0 -         
     Instandhaltung technische Anlagen 350.000 350.000 0 -         
     Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 650.000 0 -         
     Versicherungen 91.300 91.300 0 -         
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 0 -         
     Leistungsentgelte Personalgestellung 54.500 54.500 0 -         
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 0 -         
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 0 -         
     Sonstige 200.000 200.000 0 -         
Summe 2.862.600 2.862.600 0 -         
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 2.000 2.000 > 100 
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 -         
Summe 0 2.000 2.000 > 100 
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.256.700 6.486.9 00 230.200 3,7        
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 3.020.000 0 -         
    Sonstige Zinsen 50.000 30.000 -20.000 40,0 -     
Summe 3.070.000 3.050.000 -20.000 0,7 -       
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.532.212 -1.740.321 -208.110 13,6      
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 -         
Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 -         
Jahresergebnis -1.535.447 -1.743.556 -208.110 13,6      
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer 26.04.2022 
 1249/2022 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 02.05.2022 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht I/2022 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2022 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 14.12.2021 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 06.12.2021 festgestellt. Nach dem 
vorläufigen Abschluss des ersten Quartals zeigt sich im Vergleich zur ursprünglichen Planung folgen-
de Entwicklung: 
 
(A) Erfolgsplan 
 
Der Wirtschaftsplan 2022 weist im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von rd. 1,5 Mio. € aus. Das 
Ergebnis berücksichtigt den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den Eigenbetrieb 
weitergeleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von rd. 5,8 Mio. €. Der 
Plan-Verlust der KölnMusik GmbH wird in der Erfolgsrechnung als Abschreibung auf Finanzanlagen 
ausgewiesen. Da der geplante Verlust 2022 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 
0,5 Mio. € übersteigt, führt die Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 6,3 Mio. € zu einer 
entsprechenden Belastung der Erfolgsrechnung des Veranstaltungszentrums. Des Weiteren beinhal-
tet der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. 
€. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für die Darlehen 
zur Finanzierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinlagen in die Rücklage 
der Koelnmesse GmbH. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den 
Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenichs und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens 
erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätig-
keiten entfaltet, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch die 
Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebsteilen getätigten Investitionen be-
einflusst.  
 
Nach Abschluss des ersten Quartals ergeben sich bei einem ansonsten plangemäßen Geschäftsver-
lauf aufgrund der Ende Dezember gemäß der Corona-Schutzverordnung des Landes NRW auferleg-
ten Besucherbeschränkungen auf 750 Besucher (reguläre Kapazität der Philharmonie: 2.195 Besu-
cher) Ertragsminderungen bei der KölnMusik GmbH, die nicht in voller Höhe durch Einsparungen 
aufgefangen werden konnten. Die hieraus resultierende Ergebnisverschlechterung um 230 Tsd. € 
führt bei der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zu entsprechend höheren Abschreibung auf Finanz-
anlagen. Leichte Verbesserungen sind dagegen im Bereich der Zinsen wegen des mit der Sparkasse 
neu vereinbarten Kreditrahmens für die Inanspruchnahme von Firmenkredit-Tagesgeld zu verzeich-

2 
 
nen. Im Saldo erhöht sich der vorläufige Fehlbetrag um rd. 208 Tsd. € (+13,6%) auf 1.744 Tsd. € 
(siehe Anlage). 
 
(B) Vermögensplan 
 
Das im Vermögensplan 2022 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich für die Betriebsteile 
Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rheinterrassen/Tanzbrunnen insgesamt auf rd. 4,4 Mio. €. Mit dem 
Planungsbeschluss zur Generalsanierung der Bastei am 07.09.2020 hat der Ausschuss Mittel in Hö-
he von 600 Tsd. € freigegeben. Der Vermögensplan sieht zur Weiterführung der Maßnahme vorsorg-
lich Mittel in Höhe von 3,0 Mio. € vor. Auf der Ausgabenseite wurden ferner Mittel für die Abdeckung 
des Jahresverlustes sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen veranschlagt.  
 
Zur Finanzierung werden bei einem negativen Liquiditätsbestand zu Jahresbeginn von rd. 0,7 Mio. € 
Eigenmittel in Höhe von rd. 7,9 Mio. € und eine plangemäße Neukreditaufnahme in Höhe von 
12,0 Mio. € vorgesehen.  
 
(C) Liquiditätsbestand 
 
Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 31.03.2022 auf  
-1,5 Mio. €. Liquiditätsanlagen wurden im 1. Quartal 2022 keine getätigt. 
 
 
Im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2022 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung 
des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Investition und Kredit-
wirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass eine Anpassung des vom Rat am 
14.12.2021 genehmigten Wirtschaftsplanes nicht erforderlich ist. 
 
 
 
Anlage 
 
- vorläufige Erfolgsrechnung zum 31.03.2022 
 
 
 
gez. Prof. Dr. Diemert