Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Quartalsbericht IV/2022

Anlage 
Wirtschaftsplan 2022 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 31.12.2022 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2022 2022 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.133.855 3.121.377 -12.478 0,4 -       
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -         
1.097.056 1.097.056 0 -         
720.701 720.701 0 -         
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 289.537 289.537 0 -         
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.817.300 5.817.300 0 -         
    Sonstige Erträge 8.640 27.900 19.260 222,9    
Summe 10.933.234 10.952.494 19.260 0,2        
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.410.000 3.330.654 -79.346 2,3 -       
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 -         
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 285.000 272.180 -12.820 4,5 -       
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.040.000 749.769 -290.231 27,9 -     
     Instandhaltung technische Anlagen 350.000 227.383 -122.617 35,0 -     
     Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 550.000 -100.000 15,4 -     
     Versicherungen 91.300 98.400 7.100 7,8        
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 0 -         
     Leistungsentgelte Personalgestellung 54.500 54.500 0 -         
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 70.000 -30.000 30,0 -     
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 735 -265 26,5 -     
     Sonstige 200.000 178.836 -21.164 10,6 -     
Summe 2.862.600 2.292.602 -569.998 19,9 -     
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 2.231 2.231 > 100 
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 -         
Summe 0 2.231 2.231 > 100 
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.256.700 5.821.600 -435.100 7,0 -       
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 2.851.022 -168.978 5,6 -       
    Sonstige Zinsen 50.000 8.507 -41.493 83,0 -     
Summe 3.070.000 2.859.529 -210.471 6,9 -       
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.532.212 -228.285 1.303.927 85,1 -     
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 -         
Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 -         
Jahresergebnis -1.535.447 -231.519 1.303.927 84,9 -     
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung

Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer  20.01.2023 
 0196/2023 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 06.02.2023 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
hier: Quartalsbericht IV/2022 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent-
rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die 
Abwicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2022 des Veranstaltungszentrums wurde vom Rat der Stadt Köln in sei-
ner Sitzung am 14.12.2021 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 06.12.2021 festge-
stellt. Nach dem vorläufigen Abschluss des vierten Quartals zeigt sich im Vergleich zur ur-
sprünglichen Planung folgende Entwicklung: 
 
(A) Erfolgsplan 
 
Der Wirtschaftsplan 2022 wies im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von rd. 1,5 Mio. € aus. 
Das Ergebnis berücksichtigt den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den 
Eigenbetrieb weitergeleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von 
rd. 5,8 Mio. €. Der Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6.258 Tsd. € wird in der 
Erfolgsrechnung als Abschreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet 
der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 
Mio. €. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für 
die Darlehen zur Finanzierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitalein-
lagen in die Rücklage der Koelnmesse GmbH. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der 
für den Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenichs und der Rheinterrassen sowie des 
Tanzbrunnens erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - keine weiteren eigenen 
wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in 
der Hauptsache durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebs-
teilen getätigten Investitionen beeinflusst.  
 
Das Geschäftsjahr 2022 stand weiterhin unter den Auswirkungen der Corona-Pandemie. So 
bestand zu Jahresbeginn gemäß der Corona-Schutzverordnung des Landes NRW eine Be-
schränkung auf 750 Besucher (reguläre Kapazität der Philharmonie: 2.195 Besucher). Auch 
nach Aufhebung der Beschränkungen war im weiteren Jahresverlauf noch ein deutlich zu-
rückhaltendes Besucherverhalten zu beobachten. Die vorläufige Hochrechnung der KölnMusik 
GmbH weist aktuell einen Verlust in Höhe von rd. 5,8 Mio. € aus. In dem Ergebnis sind jedoch 
Corona-Bundeshilfen in einer Gesamthöhe von rd. 550 Tsd. € berücksichtigt – davon 380 Tsd. 
€ November-/Dezemberhilfen für das Jahr 2021. Geplant war ein Verlust in Höhe von 6,3 Mio. 
€.

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Im Bereich der Bauunterhaltung konnten nicht alle beabsichtigten Maßnahmen umgesetzt 
werden, so dass der Planansatz deutlich um rd. 413 Tsd. € untertroffen wurde. Auch bei den 
Energiekosten konnten auf Basis der bestehenden Strom-Festpreisvereinbarung im Vergleich 
zur Planung rd. 100 Tsd. € eingespart werden (-15,4 %). Verbesserungen zeigen sich auch 
bei den Zinsaufwendungen, die in Summe um 210 Tsd. € unterhalb der Planung liegen (-
6,9%). Die Zinseinsparungen resultieren im Wesentlichen aus der unterbliebenen Neukredit-
aufnahme infolge der geringen Investitionstätigkeit sowie aus dem im 1. Halbjahr 2022 beste-
henden Tagesgeld-Kreditrahmen, durch den das Veranstaltungszentrum Negativzinsen gene-
rieren konnte. 
 
Im Saldo verringert sich der vorläufige Fehlbetrag um rd. 1.304 Tsd. € (-84,9%) auf 232 Tsd. € 
(siehe Anlage). 
 
 
(B) Vermögensplan 
 
Das im Vermögensplan 2022 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich für die Betriebs-
teile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rheinterrassen/Tanzbrunnen insgesamt auf rd. 4,4 Mio. 
€. Mit dem Planungsbeschluss zur Generalsanierung der Bastei am 07.09.2020 hat der Aus-
schuss Mittel in Höhe von 600 Tsd. € freigegeben. Der Vermögensplan sieht zur Weiterfüh-
rung der Maßnahme vorsorglich Mittel in Höhe von 3,0 Mio. € vor. Von den insgesamt veran-
schlagten Investitionsmitteln in Höhe von 7,4 Mio. € wurden bis Ende 2022 rd. 0,8 Mio. € um-
gesetzt, davon 0,5 Mio. € in der Bastei. Die noch nicht abgeschlossenen bzw. durchgeführten 
Maßnahmen wurden im Wirtschaftsplan 2023 erneut eingestellt. 
 
Auf der Ausgabenseite wurden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für 
die Tilgung der bestehenden Darlehen veranschlagt. Zur Finanzierung wurden bei einem Li-
quiditätsbestand zu Jahresbeginn von rd. 0,3 Mio. € Eigenmittel in Höhe von rd. 7,9 Mio. € 
herangezogen. Aufgrund der deutlich geringeren Investitionstätigkeit war eine Neukreditauf-
nahme – im Gegensatz zur ursprünglichen Planung – nicht erforderlich. 
 
 
(C) Liquiditätsbestand 
 
Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 31.12.2022 
auf -4.099 Tsd. €. Liquiditätsanlagen wurden in 2022 keine getätigt. 
 
 
Im vierten Quartal des Geschäftsjahres 2022 sind weder im laufenden Geschäft bei der Ab-
wicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Inves-
tition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass eine An-
passung des vom Rat am 14.12.2021 genehmigten Wirtschaftsplanes nicht erforderlich war. 
 
 
Anlage 
 
- vorläufige Erfolgsrechnung zum 31.12.2022 
 
 
Gez. Prof. Dr. Diemert