Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2014 zum Haushalt 2014

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
07.04.2015 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlu ng 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2015/0130 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2014 zum Haushalt 2014  
 
Vorlage vom: 01.0 4.2015 
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2014  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 01.04.2015 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2014“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2014 zum 31. Dezember 2014 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 01.04.2015  
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2014 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2014

1
Inhaltsverzeichnis 
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   3 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2014   3 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   5 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   7 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   7 
3.2 Stand der Bürgschaften   7 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   8 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   8 
4.2 Steuerertragsquote   8 
4.3 Personalquote   9 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   9 
4.5 Transferaufwandsquote   10 
4.6 Transferdeckungsquote   10 
4.7 Zinslastintensität   11

2
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 31.12.2014. Die hier a ngegebenen Werte sind jedoch keinesfalls 
mit dem Rechnungsergebnis für das Haushaltsjahr gle ichzusetzen. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante 
Buchungen notwendig, die das Jahresergebnis zwangsl äufig verändern. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 17.03.2015. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere das Ergebnis verändernde Buchung en können seither erfolgt, jedoch nicht in den Beri cht eingeflossen sein. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Nachtragshaushaltsplans 2014. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, zu- 
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stell t also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
 
Budget = (HH-Ansatz 2014 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2013 – Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, die  Spalte „Abweichung Budget / Ist“ die Diffe- 
renz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Er trägen und den tatsächlich zur Verfügung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätz- 
lich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darge stellt. 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirt schaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schn elleren Überblick über die jeweilige Haus- 
haltslage ermöglichen sollen und für die weitere En twicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

3
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31. Dezember 2014 
 
 
Die Entwicklung im Ergebnishaushalt stellt sich bis  zum 31.12.2014 nahezu mit einer Erfüllung der gepl anten ordentlichen Erträge (99,7%) und 
einer Unterschreitung der geplanten ordentlichen Au fwendungen (95,9%) auch in diesem Jahr wieder posit iv dar. Insgesamt liegt das Ergebnis im 
Berichtszeitraum bei einem Überschuss von 5,9 Mio. €. Selbstverständlich fehlen noch Rückstellungsbild ungen, die erst im Rahmen des Jahresab- 
schlusses gebucht werden können, dennoch ist davon auszugehen, dass der geplante Fehlbetrag von 14,4 M io. € unterschritten wird. 
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2014  
Budget bis 
31.12.2014  
Ist bis 
31.12.2014  ÜPL  APL  MVS  HAR 2013  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.549.690  -6.549.690  -6.206.302       343.388  95%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -46.269.931  -46.271.431  -46.637.484  -1.500      -366.053  101%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -15.4 67.878  -15.467.878  -14.690.374       777.504  95%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -121. 900  -121.900  -14.142       107.758  12%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -290.245.400  -290.245.400  -288.079.865       2.165.535  99%  
   davon Gewerbesteuer -170.000.000  -170.000.000  -165.725.961       4.274.039  97%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -74. 241.500  -74.241.500  -76.887.109       -2.645.609  104%  
   davon Grundsteuer B -30.768.100  -30.768.100  -30.210.431       557.669  98%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -12.937 .500  -12.937.500  -12.826.234       111.266  99%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -1.500.000  -1.500.000  -1.686.812       -186.812  112%  
   davon Zweitwohnungssteuer -350.000  -350.000  -272.194       77.806  78%  
Erträge aus Transferleistungen -36.170.190  -36.170.190  -22.627.774       13.542.416  63%  
   davon SGB II / Hartz IV -11.400.000  -11.400.000  -11.400.142       -142  100%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -95.082.650  -95.092.150  -110.050.129  -9.500      -14.957.979  116%  
   davon Schlüsselzuweisungen -75.287.670  -75.287.670  -75.287.670        100%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -6.940.448  -6.940.448  -6.594.925       345.523  95%  
sonstige ordentliche Erträge -10.494.170  -10.494.896  -10.688.796  -726      -193.900  102%  
Summe der ordentlichen Erträge -507.342.257  -507.353.983  -505.589.791  -11.726      1.764.192  100%

4
Beschreibung HH-Ansatz 
2014  
Budget bis 
31.12.2014  
Ist bis 
31.12.2014  ÜPL  APL  MVS  HAR 2013  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 90.270.790  90.270.790  88.549.967       -1.720.823  98%  
Versorgungsaufwendungen 19.766.870  19.766.870  14.998.358       -4.768.512  76%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 83.366. 535  84.046.656  75.331.834  46.600   -248.576  3.466.468  -2.584.371  -8.714.822  90%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 29.914.395  29.914.395  29.914.395        100%  
Abschreibungen 18.530.133  18.530.133  18.229.203       -300.930  98%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 137.693. 580  138.428.702  132.777.942    -328.323  1.981.330  -917.885  -5.650.760  96%  
   davon Zuweisung Staatstheater 15.211.200  15.211.200  15.211.200        100%  
   davon Zuschuss DADINA 5.100.000  5.100.000  5.100.000        100%  
   davon Zuschuss HEAG für ÖPNV 14.204.000  14.204.000  14.204.000        100%  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.373.774  3.373.774  3.362.661       -11.113  100%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche Träger 11.611.345  11.603.053  10.690.678    -8.292    -912.375  92%  
   davon Kita-Zuschuss freie Träger 16.194.585  15.850.334  15.341.577    -9.550   -334.701  -508.757  97%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 21.093.800  21.093.800  21.402.477       308.677  101%  
   davon Verlustabdeckung EB Kultur 8.508.266  8.508.266  8.507.827       -439  100%  
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 4.563.641  4.563.641  4.563.641        100%  
   davon Verlustabdeckung EB Bürgerh. und Märkte 2. 365.158  2.365.158  2.365.158        100%  
   davon Verlustabdeckung EB IDA (Kostenerstattung) 9.996.835  9.996.835  9.996.835        100%  
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 61.448.177  61.411.059  59.107.781      -37.118  -2.303.278  96%  
   davon LWV-Umlage 30.494.000  30.494.000  30.493.524       -476  100%  
   davon Gewerbesteuerumlage 27.540.000  27.540.000  25.516.124       -2.023.876  93%  
Transferaufwendungen 100.661.560  100.834.560  103.221.120    173.000    2.386.560  102%  
   davon SGB II / Hartz IV 37.095.000  37.095.000  38.351.223       1.256.223  103%  
   davon Jugendhilfe 19.943.888  20.081.888  21.920.979   138.000    1.839.091  109%  
sonstige ordentliche Aufwendungen 124.870  122.550  17.030      -2.320  -105.520  14%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen 511.862.515  513.411.321  492.233.236  46.600   -403.899  5.447.798  -3.541.693  -21.178.085  96%  
Verwaltungsergebnis 4.520.258  6.057.338  -13.356.555  34.874    -403.899  5.447.798  -3.541.693  -19.413.893  -221%  
Finanzerträge -8.935.640  -8.935.640  -7.789.840       1.145.800  87%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 18.807.950  17.068.444  17.008.064  -16.100     -1.723.406  -60.380  100%  
   davon für Kassenkredite 5.819.660  5.221.594  3.013.124  -16.100     -581.966  -2.208.470  58%  
Finanzergebnis 9.872.310  8.132.804  9.218.224  -16.100        -1.723.406  1.085.420  113%  
Ordentliches Ergebnis 14.392.568  14.190.142  -4.138.331  18.774    -403.899  5.447.798  -5.265.099  -18.328.473  -29%

5
Beschreibung HH-Ansatz 
2014  
Budget bis 
31.12.2014  
Ist bis 
31.12.2014  ÜPL  APL  MVS  HAR 2013  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Außerordentliche Erträge -25.500  -45.000  -1.996.659  -19.500      -1.951.659  4437%  
Außerordentliche Aufwendungen   201.138       201.138   
Außerordentliches Ergebnis -25.500  -45.000  -1.795.521  -19.500          -1.750.521  3990%  
Jahresergebnis 14.367.068  14.145.142  -5.933.852  -726    -403.899  5.447.798  -5.265.099  -20.078.994  -42%  
 
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Ordentliche Erträge 
 
Die ordentlichen Erträge liegen in Summe um 1,7 Mio . € unter dem Jahresbudget, was einem Erfüllungsgra d von 99,7% entspricht. 
 
Der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer liegt um  2,6 Mio. € über Plan. Hier hat die Abrechnung des Landes über das Jahr 2014 eine noch- 
malige Verbesserung gegenüber den vorherigen Progno sen gebracht. Dagegen liegen die Gewerbesteuererträ ge geringfügig unter dem geplanten 
Wert, da es im Dezember noch eine Rückforderung für  das Jahr 2013 in Höhe von 13 Mio. € gab. 
Eventuell sind im Bereich der Ordentlichen Erträge weitere Rückstellungen zur Risikovorsorge zu bilden . 
 
Größere Abweichungen gibt es bei den Positionen „Er träge aus Transferleistungen“ und „Erträge aus Zuwe isungen und Zuschüssen“. Dies resul- 
tiert daraus, dass 14 Mio. € für die Erstattung von  Leistungen zur Grundsicherung im Alter planmäßig m it dem Nachtrag 2014 von der Position 
„Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen“ auf die Po sition „Erträge aus Transferleistungen“ umgeglieder t, die tatsächliche Verbuchung jedoch 
noch nicht daran angepasst wurde. Eine entsprechend e Korrektur wird im Rahmen der Jahresabschlussarbei ten erfolgen. 
 
Ordentliche Aufwendungen 
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum auf 492 Mio. € und so mit um 21 Mio. € niedriger als ge- 
plant. Dabei sind Haushaltssperren in Höhe von insg esamt 5,3 Mio. € bei der Berechnung des Budgets ber ücksichtigt, die zu einer entsprechenden 
Verbesserung des Ergebnisses führen. 
 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendunge n fehlen noch die Rückstellungsbuchungen, die im Ra hmen der Jahresabschlusserstellung 
erfolgen müssen, sowie ggf. weitere Rückstellungen in anderen Bereichen (z.B. für Prozessrisiken) die noch ermittelt werden müssen. Dennoch ist

6
davon auszugehen, dass die Planansätze der Personal - und Versorgungsaufwendungen sowie der Aufwendunge n für Sach- und Dienstleistungen 
nicht voll ausgeschöpft werden. 
 
Damit ist die Einhaltung des Schutzschirm-Abbaupfad es, der im ordentlichen Ergebnis einen Fehlbetrag v on maximal 22,17 Mio. € für 2014 vor- 
sieht, nicht in Gefahr. 
 
Finanzergebnis  
 
Das Budget der Finanzerträge wurde nur zu 87% erfül lt, das der Finanzaufwendungen zu 100% in Anspruch genommen. Allerdings ist der Plan- 
wert der Finanzaufwendungen mit einer Sperre von 1, 7 Mio. € versehen, wodurch das Budget entsprechend niedriger ausfällt. Damit wird mit dem 
Finanzergebnis das Budget zwar überschritten, gegen über dem Plan jedoch immer noch eine Verbesserung u m gut 600 T € erzielt. 
 
Die Finanzerträge bestehen neben den Ausschüttungen  verbundener Unternehmen zum Großteil aus der Verzi nsung von Steuernachforderungen 
sowie den Risikoprämien für Bürgschaften. 
 
Das weiterhin niedrige Zinsniveau wirkt sich vor al lem im Bereich der Kassenkredite auf die Zinsaufwen dungen aus, mittlerweile aber auch immer 
mehr auf die Zinsen für neue langfristige Kredite. Gleichzeitig kann jedoch die Zinsentwicklung nicht zuverlässig eingeschätzt werden, so dass es 
in diesem Bereich immer Abweichungen zum Ansatz geb en wird. 
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich im Berich tszeitraum im Wesentlichen nur außerordentliche Ert räge. Dies sind in aller Regel zweckge- 
bundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenku ngen sowie Sponsoring. Da es sich oft um besondere Einmaleffekte handelt, ist eine Pla- 
nung in diesem Bereich nicht besonders aussagekräft ig. So ist auch das Budget von 45 T€ mit tatsächlic hen Erträgen von 2 Mio. € weit übererfüllt. 
Die außerordentlichen Aufwendungen sind meist perio denfremde Aufwendungen. 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzte n Sperren einen errechneten Fehlbetrag 
in Höhe von 14,1 Mio. € vor. Tatsächlich konnte ein  vorläufiger Überschuss in Höhe von 5,9 Mio. € erwi rtschaftet werden. 
 
Es ist bereits abzusehen, dass sich das tatsächlich e Rechnungsergebnis des Jahres 2014 nahe am Haushal tsausgleich bewegen wird.

7
3 Kreditaufnahme und Schulden 
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 31.12.2014 
 
 Investitionskredite  Kassenkredite  Gesamt  
Kernhaushalt 269.032.034,08 €  270.000.000,00 €  539.032.034,08 €  
EB Kulturinstitute 8.474.220,01 €  0,00 €  8.474.220,01 €  
EB Bäder 12.003.223,06 €  0,00 €  12.003.223,06 €  
EB Bürgerhäuser und Märkte 6.131.527,48 €  0,00 €  6.131.527,48 €  
EB EAD 27.856.879,06 €  0,00 €  27.856.879,06 €  
EB DWuW 576.021,63 €  0,00 €  576.021,63 €  
EB IDA 77.295.376,42 €  0,00 €  77.295.376,42 €  
Summe 401.369.281,74 €  270.000.000,00 €  671.369.281,74 €  
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen (Vivariu m an EB Bäder über 697.813 € und Kernhaushalt an ID A über 2.898.360 €) enthalten. 
Durch den Kommunalen Entschuldungsfonds wurden bish er Kredite in Höhe von 148.764.179 € abgelöst. 
 
3.2 Stand der Bürgschaften 
 
Die Summe der übernommenen Bürgschaften betrug zum 31.12.2013 insgesamt 347,51 Mio. €. Bis zum 31.12.2 014 kamen 3 weitere Bürgschaf- 
ten mit einer Summe von 57,3 Mio. € dazu, 4 Bürgsch aften mit einer Summe von 591 T€ sind ausgelaufen u nd viele Kredite wurden laufend zu- 
rückgezahlt. Insgesamt hat sich der Gesamtbetrag de r Bürgschaften auf 395,94 Mio. € erhöht.

8
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 513.379.632 €  
   509.241.300 €  
   
      Wert zum  31.12.14  100,81%  (31.12.13:  102,52%)  
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 288.079.865 €  
   513.379.632 €  
   
      Wert zum  31.12.14  56,11%  (31.12.13:  56,25%)

9
4.3 Personalquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den in- 
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommu nen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 103.548.326 €  
   509.241.300 €  
   
      Wert zum  31.12.14  20,33%  (31.12.13:  21,49%)  
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Au fwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen,  Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. In Ze iten unausgeglichener Haushalte ist diese Quote mög lichst niedrig zu halten. Die in den Zu- 
schüssen enthaltenen freiwilligen Leistungen sind e inzuschränken. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 132.777.942 €  
   509.241.300 €  
   
      Wert zum  31.12.14  26,07%  (31.12.13:  24,06%)

10 
4.5 Transferaufwandsquote 
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 103.221.120 €  
   509.241.300 €  
   
      Wert zum  31.12.14  20,27%  (31.12.13:  20,43%)  
 
 
4.6 Transferdeckungsquote 
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 22.627.774 €  
   103.221.120 €  
   
      Wert zum  31.12.14  21,92%  (31.12.13:  24,20%)

11 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 17.008.064 €  
   513.379.632 €  
   
      Wert zum  31.12.14  3,31%  (31.12.13:  3,08%)  
 
 
 
 
Darmstadt, 02.04.2015 
 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer