Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2024

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
26.09.2024 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2024/0285 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2024  
 
Vorlage vom: 25.09.2024  
 
Beschlussvorschlag : 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
 
Anlagen:   
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:    
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 25.09.2024: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2024“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2024 zum 30. Juni 2024 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 25.09.2024  
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Punkt 13: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2024 
 (V-Nr. 2024/0285) 
 
Der Haupt- und Finanzausschuss nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
26.09.2024 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV  
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2024/0285 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
338 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2024  
 
Vorlage vom: 25.09.2024  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
Anlagen:   
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:     
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom 09.10.2024 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 25.09.2024:  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2024“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2024 zum 30. Juni 2024 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 25.09.2024  
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2024 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2024

1
Inhaltsverzeichnis 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.06.2024   4 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   6 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   9 
3.2 Stand der Bürgschaften   9 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   10 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   10 
4.2 Steuerertragsquote   10 
4.3 Personalaufwandsquote   11 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   11 
4.5 Transferaufwandsquote   12 
4.6 Transferdeckungsquote   12 
4.7 Zinslastintensität   13

2
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht  
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 30.06.2024. 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 13.09.2024. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Buchungen könn en seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht ein geflossen sein. 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Haushaltsplans 2024. 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, 
zuzüglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezoge n auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ ste llt also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
Budget = (HH-Ansatz 2024 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2023 – Sperre)/2 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum. Die  Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liqui dität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen  bestimmten Betrag zu leisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung. Der E rtrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in da s kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für d as alte Jahr nicht verändert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausweis des Ertrags verfälsch t würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nac h Ablauf der Stundung seinen Zahlungs- 
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende  Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber ni cht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere 
bei den Gewerbesteuern regelmäßig die Ist-Erträge ( Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen-Is t auseinander. 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Diff erenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und E rträgen und den tatsächlich zur Verfü- 
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusät zlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darg estellt. 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet.

3
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene fin anzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren u nd schnelleren Überblick über die jeweilige 
Haushaltslage ermöglichen sollen und für die weiter e Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung ste hen.

4
2 Überblick Ergebnishaushalt 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30. Juni 2024 
Die Genehmigung des Haushalts 2024 wurde am 25.04.2024 vom Regierungspräsidium erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläufigen Haus- 
haltsführung. Aufgrund der angespannten Haushaltslage wurden sehr restriktive Vorgaben für die Ausführung des Haushaltsplanes festgelegt. So 
wurden z.B. bei der Position „Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen“ Einzelfreigaben bei der Haushaltsbewirtschaftung ausgesprochen und 
bei der Position „Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse“ die haushaltswirtschaftlichen Sperren auf 20% gesetzt. 
    
Der Verlauf im Ergebnishaushalt stellt sich bis zum  30.06.2024 folgendermaßen dar: 
Beschreibung HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
30.06.2024 
Ist bis 
30.06.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -15.890.136  -7.945.068  -8.352.216       407.148  105%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -64.577.310  -32.288.655  -26.941.646       -5.347.009  83%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -45.4 05.297  -22.427.649  -21.550.557    550.000    -877.092  96%  
   davon Asyl umA -5.250.000  -2.625.000  -3.120.935       495.935  119%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.0 00  -40.000  -5.620       -34.380  14%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -413.318.500  -206.659.250  -195.669.379       -10.989.871  95%  
   davon Gewerbesteuer -185.000.000  -92.500.000  -88.071.515       -4.428.485  95%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -124. 463.500  -62.231.750  -63.209.891       978.141  102%  
   davon Grundsteuer B -68.600.000  -34.300.000  -28.420.125       -5.879.875  83%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -29.380. 000  -14.690.000  -14.099.319       -590.681  96%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.900.000  -1.950.000  -1.378.802       -571.198  71%  
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000  -250.000  -15.156       -234.844  6%  
Erträge aus Transferleistungen -96.914.100  -48.457.050  -42.003.527       -6.453.523  87%  
   davon SGB II / Hartz IV -43.258.600  -21.629.300  -17.639.353       -3.989.947  82%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -199.169.485  -99.859.743  -101.246.645    -550.000    1.386.902  101%  
   davon Schlüsselzuweisungen -152.000.000  -76.000.000  -77.034.942       1.034.942  101%  
   davon AsylbLG -14.005.280  -7.002.640  -9.705.394       2.702.754  139%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -5.394.893  -2.697.447  -3.025.743       328.296  112%  
sonstige ordentliche Erträge -17.649.600  -8.838.150  -16.368.135    -26.700    7.529.985  185%  
Summe der ordentlichen Erträge -858.399.321  -429.213.011  -415.163.468    -26.700    -14.049.543  97%

5
Beschreibung HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
30.06.2024 
Ist bis 
30.06.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 165.445.400  82.722.700  75.021.037       7.701.663  91%  
Versorgungsaufwendungen 25.872.170  12.936.085  9.495.872       3.440.213  73%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 177.190 .486  77.978.076  76.254.872    426.922  5.074.973  -26.736.230  1.723.204  98%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell  57.500.000  28.750.000  29.400.000       -650.000  102%  
Abschreibungen 25.353.322  12.676.661  13.124.408       -447.747  104%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 206.339. 542  90.300.852  77.842.949    -559.730  601.809  -25.779.918  12.457.903  86%  
   davon Zuweisung Staatstheater 21.026.700  10.513.350  10.143.648       369.702  96%  
   davon Zuschuss DADINA 14.199.069  5.679.628  7.000.000    -202.000   -2.637.814  -1.320.372  123%  
   davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 31.180.621  13.235.494  1.209.340    202.000  392.090  -5.303.724  12.026.154  9%  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.240.000  1.296.000  1.000.000      -648.000  296.000  77%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 64. 520.480  28.312.098  24.467.531      -7.896.284  3.844.567  86%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen  24.316.888  11.385.255  12.158.444      -1.546.378  -773.189  107%  
   davon Verlustabdeckung EB Kultur           
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.879.599  3.151.840       -1.575.920  3.151.840   
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 84.129.000  42.064.500  39.431.981       2.632.519  94%  
   davon LWV-Umlage 55.000.000  27.500.000  25.287.738       2.212.262  92%  
   davon Gewerbesteuerumlage 14.272.000  7.136.000  6.781.082       354.918  95%  
   davon Heimatumlage 8.863.000  4.431.500  4.213.958       217.542  95%  
Transferaufwendungen 212.120.870  106.060.562  106.188.748    254    -128.186  100%  
   davon SGB II / Hartz IV 61.926.000  30.963.000  24.586.185       6.376.815  79%  
   davon AsylbLG 11.225.000  5.612.500  8.189.861       -2.577.361  146%  
   davon Jugendhilfe 48.419.970  24.209.985  24.192.979       17.006  100%  
   davon Asyl (umA) 5.000.000  2.500.000  2.775.515       -275.515  111%  
sonstige ordentliche Aufwendungen 1.156.081  578.041  870.404       -292.363  151%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen 897.606.871  425.317.475  398.230.270    -132.554  5.676.782  -52.516.149  27.087.205  94%  
Verwaltungsergebnis 39.207.550  -3.895.536  -16.933.198      -159.254  5.676.782  -52.516.149  13.037.662  435%  
Finanzerträge -28.820.910  -14.410.455  -8.424.649       -5.985.806  58%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 19.648.880  9.824.440  8.799.033       1.025.407  90%  
   davon für Liquiditätskredite 3.416.630  1.708.315  2.575.242       -866.927  151%  
Finanzergebnis -9.172.030  -4.586.015  374.384            -4.960.399  -8%

6
Beschreibung  HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
30.06.2024 
Ist bis 
30.06.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -887.220.231  -443.623.466  -423.588.117    -26.700    -20.035.349  95%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 917.255. 751  435.141.915  407.029.303      -132.554  5.676.782  -52.516.149  28.112.612  94%  
Ordentliches Ergebnis 30.035.520  -8.481.551  -16.558.814      -159.254  5.676.782  -52.516.149  8.077.263  195%  
Außerordentliche Erträge -4.500  -2.250  -575.104       572.854  25560%  
Außerordentliche Aufwendungen   206.938       -206.938   
Außerordentliches Ergebnis -4.500  -2.250  -368.166            365.916  16363%  
Jahresergebnis 30.031.020  -8.483.801  -16.926.980      -159.254  5.676.782  -52.516.149  8.443.179  200%  
 
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
Ordentliche Erträge 
Im ersten Halbjahr 2024 liegen die ordentlichen Ert räge bei 97% des vorgesehenen Budgets. 
Besonders auffällig ist die Abweichung bei den Steu ererträgen, die um 11,0 Millionen Euro hinter den P lanwerten zurückbleiben. Hauptursache sind 
die Grundsteuer B, deren Erträge um 5,9 Millionen E uro unter dem Plan liegen und nur zu 83% erfüllt si nd, sowie die Gewerbesteuer, die um 4,4 
Millionen Euro unter dem Budget liegt und zu 95% er reicht wird. Jahresprognosen lassen weitere Einbrüc he der Gewerbesteuer erwarten. Weitere 
Abweichungen entstehen durch die jährliche Fälligke it der Zweitwohnungssteuer am 01.Juli.  
Zusätzlich gibt es eine erhebliche negative Abweich ung bei den Erträgen aus Transferleistungen, die mi t 6,5 Millionen Euro das Budget zu 87% 
erfüllen. Dies liegt daran, dass höhere Kostenersta ttungen der Kosten der Unterkunft erwartet wurden, welche jedoch nicht eingetreten sind. Aller- 
dings ist dabei zu beachten, dass damit entsprechen d geringere Aufwendungen verbunden sind. 
Eine positive Abweichung weisen dagegen die Erträge  aus Zuweisungen und Zuschüssen gemäß dem Asylbewer berleistungsgesetz aus. Sie liegen mit 
1,4 Mio. € über dem geplanten Wert. Dies ist darauf  zurückzuführen, dass die höheren Zuweisungszahlen zu einer Fallzahlsteigerung und folglich zu 
höheren Erstattungen nach Landesaufnahmegesetz LAG für Leistungsberechtigte nach AsylbLG geführt haben . Dabei ist jedoch zu beachten, dass 
auch die Transferaufwendungen aus dem Asylbereich d eutlich angestiegen sind und im ersten Halbjahr 202 4 mit 2,6 Mio.€ über dem Budgetwert 
liegen.

7
Die sonstigen ordentlichen Erträge übertreffen im B erichtszeitraum den Budgetwert um 7,5 Mio. Euro. Ei n Grund dafür liegt in der Rückerstattung 
überzahlter Zuschüsse, insbesondere aus dem Bereich  Kinderbetreuung.  
Darüber hinaus ist bei der weiteren Beurteilung der  Entwicklung im Berichtszeitraum zu beachten, dass in den Positionen „privatrechtliche Leis- 
tungsentgelte“ und „öffentlich-rechtliche Leistungs entgelte“ Erträge fehlen, die erst zum Jahresende a bgerechnet werden. 
 
Ordentliche Aufwendungen 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 398,2 Mio . Euro und liegt somit um 
27,1 Mio. Euro unter dem Budget. 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendungen fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge sowie das Inflationsausgleichsgeld und im Be- 
reich der Abschreibungen die Wertberichtigungen, die stets erst im Rahmen des Jahresabschlusses gebucht werden. Dennoch zeichnet sich derzeit 
ab, dass das Budget auch bis zum Jahresende nicht komplett ausgeschöpft werden wird. 
Das Budget der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen wurde im Betrachtungszeitraum zu 98% in Anspruch genommen und liegt somit 1,7 
Mio. Euro unter dem Planwert.  
 
Bei den Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse wurde das Budget lediglich zu 86% ausgeschöpft und liegt somit mit 12,5 Mio. Euro über 
dem Planwert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass di e Zahlungen in dem Bereich sich oft nicht nach fixe n Fälligkeiten richten, sondern nach konkre- 
tem Finanzbedarf. Hier ist deshalb davon auszugehen , dass bis zum Ende des Haushaltsjahres das Budget weitestgehend ausgeschöpft werden 
wird. 
Die geringeren Aufwendungen in der Position Steuera ufwendungen einschl. Umlagen hängen hauptsächlich m it einem geringeren Aufkommen für 
die LWV-Umlage zusammen. Für diese Umlage wird der aktuelle Hebesatz regelmäßig erst im laufenden Jahr  beschlossen und mitgeteilt, wodurch 
sich zwangsläufig Abweichungen zur Planung ergeben.  
In die Berechnung der Budgets sind Haushaltssperren  in Höhe von insgesamt 52,5 Mio. Euro eingeflossen.  Davon entfallen allerdings knapp 25,8 
Mio. Euro auf Zuweisungen und Zuschüsse, die aufgru nd vertraglicher Verpflichtungen zu einem großen Te il noch benötigt werden.

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Finanzergebnis 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitr aum nur zu 58% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 90% in Anspruch genommen. 
Die größte Abweichung bei den Finanzerträgen erklär t sich durch die nicht planbaren Buchungszeitpunkte  der Ausschüttungen verbundener Unter- 
nehmen. Diese liegen meistens im 2. Halbjahr. Außer dem bestehen Finanzerträge zum Teil aus den Risikop rämien für Bürgschaften. Diese sind 
jeweils zu Jahresbeginn fällig und daher bereits fü r das ganze Jahr enthalten. 
Das Finanzergebnis für das 2. Quartal liegt um 5,0 Mio. Euro schlechter als veranschlagt. 
 
Außerordentliches Ergebnis 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n, Schenkungen und Sponsoring, sowie 
Sonderabschreibungen und periodenfremde Erträge und  Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einm aleffekte handelt, die nicht planbar 
sind, werden die Plan-Ist-Abweichungen hier nicht b etrachtet. 
Zum Berichtsstand 30.06.2024 weist das außerordentl iche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 0,4 Mio.  Euro aus . 
 
Jahresergebnis  
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzte n Sperren einen errechneten Überschuss 
in Höhe von 8,5 Mio. Euro vor. Tatsächlich wurde ei n Überschuss in Höhe von 16,9 Mio. Euro erwirtschaf tet. Hier ist jedoch zu beachten, dass im 
Berichtszeitraum noch einige wesentliche Aufwendung en fehlen (wie z.B. vertraglich festgelegten Zuweis ungen und Zuschüsse).  
Aktuell wird erwartet, dass das geplante Defizit zu m Jahressende deutlich höher ausfällt als ursprüngl ich angenommen. Daher erfolgt im laufenden 
Jahr eine besonders restriktive Haushaltsbewirtscha ftung.

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3       Kreditaufnahme und Schulden 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 30.06.2024 
 Investitionskredite  Liquiditätskredite  Gesamt  
Kernhaushalt 651.187.279  30.902.607€ 682.089.886  
EB Bäder 55.409.358  0 €  55.409.358  
EB EAD 49.460.519 0 €  49.460.519 
EB DWuW 1.643.913  0 €  1.643.913  
EB IDA 250.398.642  0 €  250.398.642  
Summe 1.008.099.712 30.902.607€ 1.039.002.319 
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernh aushalt an den EB IDA über 3,4 Mio. Euro enthalten,  davon 2,1 Mio. Euro aus dem Kommu- 
nalen Investitionsprogramm des Landes (KIP). 
Zum Stichtag 30.06.2024 betrugen die Ausleihungen a n verbundene Unternehmen der Stadtwirtschaft 20,1 M io. Euro. 
 
3.2 Stand der Bürgschaften 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 31.12.2023 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 411,4 Mio. Euro. Aufgrund einer 
nachträglichen Korrektur wurde der Stand der Bürgschaften zum Jahresende 2023 auf 403,0 Mio. Euro angepasst. 
Bis zum Stichtag 30.06.2024 gab es keine Änderungen, so dass der Stand der Bürgschaften weiterhin 403,0 Mio. Euro beträgt.

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 376.598.596 €    
376.061.918 €    
      
Wert zum 30.06.2024  104,07% (30.06.2023: 100,14%) 
 
4.2 Steuerertragsquote 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 195.669.379 €    
423.587.787 €    
      
Wert zum  30.06.2024 46,19% (30.06.2023: 44,53%)

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4.3 Personalaufwandsquote 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den 
interkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kom munen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 84.516.909 €    
407.028.987 €    
      
Wert zum  30.06.2024  20,76% (30.06.2023:  19,97%)  
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei- 
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 77.842.949 €    
407.028.987 €    
      
Wert zum  30.06.2024  19,12% (30.06.2023:  21,17%)

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4.5 Transferaufwandsquote 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 106.188.748 €    
407.028.987 €    
      
Wert zum  30.06.2024  26,09% (30.06.2023:  25,70%)  
 
4.6 Transferdeckungsquote 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 42.003.527 €    
106.188.748 €    
      
Wert zum  30.06.2024 39,56% (30.06.2023: 48,11%)

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4.7 Zinslastintensität 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 8.799.033 €    
423.587.787 €    
      
Wert zum  30.06.2024  2,08% (30.06.2023:  1,50%)  
 
 
Darmstadt, 24.09.2024 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer