Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Quartalsbericht III/2023

Anlage 
Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 30.09.2023 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2023 2023 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.152.277 3.152.277 0 -          
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -          
1.062.703 1.062.703 0 -          
635.900 635.900 0 -          
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929.400 6.291.391 361.991 6,1         
    Sonstige Erträge 8.640 13.324 4.684 54,2       
Summe 10.636.643 11.003.317 366.674 3,4         
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 2.450.000 2.450.000 0 -          
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 -          
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 318.000 318.000 0 -          
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.600.000 1.200.000 -400.000 25,0 -      
     Instandhaltung technische Anlagen 350.000 300.000 -50.000 14,3 -      
     Energiekosten Philharmonie 700.000 650.000 -50.000 7,1 -        
     Versicherungen 98.400 98.400 0 -          
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 0 -          
     Leistungsentgelte Personalgestellung 58.000 58.000 0 -          
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 0 -          
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 0 -          
     Sonstige 150.000 150.000 0 -          
Summe 3.466.200 2.966.200 -500.000 14,4 -      
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0 > 100 
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 -          
Summe 0 0 0 > 100 
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.407.600 6.227.600 -180.000 2,8 -        
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 2.920.000 -100.000 3,3 -        
    Sonstige Zinsen 120.000 200.000 80.000 66,7       
Summe 3.140.000 3.120.000 -20.000 0,6 -        
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.674.881 -608.206 1.066.674 63,7 -      
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 -          
Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 -          
Jahresergebnis -1.678.115 -611.441 1.066.674 63,6 -      
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung

Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer  15.11.2023 
 3538/2023 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 04.12.2023 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
hier: Quartalsbericht III/2023 
 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent-
rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ab-
wicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2023 des Veranstaltungszentrums wurde vom Rat der Stadt Köln in sei-
ner Sitzung am 08.12.2022 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 05.12.2022 (Session-
Nr. 3765/2022) festgestellt. Nach dem Abschluss des zweiten Quartals zeigt sich im Vergleich 
zur ursprünglichen Planung folgende Entwicklung: 
 
(A) Erfolgsplan 
 
Der Wirtschaftsplan 2023 weist im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von rd. 1,7 Mio. € aus. 
Das Ergebnis berücksichtigt den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den 
Eigenbetrieb weitergeleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von 
rd. 5,9 Mio. €. Der Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6,4 Mio. € wird in der Er-
folgsrechnung als Abschreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet 
der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 
Mio. €. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für 
die Darlehen zur Finanzierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinla-
gen in die Rücklage der Koelnmesse GmbH in Höhe von insgesamt 1,7 Mio. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der 
für den Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenichs und der Rheinterrassen sowie des 
Tanzbrunnens erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - keine weiteren eigenen 
wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in 
der Hauptsache durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebs-
teilen getätigten Investitionen beeinflusst.  
 
Nach Abschluss des dritten Quartals ergibt sich bei einem ansonsten plangemäßen Ge-
schäftsverlauf eine leichte Ergebnisverbesserung in Bezug auf den voraussichtlichen Verlust 
der KölnMusik GmbH (-180 Tsd. €). Ferner konnte in 2023 das von der KölnMusik GmbH ver-
anlasste Antragsverfahren für Corona-Hilfen des Bundes für das Jahr 2021 abgeschlossen 
werden. Auf Basis des Ratsbeschlusses vom 23. März 2021 (Session-Nr. 0531/2021) ergibt 
sich zum Ausgleich des nunmehr verbleibenden Restverlustes eine nachträgliche Aufstockung

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des städtischen Betriebskostenzuschusses 2021 um 362 Tsd. Euro, die über das Veranstal-
tungszentrum an die KölnMusik GmbH weitergeleitet wird und auch beim Eigenbetrieb zu ei-
ner entsprechenden Ergebnisverbesserung führt. Ferner zeichnet sich ab, dass im Bereich 
der Instandhaltungen der Gebäude nicht alle geplanten Maßnahmen durchgeführt werden 
können (-450 Tsd. €). Zu einer weiteren Entlastung tragen Fördermittel aus dem Kulturfonds 
Energie des Bundes für Energie(mehr)kosten der Philharmonie bei (-50 Tsd. €). Bei den Zins-
aufwendungen kommt es durch die Zwischenfinanzierung von auslaufenden Darlehen, die zu 
einem neuen Darlehen in Höhe von 23,0 Mio. € zusammengefasst werden, zu einer Verschie-
bung der Zinslast in den kurzfristigen Bereich. 
 
Der vorläufige Fehlbetrag des Veranstaltungszentrums reduziert sich in der Summe nach der-
zeitigem Stand auf 611 Tsd. € (siehe Anlage). 
 
 
(B) Vermögensplan 
 
Das im Vermögensplan 2023 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich für die Betriebs-
teile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rheinterrassen/Tanzbrunnen und Flora insgesamt auf 
rd. 8,3 Mio. €. Davon sind 4,0 Mio. € für die Sanierung der Open-Air-Bühne und der Schirme 
am Tanzbrunnen vorgesehen. Mit dem Planungsbeschluss zur Generalsanierung der Bastei 
am 07.09.2020 hat der Ausschuss Mittel in Höhe von 600 Tsd. € freigegeben. Der Vermö-
gensplan sieht zur Weiterführung der Maßnahme vorsorglich Mittel in Höhe von 2,0 Mio. € vor.  
 
Auf der Ausgabenseite werden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für 
die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von rd. 10,6 Mio. € veranschlagt. Zur Finanzie-
rung werden Eigenmittel in Höhe von rd. 7,1 Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 
15,0 Mio. € herangezogen.  
 
 
(C) Liquiditätsbestand 
 
Der negative Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung erhöht sich durch die 
o.g. zur Umschuldung vorgesehenen, ausgelaufenen Darlehen mit Stand 30.09.2023 kurzfris-
tig auf -26.663 Tsd. €. Der Ratsbeschluss zum Wirtschaftsplan 2023 sah aufgrund der geplan-
ten Umschuldung eine Kassenkreditermächtigung bis zu einer Höhe von 35 Mio. € vor. 
 
 
In den ersten drei Quartalen des Geschäftsjahres 2023 sind weder im laufenden Geschäft bei 
der Abwicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich 
Investition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass eine 
Anpassung des vom Rat am 08.12.2022 genehmigten Wirtschaftsplanes nicht erforderlich 
war. 
 
 
 
Gez. Prof. Dr. Diemert 
 
 
Anlage 
 
- vorläufige Erfolgsrechnung zum 30.09.2023