Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht IV/2019

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer 10.03.2020 
 0306/2020 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 23.03.2020 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht IV/2019 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2019 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 18.12.2018 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 17.12.2018 festgestellt.  
 
Im Erfolgsplan weist er einen Jahresfehlbetrag von rd. 3,2 Mio. € aus. Das im Vermögensplan aus-
gewiesene Investitionsvolumen beträgt für die Betriebsteile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rhein-
terrassen/Tanzbrunnen insgesamt rd. 5,2 Mio. €. Zusätzlich wurden für den Ankauf der Bastei von der 
Koelnmesse GmbH sowie Planungskosten für die Erstellung eines Bauzustandsgutachtens Mittel in 
Höhe von 0,8 Mio. € veranschlagt. 
 
Darüber hinaus berücksichtigt der Vermögensplan auf der Ausgabenseite Mittel für die Abdeckung 
des o.g. Jahresverlustes von 3,2 Mio. € sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von 
8,0 Mio. €. Zur Finanzierung des voraussichtlichen Mittelbedarfes sieht der Vermögensplan bei einem 
negativen Liquiditätsbestand zum Jahresbeginn von rd. 4,5 Mio. €, Eigenmittel in Höhe von rd. 5,2 
Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 10,0 Mio. € vor. 
 
Das Ergebnis des Erfolgsplans berücksichtigt die aus dem städtischen Haushalt bereitgestellte und 
über den Eigenbetrieb an die KölnMusik GmbH weitergeleitete Verlustabdeckung von rd. 5,3 Mio. €. 
Da der Plan-Verlust 2019 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 243 Tsd. € über-
steigt, führt die Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 5,5 Mio. € zu einer entsprechenden 
Belastung der Erfolgsrechnung des Eigenbetriebes. Des Weiteren beinhaltet der Erfolgsplan einen 
direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Daneben sind 
775 Tsd. € als Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für das Ende 2008 aufgenommene Darlehen in Höhe 
von 22,7 Mio. €, mit dem eine entsprechende Kapitalzuführung an die Koelnmesse GmbH finanziert 
wurde, veranschlagt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen Darlehen berück-
sichtigt der Erfolgsplan ferner einen weiteren ertragswirksamen Zuschuss der Stadt in Höhe von 
789 Tsd. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den 
Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenich und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens 
erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - KölnMusik GmbH, Koelnmesse GmbH und 
KölnKongress GmbH – derzeit keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, darüber 
hinaus aber auch den Verlust der KölnKongress GmbH (die Mittel für die Verlustabdeckung der 
KölnMusik GmbH werden wie eingangs erwähnt aus dem städt. Haushalt bereitgestellt) zu überneh-
men hat, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch das Jahres-

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ergebnis der KölnKongress GmbH sowie durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für 
die in den Betriebsteilen getätigten Investitionen beeinflusst.  
 
Hervorzuheben ist nach Abschluss des 4. Quartals 2019 die Ergebnisverschlechterung bei der 
KölnKongress GmbH um 684 Tsd. Euro (bzw. 50,8%) auf -2.031 Tsd. €. Die deutliche Verschlechte-
rung resultiert im Wesentlichen aus der negativen Geschäftsentwicklung in 2019 im Bereich der 
KölnKongress Gastronomie GmbH. Während sich der Gastronomieumsatz im Gürzenich plangemäß 
entwickelt, gestaltet sich der zum 01.05.2019 aufgenommene gastronomische Betrieb am Tanzbrun-
nen schwierig. Neben zusätzlichen Instandhaltungsaufwendungen von rd. 100 Tsd. Euro belasten 
steigende Organisationskosten aufgrund fehlenden Personals das Budget, da Planstellen durch teu-
reres Fremdpersonal abgedeckt werden müssen. Auch blieben die Umsätze unter den Budgeterwar-
tungen.  
 
Grundsätzlich muss die Entwicklung des Geschäftsbereiches Rheinterrassen beobachtet werden. 
Durch die zum 31.12.2019 (24:00 Uhr) wirksame Veräußerung der städt. Geschäftsanteile an der 
KölnKongress GmbH an die Koelnmesse GmbH und anschließende Verschmelzung der Gesellschaft 
mit der Koelnmesse Ausstellungen GmbH (siehe Session-Vorlage 2951/2019) ergeben sich jedoch 
aus der Entwicklung dieses Geschäftsfeldes in Zukunft keine direkten Auswirkungen mehr auf die 
Erfolgsrechnung des Veranstaltungszentrums.  
 
Dagegen führt der noch in 2019 wirksame Verkauf der städt. Geschäftsanteile an der KölnKongress 
GmbH bei einem Kaufpreis von 2.085 Tsd. Euro nach Abzug des Buchwertes in Höhe von 483 Tsd. 
Euro zu einem Veräußerungsgewinn von 1.602 Tsd. Euro. Da der Wert der städt. Geschäftsanteile, 
auf dem der Kaufpreis basiert, erst in 2019 gutachterlich ermittelt wurde, sind die zusätzlichen Erlöse 
nicht in der Wirtschaftsplanung berücksichtigt und führen damit zu einer deutlichen Verbesserung des 
Ergebnisses. 
 
Eine wesentliche Abweichung ergibt sich darüber hinaus aus der Neuaufnahme des Darlehens zur 
Finanzierung der Kapitaleinlage Koelnmesse in 2008. Hier konnte ein deutlich niedrigerer Zins ver-
einbart werden, wodurch sich allerdings auch der Zinsanteil der Schuldendiensthilfe entsprechend 
reduziert. Da nicht alle in 2019 geplanten Instandhaltungsmaßnamen umgesetzt werden konnten, 
ergeben sich ferner Einsparungen im Bereich der Instandhaltungsaufwendungen. 
 
Im Ergebnis schließt das Veranstaltungszentrum nach Abschluss des 4. Quartals das Jahr 2019 mit 
einem Fehlbetrag von voraussichtlich 1.955 Tsd. € ab, gegenüber der Planung, die einen Fehlbetrag 
in Höhe von 3.211 Tsd. Euro vorsah (siehe Anlage). 
 
 
Anlage 
 
- Vorläufiger Quartalsabschluss zum 31.12.2019 
 
 
gez. Prof. Dr. Diemert

Anlage 
Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 31.12.2019 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2019 2019 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.005.305 3.010.303 4.998 0,2              
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -              
775.421 298.540 -476.881 61,5 -           
789.177 789.177 0 -              
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 0 -              
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.283 .900 5.283.900 0 -              
    Sonstige Erträge 8.640 1.627.894 1.619.254 18.741,4     
Summe 10.243.196 11.385.569 1.142.373 11,2            
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.730.000 3.658.062 -71.938 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 -              
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 221.750 238.708 16.958 7,6              
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.312.600 807.480 -505.120 38,5 -           
     Instandhaltung technische Anlagen 250.000 248.826 -1.174 0,5 -             
     Anteil Energiekosten Philharmonie 600.000 601.860 1.860 0,3              
     Versicherungen 60.000 71.400 11.400 19,0            
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.900 17.900 0 -              
     Leistungsentgelte Personalgestellung 20.700 20.851 151 0,7              
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 84.367 -15.633 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 741 -259 25,9 -           
     Sonstige 130.000 133.953 3.953 3,0              
Summe 2.785.950 2.298.086 -487.864 17,5 -           
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0
Summe 0 0 0
0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.526.900 5.434.800 -92.100 1,7 -             
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH -1.347.000 -2.030.972 -683.972 50,8            
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 2.990.000 2.890.125 -99.875 3,3 -             
    Sonstige Zinsen 80.000 39.293 -40.707 50,9 -           
Summe 3.070.000 2.929.418 -140.582 4,6 -             
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -3.211.349 -1.955.466 1.255.883 39,1 -           
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0
Jahresergebnis -3.211.349 -1.955.466 1.255.883 39,1 -           
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung