Zwischenbericht des Eigenbetriebes Bäder für die Quartale I und II 2018

Anlage 1
Datumsfilter 01.01.18..30.06.18 IST PLAN Abw. abs. Abw. in % PLAN
Angaben in TEUR 1.+2. Quartal 1.+2. Quartal IST/PLAN IST/PLAN Gesamtjahr
privat- und öff.-rechtliche Leistungsentgelte 1.749 1.518 231 15,2% 3.036
sonstige betriebliche Erträge 65 894 -829 -92,8% 1.787
Erträge aus Beteiligung.,Wertpapieren,Ausleihung 0 110 -110 0,0% 220
Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 0 -78,4% 1
außerordentliche Erträge 3 1.508 -1.504 -99,8% 3.015
Summe Erträge 1.817 4.029 -2.212 -54,9% 8.059
Materialaufwand -524 -397 -126 -31,8% -794
Aufwendungen f. bezogene Leistungen -1.755 -1.634 -121 -7,4% -3.268
Summe Materialaufwand/bezogene Leistungen -2.278 -2.031 -247 -12,2% -4.062
Löhne und Gehälter -847 -1.009 162 16,0% -2.017
soz. Abgaben/Aufwendungen für Altersversorgung -253 -300 48 15,9% -601
sonst. Personalaufwendungen -6 -4 -9
Summe Personalaufwendungen -1.105 -1.313 208 15,9% -2.627
Abschreibungen -438 -444 7 1,5% -889
weitere betriebliche Aufwendungen -369 -427 57 13,4% -854
außerordentliche Aufwendungen
Summe Aufwendungen -4.191 -4.216 25 0,6% -8.431
Betriebliche Steuern 0 0 0 0,0% 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -168 -322 154 48,0% -644
Ergebnisrechnung (Quartalsergebnis) -2.541 -508 -2.033 400,0% -1.016

1 von 2 
 
 
Anlage 2 zum Quartalsbericht I und II/2018 EB Bäder  Erklärung 
 
1 Allgemeines 
Die Quartalsberichte beinhalten alle Kostenstellen des Eigenbetriebes Bäder (Hallen- und 
Freibäder) sowie Jugendstilbad, Verwaltung, Werksta tt und ehemalige Werkswohnungen. 
 
2 Erträge 
2.1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 
Hier werden die Abrechnungen der Entgelte (Eintritt sgelder 7 % MwSt.) einschließlich Ju- 
gendstilbad erfasst. Die Unterschreitung des Ansatz es ist durch noch ausstehende Bu- 
chungen der Einnahmen aus dem Jugendstilbad für den  Monat Juni begründet. Die Rech- 
nungen werden nach Vorliegen der Abrechnung von Aqu apark zeitnah nachgeholt. 
 
2.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Erfassung sonstiger Erträge, Nebenerlöse im Jugends tilbad (Gastronomie, Massage, Beau- 
ty, Shop 19 % MwSt.). Die sonstigen Nebenerlöse für  das Jugendstilbad sind auf Hinweis 
der Wirtschaftsprüfer den privatrechtlichen Leistun gsentgelten zuzuordnen. Dadurch er- 
klärt sich die deutliche Unterschreitung des Ansatz es. Die entsprechende Korrektur der 
Ansätze erfolgt im nächsten Wirtschaftsplan. 
 
Die Verlustabdeckung aus dem Kernhaushalt erfolgt i m Haushaltsjahr nach konkretem 
Liquiditätsbedarf. Im Quartalszeitraum wurden keine  Verlustabdeckungen verbucht. Die 
geplante Gesamtverlustabdeckung durch den Kernhaush alt beträgt 715 T €.  
 
2.3 Erträge aus Beteiligungen 
 
Erfassung der Gewinnausschüttung verbundener Untern ehmen, hier Dividenden-
Ausschüttung der HEAG. Im Berichtszeitraum wurden k eine Erstattungen verbucht. Im 
Wirtschaftsplan 2018 sind Erstattungen in Höhe von 220 T € eingeplant.  
 
3 Aufwendungen 
3.1 Aufwendungen für Material und bezogene Leistung en 
 
Die Aufwendungen für Materialaufwand lagen mit minu s 126 T € um deutlich über dem 
Budgetansatz. Grund dafür sind Abrechnungen für Abw asser, die aus Vorperioden stam- 
men und vom Eigenbetrieb Bäder rückwirkend abgerech net werden mussten. Weiterhin 
mussten im Eberstädter Mühltal nach der Frostperiod e umfangreiche Fliesenarbeiten bis 
zur Inbetriebnahme durchgeführt werden. 
 
Die Überschreitung für Aufwendungen für bezogene Le istungen lagen mit minus 121 T € 
im Toleranzbereich. Von der Haushaltssperre ist auc h das Budget für das Jugendstilbad

2
betroffen, was allein 326 T € ausmacht und zur temp orären Überschreitung führt. Weiter- 
hin sind Mehraufwendungen für erforderliche Baumsch utzmaßnahmen am Großen Woog 
zu nennen, um den Anforderungen der Verkehrssicheru ngspflichten gerecht zu werden. 
Die Positionen Aufwendungen für Material und bezoge ne Leistungen sind gegenseitig de- 
ckungsfähig. 
 
Die durch eine 10%ige Haushaltsperre fehlenden Mitt el können durch Freigaben beim 
Materialaufwand und bei den bezogenen Leistungen zu m Jahresende zum Ausgleich 
herangezogen werden. Eine Sicherstellung des laufen den Betriebes ist somit gewähr- 
leistet. 
  
3.2 Personalaufwendungen 
Die Aufwendungen lagen mit um 208 T€ (15,9 %) deutl ich unter dem Budget. Dies ist im 
Wesentlichen das Ausscheiden von Stammpersonal, kra nkheitsbedingten, längerfristigen 
Ausfällen und nicht besetzten Stellen bei den Somme raushilfskräften zurückzuführen.  
 
3.3 Abschreibungen 
Die Abschreibungen im Eigenbetrieb Bäder, hier im W esentlichen Jugendstilbad und Be- 
zirksbad Bessungen, wurden im Berichtszeitraum quar talsweise in zwei Abschreibungsläu- 
fen für 2018 in Höhe von 438 T € durch die Anlagenb uchhaltung gebucht. 
 
3.4 Weitere betriebliche Aufwendungen 
Hier werden im Wesentlichen Mieten an IDA für Verwa ltungsräume, die Kosten für Aus- 
und Fortbildung, Steuerprüfungskosten und Verwaltun gskostenerstattungen für den Kern- 
haushalt (Personalabteilung, Kämmerei, Rechtsamt u. a.) verbucht.  
 
3.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
Verbuchung der Zinsaufwendungen für Kredite durch d ie Kämmerei.

Punkt 9: Zwischenbericht des Eigenbetriebes Bäder für die Quartale I und II  2018 
 (V-Nr. 2018/0261) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
12.09.2018 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat II an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
Dezernat IV 
 
Amt: Sportamt 
Eigenbetrieb Bäder  OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
II 520 
IV 20 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2018/0261 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
350 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.: 424020 
Kostenstelle: 90000 Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: Zwischenbericht des Eigenbetriebes Bäder für die Quartale I und II  2018  
 
Vorlage vom: 22.08.2018 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Magistrat nimmt den Zwischenbericht der Betriebsleitung des Eigenbetriebes Bäder für die 
Quartale I bis II/2018 zur Kenntnis.  
 
 
Anlagen: Anlage 1 Quartalsbericht I und II 2018 - Tabellenteil 
Anlage 2 Quartalsbericht I und II 2018 - Erklärung   
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Beschluss des Magistrats vom 19.09.2018 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

- 4 - 
 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 22. August 2018  
 
 
Die Betriebskommission und der Magistrat sind über die Entwicklung der Erträge und Auf -
wendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplanes laut Eigenbetriebsgesetz zu 
unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2018 des Eigenbetriebes Bäder mit Produktbuch, Stellenübersicht sowie 
MIP 2017 – 2021 einschließlich Nachträge wurden am 16. August 2017 von der 
Betriebskommission des Eigenbetriebes Bäder und am 19. Dezember 2017 von der 
Stadtverordnetenversammlung beschlossen. Die Haushaltsgenehmigung durch den 
Regierungspräsidenten Darmstadt  wurde am 19. April 2018 erteilt.  
 
Die Haushaltsausführung unterlag bis zur Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde den Vor -
schriften über die vorläufige Haushaltsführung nach § 99 der Hessischen Gemeindeordnung 
(HGO). Entsprechend der Rundverfügung Nr. 15 /2018 wurde eine haushaltswirtschaftliche 
Sperre von 10 % für die Positionen 13 (Aufwand für Sach - und Dienstleistungen) verfügt.  
 
Der vorliegende Bericht (Anlage 1  - Tabellenteil und Anlage 2 - Erläuterung) informiert über 
den Stand des Haushaltsvollzugs im Erfolgshaushalt bis zum 30.06.2018.  
 
Die gezeigte 5-spaltige Tabelle beginnt mit der Spalte „IST 2. Quartal“, sie zeigt die 
tatsächliche Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, daneben 
folgen die Spalten „PLAN 2. Quartal“, anschließend die absolute Abweichung „Abw. Abs. 
IST/PLAN“, dann die prozentuale Abweichung „Abw. In % IST/PLAN“ und zuletzt die 
Planzahlen für das Gesamtjahr „PLAN Gesamtjahr“.  
 
Die Spalte „PLAN 2. Quartal“ errechnet sich aus einem 50  %igen Vergleichswert.  
In der Spalte „PLAN Gesamtjahr“ sind laufende Mittelverschiebungen sowie die durch eine 
Haushaltssperre gesperrten Mittel bereits eingepflegt, deshalb entspricht das Ergebnis der 
Spalte Gesamtjahr nicht dem geplanten, ausgeglichenem Wirtschaftsplan.  
 
Alle Angaben sind auf T. € gerundet, die Erträge erscheinen als positive und die 
Aufwendungen als negative Beträge.  
 
Die Darstellung der Abwicklung des Vermögensplanes bezieht sich auf die im MIP 
dargestellten Investitionsmaßnahmen (Beträge brutto).  
 
KST 10300/10800 Nordbad/DSW-Freibad (Abriss und Neubau)  
 
Die Betriebskommission wird durch Quartalsberichte zum Neubau Nordbad über das Ge -
samtprojekt mit den Teilprojekten 1 Herstellung einer Traglufthalle als Interimshallenbad, 
Teilprojekt 2 Neubau Nordbad und Te ilprojekt 3 Freianlagen, Freibadtechnik und Sommer -
umkleide regelmäßig unterrichtet.  
 
Die Aufwendungen für das Teilprojekt 1 (Traglufthalle) werden im Ergebnishaushalt 
abgebildet.  
 
           . . .

Im Berichtszeitraum wurden für die Teilprojekte 2 und 3  Auszahlungen auf der Anlage im 
Bau in Höhe von 1.237 T. € netto verbucht (Insgesamt bisher 3.001  T. € brutto). 
 
Die Betriebskommission Bäder hat den Bericht in der Sitzung am 15. August 2018 zur 
Kenntnis genommen. 
 
 
Darmstadt, 22. August 2018 
520 mr                Nst. 2974 
 
Dezernat II      Dezernat IV 
 
 
 
 
Rafael Reißer       André Schellenberg 
Bürgermeister       Stadtkämmerer

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
12.09.2018 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat II an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
Dezernat IV 
 
Amt: Sportamt 
Eigenbetrieb Bäder   OBW bei abschl. B e-
schlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2018/0261 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.: 424020 
Kostenstelle:  90000 Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Zwischenbericht des Eigenbetriebes Bäder für die Quartale I und II  2018  
 
Vorlage vom: 22.08.2018  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den Zwischenbericht der Betriebsleitung des Eigenbetriebes Bäder für die 
Quartale I bis II/2018 zur Kenntnis.  
 
 
 
Anlagen: Anlage 1 Quartalsbericht I und II 2018 - Tabellenteil 
Anlage 2 Quartalsbericht I und II 2018 - Erklärung   
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

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Beschluss des Magistrats vom

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Begründung zur Magistratsvorlage vom 22. August 2018  
 
 
Die Betriebskommission und der Magistrat sind über die Entwicklung der Erträge und Auf -
wendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplanes laut Eigenbetriebsgesetz  zu 
unterrichten.  
 
Der Wirtschaftsplan 2018 des Eigenbetriebes Bäder mit Produktbuch, Stellenübersicht sowie 
MIP 2017 – 2021 einschließlich Nachträge wurden am 16. August 2017 von der Betrieb s-
kommission des Eigenbetriebes Bäder und am 19. Dezember 2017 von  der Stadtverordn e-
tenversammlung beschlossen. Die Haushaltsgenehmigung durch den Regierungspräsidenten 
Darmstadt wurde am 19. April 2018 erteilt.  
 
Die Haushaltsausführung unterlag bis zur Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde den Vor -
schriften über die v orläufige Haushaltsführung nach § 99 der Hessischen Gemeindeordnung 
(HGO). Entsprechend der Rundverfügung Nr. 15/2018 wurde eine haushaltswirtschaftliche 
Sperre von 10  % für die Positionen 13 (Aufwand für Sach - und Dienstleistungen) verfügt.  
 
Der vorliegende Bericht (Anlage 1  - Tabellenteil und Anlage 2 - Erläuterung) informiert über 
den Stand des Haushaltsvollzugs im Er folgshaushalt bis zum 30.06.2018.  
 
Die gezeigte 5 -spaltige Tabelle beginnt mit der Spalte „IST 2. Quartal“, sie zeigt die tatsäc h-
liche Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, daneben folgen die 
Spalten „PLAN 2. Quartal“, anschließend die absolute Abweichung „Abw. Abs. IST/PLAN“, 
dann die prozentuale Abweichung „Abw. In % IST/PLAN“ und zuletzt die Planzahlen für das 
Gesamtjahr „PLAN Gesamtjahr“.  
 
Die Spalte „PLAN 2. Quartal“ errechnet sich aus einem 50  %igen Vergleichswert.  
In der Spalte „PLAN Gesamtjahr“ sind laufende Mittelverschiebungen sowie die durch eine 
Haushaltssperre gesperrten Mittel bereits eingepflegt, desha lb entspricht das Ergebnis der 
Spalte Gesamtjahr nicht dem geplanten, ausgeglichenem Wirtschaftsplan.  
 
Alle Angaben sind auf T . € gerundet, die Erträge erscheinen als positive und die Aufwendu n-
gen als negative Beträge.  
 
Die Darstellung der Abwicklung des V ermögensplanes  bezieht sich auf die im MIP darg e-
stellten Investitionsmaßnahmen (Beträge brutto).  
 
KST 10300/10800 Nordbad/DSW -Freibad (Abriss und Neubau)  
 
Die Betriebskommission wird durch Quartalsberichte zum Neubau Nordbad über das Ge -
samtprojekt mit den  Teilprojekten 1 Herstellung einer Traglufthalle als Interimshallenbad, 
Teilprojekt 2 Neubau Nordbad und Teilprojekt 3 Freianlagen, Freibadtechnik und Sommer -
umkleide regelmäßig unterrichtet.  
 
Die Aufwendungen für das Teilprojekt 1 (Traglufthalle) werden im Ergebnishaushalt abgebi l-
det.  
 
           . . .

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Im Berichtszeitraum wurden für die Teilprojekte 2 und 3 Auszahlungen auf der Anlage im 
Bau in Höhe von 1.237 T . € netto verbucht (Insgesamt bisher 3.001  T. € brutto). 
 
Die Betriebskommission Bäder hat d en Bericht in der Sitzung am 15. August 2018 zur 
Kenntnis genommen.  
 
 
Darmstadt, 22 . August 2018  
520 mr                Nst. 2974 
 
Dezernat II      Dezernat IV 
 
 
 
 
Rafael Reißer       André Schellenberg 
Bürgermeister        Stadtkämmerer

Punkt 4: Zwischenbericht des Eigenbetriebes Bäder für die Quartale I und II  2018 
 (V-Nr. 2018/0261) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.