Konzern-Scorecard 2016

Anlage 1 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Konzern‐Scorecard 2016 Anlage 1
Beteiligungen
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 92,09% 85,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 1,00% 100,00% 45,41%
Anteile der Stadtwerke Ms (%) 35,06% 32,19% 99,00%
Informationskategorie AAAAAAAAABBB
Steuerungscluster IV IV IV I I III III I IV IV IV I
1. Bilanzsumme (T€)
2016 511.023  143.163  13.353  9.074  33.662  80.552  38.142  1.259  10.460  31.187  291.524  16.694 
2015 477.960 146.545 13.755 11.071 34.354 70.248 44.796 1.283 9.584 30.772 265.932 17.368
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
2016 529.930  15.687  36.385  8.014  6.622  54.708  23.765  609  3.698  12.617  46.416  6.747 
2015 483.413 11.744 32.662 8.552 9.804 50.515 22.955 762 3.355 12.373 51.806 6.492
3. Jahreserfolg (T€)
2016 (Vgl.zu Plan) 16.170  ‐10.008  64  ‐1.616  ‐86  3.158  863  21 108  3.063  6.002  ‐4.847 
2015 18.756 ‐12.806 93 ‐1.788 ‐251 2.343 806 13 70 2.812 5.890 ‐5.324
Plan/2016 13.022 ‐10.011 168 ‐1.911 ‐1.616 3.333 359 0 25 2.768 5.030 ‐4.650
4. Ausschüttung / Zuschuss (T€)
Ausschüttung Ist 4.000 ‐‐ 0 0 1.194 476 0 0 26 1.200 0
Zuschuss Ist 0 5.890 3) ‐ 0 1.950 0 0 2.692 20.366 0 0 3.800
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 4) 73.288  ‐3.328  1.965  #NV 8  13.491  4.815  74  1.374  5.928  19.287  ‐3.515 
EBITDA‐Marge (%) 2) 13,8%  ‐21,2%  5,4%  #NV 0,1%  24,7%  20,3%  12,2%  37,2%  47,0%  41,6%  ‐52,1% 
EBIT 45.233  ‐6.894  236  ‐1.609  ‐64  6.347  1.664  63  95  4.806  12.174  ‐4.779 
EBIT‐Marge (%) 2) 8,5%  ‐43,9%  0,6%  ‐20,1%  ‐1,0%  11,6%  7,0%  10,4%  2,6%  38,1%  26,2%  ‐70,8% 
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
2016 35,5%  39,1%  34,2%  84,0%  73,3%  23,7%  20,6%  27,3%  40,8%  87,5%  22,3%  81,8% 
2015 31,0% 33,8% 31,1% 83,4% 68,0% 24,4% 16,6% 25,2% 43,4% 87,1% 20,7% 84,7%
Liquidität 2. Grades 
2016 1,6  2,0  1,4  4,8  4,3  2,6  0,4  5,3  1,6  2,8  0,2  1,6 
2015 1,8 2,1 1,2 4,7 0,7 2,5 0,7 4,5 1,0 2,8 0,1 3,8
Umsatzrentabilität (%) 2)
2016 3,1%  ‐63,8%  0,2%  ‐20,2%  ‐1,3%  5,8%  3,6%  3,4%  2,9%  24,3%  12,9%  ‐71,8% 
2015 3,9% ‐109,0% 0,3% ‐20,9% ‐2,6% 4,6% 3,5% 1,7% 2,1% 22,7% 11,4% ‐82,0%
Personalintensität (%) 
2016 11,8%  42,5%  36,1%  51,9%  17,5%  37,2%  44,9%  61,7%  71,1%  12,7%  11,6%  42,8% 
2015 11,5% 47,3% 36,0% 48,5% 11,5% 37,9% 41,7% 58,8% 72,0% 11,7% 12,1% 41,6%
7. Entwicklungsrisiko
8. Steuerungsbedarf
Hinweise: 1) Theater Münster: Jahresabschluss zum 31.08.nn
2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
3) über Kapitalzuführung Stadtwerke Münster zum Belastungsausgleich FMO
4) MCC HaMü ohne EBITDA, da Umsatzkostenverfahren
Vergleich zum VJ bzw. Plan :     größer als 5%;        zw. 1% und 5%;        zw. ‐1% und 1%;       zw. ‐5% und ‐1%;       mehr als ‐5%
neinnein ja nein nein nein nein nein nein nein nein nein
ZooStadtwerke FMO items MCC HaMü WFM AWM citeq MM Theater 1) WBI W+S
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Konzern‐Scorecard2016

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligung swms swms swms swms
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 507.870 465.026 477.960 511.023
Vgl. VJ (%) 8,0% ‐8,4% 2,8% 6,9%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 462.504 464.823 483.413 529.930
Summe betriebliche Erträge (T€) 542.806 566.202 565.299 585.183
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐2,0% 0,5% 4,0% 9,6%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 396.712 404.247 395.952 399.080
Personalaufwand (T€) 60.207 61.257 61.488 63.582
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 57.057 47.387 52.335 49.233
Abschreibungen (AV, T€) 38.075 23.980 24.208 28.055
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 552.050 536.871 533.983 539.949
4. Jahreserfolg
 (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 3.370 ‐3.116 18.756 16.170
Jahreserfolg Plan (T€) 3.390 1.382 5.865 13.022
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 28.830 53.311 55.524 73.288
EBITDA‐Marge (%) 2) 6,2% 11,5% 11,5% 13,8%
EBIT ‐9.244 29.331 31.316 45.233
EBIT‐Marge (%) 2) ‐2,0% 6,3% 6,5% 8,5%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 28,5% 29,1% 31,0% 35,5%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  2,1 1,6 1,8 1,6
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 0,7% ‐0,7% 3,9% 3,1%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  10,9% 11,4% 11,5% 11,8%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
2013 2014 2015 2016
SWMS: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐20.000
‐10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2013 2014 2015 2016
Stadtwerke Münster: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_SWMS

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen FMO FMO FMO FMO
Anteile der Stadt Münster (%)
Anteile der Stadtwerke Ms (%) 35,06% 35,06% 35,06% 35,06%
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 121.628 116.809 146.545 143.163
Vgl. VJ (%) 0,2% ‐4,0% 25,5% ‐2,3%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 13.746 12.964 11.744 15.687
Summe betriebliche Erträge (T€) 17.654 17.277 16.259 15.914
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐18,6% ‐5,7% ‐9,4% 33,6%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 3.597 3.568 3.732 4.063
Personalaufwand (T€) 10.243 11.794 11.499 9.702
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 5.974 6.435 5.462 5.477
Abschreibungen (AV, T€) 3.777 3.801 3.633 3.566
Summe betriebliche 
Aufwendungen (T€) 23.592 25.598 24.326 22.808
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) ‐10.589 ‐12.848 ‐12.806 ‐10.008
Jahreserfolg Plan (T€) ‐9.992 ‐9.691 ‐11.147 ‐10.011
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA ‐2.160 ‐4.519 ‐4.434 ‐3.328
EBITDA‐Marge (%) 2) ‐15,7% ‐34,9% ‐37,8% ‐21,2%
EBIT ‐5.938 ‐8.321 ‐8.067 ‐6.894
EBIT‐Marge (%) 2) ‐43,2% ‐64,2% ‐68,7% ‐43,9%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 13,0% 16,2% 33,8% 39,1%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  0,5 0,5 2,1 2,0
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) ‐77,0% ‐99,1% ‐109,0% ‐63,8%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  43,4% 46,1% 47,3% 42,5%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
2013 2014 2015 2016
FMO: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐14.000
‐12.000
‐10.000
‐8.000
‐6.000
‐4.000
‐2.000
0
2013 2014 2015 2016
FMO: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_FMO

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen items items items items
Anteile der Stadt Münster (%)
Anteile der Stadtwerke Ms (%) 32,19% 32,19% 32,19% 32,19%
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 14.426 18.231 13.755 13.353
Vgl. VJ (%) 0,6% 26,4% ‐24,5% ‐2,9%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 32.560 32.944 32.662 36.385
Summe betriebliche Erträge (T€) 35.307 35.181 35.438 37.227
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐5,4% 1,2% ‐0,9% 11,4%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 16.554 16.076 16.813 17.740
Personalaufwand (T€) 12.456 12.655 12.686 13.339
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 4.088 4.281 4.066 4.183
Abschreibungen (AV, T€) 1.578 1.728 1.649 1.728
Summe betriebliche Aufwendungen 
(T€) 34.677 34.740 35.214 36.991
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 506 193 93 64
Jahreserfolg Plan (T€) 577 199 313 168
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 2.209 2.169 1.873 1.965
EBITDA‐Marge (%) 2) 6,8% 6,6% 5,7% 5,4%
EBIT 631 440 224 236
EBIT‐Marge (%) 2) 1,9% 1,3% 0,7% 0,6%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 32,5% 24,0% 31,1% 34,2%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  2,0 1,2 1,2 1,4
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 1,6% 0,6% 0,3% 0,2%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  35,9% 36,4% 36,0% 36,1%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
2013 2014 2015 2016
items: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
2013 2014 2015 2016
items: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_items

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen HaMü HaMü HaMü HaMü
Anteile der Stadt Münster (%) 92,09% 92,09% 92,09% 92,09%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
S t e u e r u n g s c l u s t e r IIII
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 10.422 11.415 11.071 9.074
Vgl. VJ (%) 3,5% 9,5% ‐3,0% ‐18,0%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 9.608 8.969 8.552 8.014
Summe betriebliche Erträge (T€) 9.712 9.029 8.605 8.027
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 5,3% ‐6,6% ‐4,7% ‐6,3%
3. Aufwendungen (T€, nach Umsatzkostenverfahren)
Herstellungskosten (T€) 10.316 9.651 9.648 8.709
Vertriebskosten (T€) 170 186 159 370
Allgemeine Verwaltungskosten (T€) 498 533 468 509
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 60 74 112 49
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 11.043 10.444 10.387 9.636
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) ‐1.324 ‐1.412 ‐1.788 ‐1.616
Jahreserfolg Plan (T€) ‐1.870 ‐2.025 ‐2.140 ‐1.911
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 4) #NV #NV #NV #NV
EBITDA‐Marge (%) 2) #NV #NV #NV #NV
EBIT ‐1.332 ‐1.416 ‐1.782 ‐1.609
EBIT‐Marge (%) 2) ‐13,9% ‐15,8% ‐20,8% ‐20,1%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 82,4% 79,7% 83,4% 84,0%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  4,5 4,0 4,7 4,8
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) ‐13,8% ‐15,7% ‐20,9% ‐20,2%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  48,7% 50,4% 48,5% 51,9%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
4) MCC HaMü ohne EBITDA, da Umsatzkostenverfahren
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
2013 2014 2015 2016
MCC HaMü: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Herstellungskosten (T€) Vertriebskosten (T€) Allgemeine Verwaltungskosten (T€)
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐2.500
‐2.000
‐1.500
‐1.000
‐500
0
2013 2014 2015 2016
MCC HaMü: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_MCC_HaMü

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen WFM WFM WFM WFM
Anteile der Stadt Münster (%) 85,00% 85,00% 85,00% 85,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
S t e u e r u n g s c l u s t e r IIII
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 35.206 35.561 34.354 33.662
Vgl. VJ (%) ‐1,0% 1,0% ‐3,4% ‐2,0%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 1.838 3.133 9.804 6.622
Summe betriebliche Erträge (T€) 2.196 4.314 10.367 6.711
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐48,6% 70,4% 212,9% ‐32,5%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 1.382 3.217 8.080 4.671
Personalaufwand (T€) 1.237 1.197 1.184 1.189
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 702 888 970 843
Abschreibungen (AV, T € ) 7 27 37 67 2
Summe betriebliche 
Aufwendungen (T€) 3.392 5.374 10.310 6.775
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) ‐1.873 ‐1.736 ‐251 ‐86
Jahreserfolg Plan (T€) ‐2.260 ‐1.891 569 ‐1.616
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA ‐1.124 ‐988 134 8
EBITDA‐Marge (%) 2) ‐61,1% ‐31,5% 1,4% 0,1%
EBIT ‐1.196 ‐1.061 58 ‐64
EBIT‐Marge (%) 2) ‐65,1% ‐33,8% 0,6% ‐1,0%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 64,3% 62,9% 68,0% 73,3%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  0,3 0,4 0,7 4,3
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) ‐101,9% ‐55,4% ‐2,6% ‐1,3%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  36,5% 22,3% 11,5% 17,5%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
2013 2014 2015 2016
WFM: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐2.500
‐2.000
‐1.500
‐1.000
‐500
0
500
1.000
2013 2014 2015 2016
Wirtschaftsförderung Münster: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_WFM

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen AWM AWM AWM AWM
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster III III III III
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 64.580 65.783 70.248 80.552
Vgl. VJ (%) 3,4% 1,9% 6,8% 14,7%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 49.805 52.322 50.515 54.708
Summe betriebliche Erträge (T€) 53.031 57.363 53.910 58.383
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐0,4% 5,1% ‐3,5% 8,3%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 24.432 26.958 19.389 21.444
Personalaufwand (T€) 16.639 17.349 18.552 19.341
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 4.632 4.236 5.238 4.107
Abschreibungen (AV, T€) 4.025 4.195 5.746 7.143
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 49.729 52.738 48.925 52.036
4. Jahreserfolg
 (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 2.182 3.047 2.343 3.158
Jahreserfolg Plan (T€) 2.197 2.099 2.807 3.333
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 7.327 8.820 10.731 13.491
EBITDA‐Marge (%) 2) 14,7% 16,9% 21,2% 24,7%
EBIT 3.302 4.625 4.986 6.347
EBIT‐Marge (%) 2) 6,6% 8,8% 9,9% 11,6%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 22,6% 24,9% 24,4% 23,7%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  4,9 3,8 2,5 2,6
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 4,4% 5,8% 4,6% 5,8%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  33,5% 32,9% 37,9% 37,2%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015 2016
AWM: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
2013 2014 2015 2016
AWM: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_AWM

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen citeq citeq citeq citeq
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster III III III III
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 41.001 43.190 44.796 38.142
Vgl. VJ (%) 7,0% 5,3% 3,7% ‐14,9%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 22.379 24.522 22.955 23.765
Summe betriebliche Erträge (T€) 22.454 24.600 23.015 23.833
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 6,4% 9,6% ‐6,4% 3,5%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 6.387 7.466 7.515 8.124
Personalaufwand (T€) 7.952 9.458 8.952 9.959
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 2.002 2.023 1.938 936
Abschreibungen (AV, T€) 3.830 3.085 3.064 3.151
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 20.170 22.032 21.469 22.169
4. Jahreserfolg
 (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 1.644 1.929 806 863
Jahreserfolg Plan (T€) 678 1.039 617 359
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 6.115 5.653 4.609 4.815
EBITDA‐Marge (%) 2) 27,3% 23,1% 20,1% 20,3%
EBIT 2.285 2.568 1.546 1.664
EBIT‐Marge (%) 2) 10,2% 10,5% 6,7% 7,0%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 18,4% 19,1% 16,6% 20,6%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  0,8 0,8 0,7 0,4
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 7,3% 7,9% 3,5% 3,6%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  39,4% 42,9% 41,7% 44,9%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2013 2014 2015 2016
citeq: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2013 2014 2015 2016
citeq: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_citeq

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen MM MM MM MM
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
S t e u e r u n g s c l u s t e r IIII
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 1.352 1.280 1.283 1.259
Vgl. VJ (%) ‐2,8% ‐5,3% 0,2% ‐1,9%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 809 711 762 609
Summe betriebliche Erträge (T€) 3.808 3.708 3.407 3.326
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 4,8% ‐12,1% 7,1% ‐20,1%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 559 420 447 324
Personalaufwand (T€) 1.877 1.911 1.981 2.013
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 1.354 1.421 929 915
Abschreibungen (AV, T € ) 8 81 01 1
Summe betriebliche 
Aufwendungen (T€) 3.797 3.760 3.366 3.263
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 69 ‐83 13 21
Jahreserfolg Plan (T€) ‐1 3 4000
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 19 ‐44 50 74
EBITDA‐Marge (%) 2) 2,3% ‐6,1% 6,6% 12,2%
EBIT 11 ‐52 41 63
EBIT‐Marge (%) 2) 1,3% ‐7,3% 5,4% 10,4%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 29,0% 24,2% 25,2% 27,3%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  5,7 5,2 4,5 5,3
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 8,6% ‐11,6% 1,7% 3,4%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  49,4% 50,8% 58,8% 61,7%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
2013 2014 2015 2016
Münster Marketing: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐150
‐100
‐50
0
50
100
2013 2014 2015 2016
Münster Marketing: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_MM

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen 1) Theater Theater Theater Theater
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
I n f o r m a t i o n s k a t e g o r i e AAAA
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 9.385 11.214 9.584 10.460
Vgl. VJ (%) ‐6,3% 19,5% ‐14,5% 9,1%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 2.719 3.293 3.355 3.698
Summe betriebliche Erträge (T€) 23.894 23.717 24.301 25.487
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 2,3% 21,1% 1,9% 10,2%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 2.218 2.196 2.264 2.333
Personalaufwand (T€) 16.814 17.200 17.463 18.055
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 4.218 3.593 3.283 3.725
Abschreibungen (AV, T€) 764 695 1.228 1.279
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 24.014 23.683 24.238 25.393
4. Jahreserfolg
 (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) ‐108 47 70 108
Jahreserfolg Plan (T€) 0 ‐563 ‐99 25
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 644 729 1.291 1.374
EBITDA‐Marge (%) 2) 23,7% 22,1% 38,5% 37,2%
EBIT ‐119 34 63 95
EBIT‐Marge (%) 2) ‐4,4% 1,0% 1,9% 2,6%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 43,1% 36,5% 43,4% 40,8%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  1,0 0,8 1,0 1,6
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) ‐4,0% 1,4% 2,1% 2,9%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  70,0% 72,6% 72,0% 71,1%
Hinweise: 1) Theater Münster: Jahresabschluss zum 31.08.nn
2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
2013 2014 2015 2016
Theater: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐1.000
‐500
0
500
1.000
1.500
2013 2014 2015 2016
Theater: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_Theater

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Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen WBI WBI WBI WBI
Anteile der Stadt Münster (%) 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%) 99,00% 99,00% 99,00% 99,00%
Informationskategorie B B B B
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 32.123 30.949 30.772 31.187
Vgl. VJ (%) ‐12,5% ‐3,7% ‐0,6% 1,3%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 12.044 12.172 12.373 12.617
Summe betriebliche Erträge (T€) 12.417 12.343 12.494 12.679
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 5,3% 1,1% 1,7% 2,0%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 4.697 5.316 5.376 5.485
Personalaufwand (T€) 893 922 941 998
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 256 318 340 268
Abschreibungen (AV, T€) 1.538 1.511 1.386 1.123
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 7.383 8.068 8.043 7.874
4.
 Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 3.202 2.690 2.812 3.063
Jahreserfolg Plan (T€) 2.302 2.591 2.538 2.768
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 6.571 5.787 5.838 5.928
EBITDA‐Marge (%) 2) 54,6% 47,5% 47,2% 47,0%
EBIT 5.033 4.275 4.451 4.806
EBIT‐Marge (%) 2) 41,8% 35,1% 36,0% 38,1%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 83,4% 86,2% 87,1% 87,5%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  1,3 1,7 2,8 2,8
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 26,6% 22,1% 22,7% 24,3%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  12,1% 11,4% 11,7% 12,7%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
2013 2014 2015 2016
WBI: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2013 2014 2015 2016
WBI: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_WBI

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen WS WS WS WS
Anteile der Stadt Münster (%) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
Informationskategorie B B B B
Steuerungscluster IV IV IV IV
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 237.947 254.644 265.932 291.524
Vgl. VJ (%) 4,7% 7,0% 4,4% 9,6%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 58.268 46.131 51.806 46.416
Summe betriebliche Erträge (T€) 52.803 49.221 50.583 54.898
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) 18,8% ‐20,8% 12,3% ‐10,4%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 27.379 26.358 25.536 28.127
Personalaufwand (T€) 3.934 4.323 4.673 4.977
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 1.698 2.221 1.953 2.507
Abschreibungen (AV, T€) 6.120 6.401 6.608 7.114
Summe betriebliche Aufwendungen (T€) 39.131 39.302 38.770 42.724
4. Jahreserfolg
 (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) 7.350 4.038 5.890 6.002
Jahreserfolg Plan (T€) 5.228 4.363 4.284 5.030
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA 19.792 16.319 18.420 19.287
EBITDA‐Marge (%) 2) 34,0% 35,4% 35,6% 41,6%
EBIT 13.672 9.918 11.813 12.174
EBIT‐Marge (%) 2) 23,5% 21,5% 22,8% 26,2%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 21,1% 20,3% 20,7% 22,3%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  0,2 0,2 0,1 0,2
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) 12,6% 8,8% 11,4% 12,9%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  10,1% 11,0% 12,1% 11,6%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015 2016
Wohn + Stadtbau: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2013 2014 2015 2016
Wohn + Stadtbau: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_WS

Anlage 2 zur Berichtsvorlage V/0919/2017
Scorecard 2013 2014 2015 2016
Beteiligungen Zoo Zoo Zoo Zoo
Anteile der Stadt Münster (%) 45,41% 45,41% 45,41% 45,41%
Anteile der Stadtwerke Ms (%)
Informationskategorie B B B B
S t e u e r u n g s c l u s t e r IIII
1. Bilanzsumme (T€)
Bilanzsumme Ist (T€) 18.913 18.412 17.368 16.694
Vgl. VJ (%) ‐14,3% ‐2,6% ‐5,7% ‐3,9%
2. Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€)
Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) 6.245 6.356 6.492 6.747
Summe betriebliche Erträge (T€) 7.006 7.201 7.093 7.028
Vgl. Umsatzerlöse VJ (%) ‐0,5% 1,8% 2,1% 3,9%
3. Aufwendungen (T€)
Materialaufwand (T€) 1.142 1.086 1.109 1.228
Personalaufwand (T€) 4.703 4.784 4.958 5.058
sonstige betriebl. Aufwendungen (T€) 5.440 4.818 4.623 4.258
Abschreibungen (AV, T€) 1.178 1.246 1.237 1.263
Summe betriebliche 
Aufwendungen (T€) 12.464 11.935 11.927 11.807
4. Jahreserfolg (T€)
Jahreserfolg Ist (T€) ‐5.584 ‐4.854 ‐5.324 ‐4.847
Jahreserfolg Plan (T€) ‐5.160 ‐3.989 ‐4.350 ‐4.650
5. Nachhaltigkeit (T€)
EBITDA ‐4.280 ‐3.487 ‐3.596 ‐3.515
EBITDA‐Marge (%) 2) ‐68,5% ‐54,9% ‐55,4% ‐52,1%
EBIT ‐5.458 ‐4.733 ‐4.833 ‐4.779
EBIT‐Marge (%) 2) ‐87,4% ‐74,5% ‐74,4% ‐70,8%
6. Kennzahlenset
EK‐Quote (%)
EK‐Quote (%) 87,9% 86,3% 84,7% 81,8%
Liquidität 2. Grades 
Liquidität 2. Grades  6,4 2,9 3,8 1,6
Umsatzrentabilität (%)
Umsatzrentabilität (%) 2) ‐89,4% ‐76,4% ‐82,0% ‐71,8%
Personalintensität (%) 
Personalintensität (%)  37,7% 40,1% 41,6% 42,8%
Hinweise: 2) Die umsatzbezogenen Kennzahlen (EBITDA‐ und EBIT‐Marge, Umsatzrentabilität) beziehen sich nur auf die tatsächlichen Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse; ohne sonstige betriebliche Erträge).
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
2013 2014 2015 2016
Zoo: Betriebliche Erträge und Aufwendungen
Materialaufwand (T€) Personalaufwand (T€) sonstige betriebl. Aufwendungen (T€)
Abschreibungen (AV, T€) Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse, T€) Summe betriebliche Erträge (T€)
‐6.000
‐5.000
‐4.000
‐3.000
‐2.000
‐1.000
0
2013 2014 2015 2016
Zoo: Jahreserfolg 
Jahreserfolg Ist (T€) Jahreserfolg Plan (T€) EBITDA EBIT
Stadt Münster ‐ Beteiligungsmanagement 20.4 16.11.2017 Scorecard_Zoo

V/0919/2017 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Konzern-Scorecard 2016 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
06.12.2017 Haupt- und Finanzausschuss Bericht 
 
 
Bericht: 
 
1.  Vorbemerkung 
In seiner Sitzung am 13.12.2000 hat der Rat der Stadt Münster mit der Vorlage V/1215/2000 + 
E/1 die wesentlichen Ergebnisse des Beratungsunternehmens Fa. Rödl & Partner zum gutachter-
lichen Prozess der Optimierung des Beteiligungsmanagements zur Kenntnis genommen. In di e-
sem Zusammenhang hat er weiterhin beschlossen, aus Gründen einer einheitlichen und effizie n-
ten Steuerung stufenweise ein Konzern-Berichtswesen einzuführen. Zentrales Element des Ko n-
zern-Berichtswesens sollte neben dem externen Jahresbericht in Form des alljährlich zu erste l-
lenden Beteiligungsberichtes insbesondere ein internes Berichtswesen  mit den Bestandteilen 
"Planung", "unterjähriges Berichtswesen" und "interner Jahresbericht (Konzern-Scorecard)" sein. 
Im Bereich "Planung" werden dem Haupt- und Finanzausschuss regelmäßig die Wirtschaftspläne 
der im Steuerungscluster befindlichen städtischen Gesellschaften und eigen betriebsähnlichen 
Einrichtungen (nachfolgend: Beteiligungen) zur Beschlussfassung vorgelegt. Darüber hinaus e r-
folgt eine aggregierte Aufbereitung der Einzel-Wirtschaftspläne. 
Das "unterjährige Berichtswesen" ist inzwischen umfassend installiert. Die einbez ogenen Beteili-
gungen liefern in unterschiedlichen Berichtsintervallen (in Abhängigkeit von der jeweiligen Info r-
mationskategorie) Auskünfte und Daten zur unterjährigen Entwicklung ihres Erfolges und geben 
auf der Basis dieser Erkenntnisse im Rahmen einer Vo rschaubetrachtung eine Prognose des zu 
erwartenden Jahresergebnisses ab. Die Verwaltung bereitet diese Informationen in aggregierter 
Form für den Haupt- und Finanzausschuss auf und stellt auf diesem Wege eine kontinuierliche 
Verknüpfung der von den Beteiligungen gemeldeten Prognosen zum voraussichtlichen Jahreser-
gebnis mit den entsprechenden Ansätzen im städtischen Haushalt (Gewinnausschüttungen bzw. 
Zuschusszahlungen) sicher. 
Die vorgelegte Konzern-Scorecard 2016 (interner Jahresbericht, vgl. Anlage 1) zei gt einen z u-
sammenfassenden Überblick über die gewonnenen Einzelinformationen der in den intensiveren 
Steuerungsprozess einbezogenen Beteiligungen. Sie orientiert sich an den wesentlichen 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0919/2017 
Auskunft erteilt: 
Frau Rothermundt 
Ruf: 
492-2006 
E-Mail: 
Rothermundt@stadt-muenster.de 
Datum: 
15.11.2017 
Öffentliche Berichtsvorlage

2 
V/0919/2017 
 
Steuerungsgrößen Leistungszielerreichung, Bestandssicherheit, Nachha ltigkeit und Rentabilität 
bei Zugrundelegung der jeweiligen Jahresabschlüsse für 201 6. Gegenüber der letzten Bericht s-
vorlage zur Konzern-Scorecard 2012 wurde die Darstellung erweitert und die Einzel -Scorecards 
für die 12 Beteiligungen mit einem Überblick d er Jahre 2013 bis 2016 (Anlage 2) nachrichtlich 
erstellt. 
 
 
2.  Einschätzungen zum Entwicklungsrisiko / Steuerungsbedarf der einzelnen Beteiligun-
gen bezogen auf das Geschäftsjahr 2016 
 
 
 
Stadtwerke Münster GmbH (SWMS) 
Nach einem Rekordergebnis in 2015 erzielten die Stadtwerke 2016 wiederum einen hohen Ja h-
resüberschuss in Höhe von 16.170 T€, der die ambitionierten Planungen noch übertraf. Die Ei-
genkapitalquote stieg auf 35,3 % (V orjahr: 31,0 %). Ungeachtet der BilRUG-Effekte konnten e r-
lösseitig in fast allen Bereichen Zuwächse verzeichnet werden. Auch die betrieblichen Aufwands-
positionen lagen über den Vorjahreswerten. Das betriebliche Ergebnis (EBIT) bel ief sich auf 
45.233 T€ (8,5 % EBIT-Marge) und wurde durch ein zum Vorjahr mehr als verdoppeltes negat i-
ves Finanzergebnis von -19.527 T€ und deutlich höhere Steuern in Höhe von 9.537 T€ geschmä-
lert. Die Geschäftsentwicklung 201 6 lässt keine bestandsgefährdenden Risiken erkennen , auch 
wenn die Jahresergebnisse der Mittelfristplanung deutlich geringere Jahres überschüsse für die 
kommenden Jahre erwarten lassen. Die Ampel steht auf „grün“. 
 
 
 
FMO Flughafen Münster/Osnabrück GmbH (FMO) 
Der Jahresfehlbetrag 2016 entsprach fast exakt der Annahme aus dem Wirtschaftsplan. Mit e i-
nem Fehlbetrag von rund 10 Mio. € konnt e eine Ergebnisverbesserung von rund 2.800 T€ g e-
genüber de m Vorjahr erreicht werden. Nach den Jahren 2014 und 2015 kann auch das G e-
schäftsjahr 2016 die Vorgaben des Entschuldungskonzeptes in wirtschaftlicher Hinsicht erfüllen. 
Aufgrund eines Passagierrückgangs in 2016 von rund 4,3 % im Vergleich zum Vorjahr auf rund 
782 Tausend Passagiere sind die Umsatzerlöse im Kernsegment des FMO weiter unter Druck. 
Eine nachhaltige Verbesserung der Ertragslage in den nächsten Jahren ist abhängig davon, i n-
wiefern es gelingt, wieder eine Verkehrssteigerung am FMO zu erzielen. Der Wettbewerbsdruck 
der vergangenen Jahre wird sich auch zukünftig auf die Geschäftstätigkeit des FMO auswirken. 
Weiterhin ist für den Flughafen eine besondere Beobachtung der wirtschaftlichen Entwic klung im 
Markt und innerhalb des Finanzierungskonzeptes angezeigt und daher wird die Ampel für diese 
Beteiligung in diesem Sinne weiter auf „gelb“ gestellt. 
 
 
 
items GmbH (items) 
Der Jahresüberschuss der items lag mit 64 T€ deutlich unter dem Planansatz für 2016 (168 T€) 
und auch unter dem Vorjahresergebnis (93 T€). Die Umsatzerlöse legten um 3.723 T€ auf 36.385 
T€ gegenüber dem Vorjahr zu, was neben einem (ergebnisneutralen) BilRUG -Effekt am übe r-
planmäßigen Sales & Lease Back -Geschäft, an höheren SAP -Lizenzverkäufen und Dienstlei s-
tungsaufträgen lag. Allerdings erhöhten sich auch die projektbezogenen Aufwendungen und 
Steuerzahlungen gegenüber den Plan- und Vorjahreswerten, was das Gesamtergebnis erheblich 
schmälerte.

3 
V/0919/2017 
 
Der Personalaufwand belief sich 2016 auf 13.339 T€. Die Personalintensität erscheint mit 36,1 % 
für ein Dienstleistungsunternehmen relativ gering, zu berücksichtigen sind jedoch auch die bei 
der Tochtergesellschaft items project anfallenden Personal - und Betriebsaufwendungen i.H.v. 
10.489 T€,  die im Materialaufwand verbucht wurden. Die Eigenkapitalquote stieg 2016 auf  
34,1 %, da sich durch die Aufnahme des neuen Gesellschafters Mark -E sowohl das gezeichnete 
Kapital als auch die Kapitalrücklage um insgesamt 325 T€ erhöhten. Die Geschäftsentwicklung 
2016 lässt keine bestandsgefährdenden Risiken erkennen. Die Ampel steht auf „grün“. 
 
 
 
MCC Halle Münsterland GmbH (MCC HaMü) 
Die Jahresabschlusszahlen 2016 der MCC HaMü sind nur sehr eingeschränkt mit den Vorjahres-
zahlen vergleichbar. Dies liegt zum einen an der Einführung des sog. „Verwaltermodells“ zum 
01.01.2016 (vgl. Vorlage V/0966/2015) und zum anderen an der dachsa nierungsbedingten 
Schließung des Congress Centrums für r und 6 Monate. Die Gesellschaft lag mit einem in der 
GuV ausgewiesenem Jahresfehlbetrag von 1.616 T€ ergebnismäßig um 295 T€ (15,4  %) besser 
als zu dem im Wirtschaftsplan 2016 prognostizierten Ergebnis (-1.911 T€). Der Umsatz konnte im 
Vergleich zu den Planzahlen sogar um 18,7 % (1.264 T€) auf 8.014 T€ gesteigert werden. Die 
Vermögens- und Finanzlage ist nach Ansicht der Geschäftsführung, der sich das Beteiligung s-
management anschließt, unverändert stabil. Die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Wirtschaftsförderung Münster GmbH (WFM) 
Die Wirtschaftsförderung Münster GmbH (WFM) schließt das G eschäftsjahr 2016 unter wir t-
schaftlichen Gesichtspunkten erfolgreich ab. Der Jahresfehlbetrag liegt bei 86 T€. Damit weist 
das Ergebnis ein um 1.530 T€ besseres Jahresergebnis aus als im Wirtschaftsplan prognost i-
ziert. Dies ist vor allem auf das sehr gute Grundstücksgeschäft zurückzuführen. Der Betrieb der 
strukturpolitisch ausgerichteten Gesellschaft sowie ihrer direkten und indirekten Beteiligungen 
wird auch in den nächsten Jahren zu Fehlbeträgen führen. Um dennoch dem jeweiligen sa t-
zungsmäßigen Auftrag dauerhaft nachkommen zu können, wurde ab 2011 ein Risiko - und Liqui-
ditätsmanagement mit Neugliederung der Finanzflüsse eingeführt. Die Stadt Münster leistet sei t-
dem jährliche Kapitaleinlagen in Höhe von zunächst 2.350 T€, ab 2014 noch 1.950 T€ und ab 
2017 noch 1.700 T€. Hiervon wird eine beteiligungsbezogene Einlage an die Technologieförd e-
rung und von dort wiederum an die CeNTech weitergeleitet. Für das NBZ werden von Seiten der 
Stadt über den in 2010 geleisteten Betrag in Höhe von 1,5 Mio. € keine weiteren Mittel zur Verfü-
gung gestellt. Die Kapitaleinlage der Stadt wurde in den Haushalt und die mittelfristige Finan z-
planung aufgenommen. Insofern bestehen keine Bestandsrisiken und die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Abfallwirtschaftsbetriebe Münster (AWM) 
Der von der AWM erwirtschaftete Jahresüberschuss ist im Vergleich zum Vorjahr von  
2.343 T€ auf 3.158 T€ deutlich gestiegen. Damit geht einher, dass auch die Kennzahlen EBIT 
und EBITDA gestiegen sind. Die Umsatzerlöse haben sich um 4.193 T€ erhöht. Im Erge bnis ent-
halten ist eine angemessene Eigenkapitalverzinsung des von der Stadt Münster eingesetzten 
Kapitals, die seit 2010 erstmalig bei der Gebührenkalkulation für die Stadtreinigungs - und Abfall-
gebühren der AWM durch die Berechnung kalkulatorischer Zinsen  realisiert wird. Die wirtschaftli-
che Lage wird als positiv bewertet. Es liegen keine Anhaltspunkte für bestandsgefährdende Ris i-
ken vor. Die Ampel steht auf „grün“.

4 
V/0919/2017 
 
Citeq 
Die citeq erzielt Umsätze in den Bereichen Mün ster, örV1 und MEP2. Die Umsatzerlöse über alle 
Bereiche betrugen in 2016 23,8 Mio. € und waren damit um 3,5 % höher als im Vorjahr. Auch das 
Jahresergebnis liegt mit 863 T€ über dem Vorjahresergebnis und wie in allen Berichtsjahren 
deutlich über dem Planansatz. Alle betriebswirtschaftlichen Kennzahlen der Nachhaltigkeit liegen 
ebenfalls über den Vorjahreskennzahlen. Die Eigenkapitalquote ist mit 20,6 % zwar nicht sehr 
hoch, aufgrund der Trägerschaft der Stadt Münster ist aber kein Risiko für den Bestand der Betei-
ligung erkennbar. Da es sich b ei citeq um ein Dienstleistungsunternehmen handelt, ist die hohe 
Kennziffer für Personalintensität (44,9 %) erklärbar.  Die Liquidität 2. Grades ist zwar mit 0,4 s o-
gar geringer als im Vorjahr (0,7), a ufgrund der langfristigen Verträge mit der Stadt Münster und 
anderen Körperschaften des öffentlichen Rechts im Rahmen der öffentlich -rechtlichen Vereinba-
rungen ist aber ebenfalls kein Risiko zu erkennen. Die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Münster Marketing (MM) 
Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Münster Marketing wies im Geschäftsjahr 2016 einen Jah-
resüberschuss von 21 T€ (Vj: 13 T€) aus. Die Umsatzerlöse sanken im Vergleich zum Vorjahr um 
153 T€ auf 609 T€. Der Grund für den Umsatzrückgang lag vor allem in der gerichtlich untersa g-
ten Verkaufsöffnung an d en Sonntagen, wodurch größere Sponsorengelder nicht realisiert we r-
den konnten. Im Gegenzug reduzierten sich auch die Aufwendungen für Material um 12 3 T€. Die 
Kennzahlenwerte für EBITDA und EBIT verbesserten sich gegenüber dem Vorjahr  auf 7 4 T€ 
bzw. 63 T€, die Eigenkapitalquote stieg zum 31.12.2016 auf 27,3 % (Vj: 25,2 %). Für Münster 
Marketing als Zuschussbeteiligung mit mittelfristig festgelegtem Budget (Steuerungscluster I) wird 
kein Risiko im Bestand gesehen. Die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Theater Münster (Theater) 
Im Wirtschaftsjahr 2015/2016 (01.09.2015 – 31.08.2016) konnte das Theater Münster einen Jah-
resüberschuss in Höhe von 108 T€ erzielen. Im Planvergleich ergibt sich eine Verbesserung um 
83 T€. Die wirtschaftliche Situation des Theater Münster st ellt sich damit zum Abschlu ssstichtag 
nach Einschätzung der Betriebsleitung (und auch des Beteiligungsmanagements) weiterhin als 
stabil dar. Die laufende (6.) Finanzformel legt die Zuschussbeträge der Stadt Münster bis einschl. 
der Spielzeit 2017/2018 fest . Mit der neuen (7.) Finanzformel (vgl. Vorlage V/0019/2017/1. Erg.) 
sind darüber hinaus die Zuschussbeträge für die Spielzeiten 2018/2019 bis 2021/2022 festgelegt 
worden. Damit verfügt das Theater Münster mittelfristig über eine verlä ssliche Finanzbasis. Die 
Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Westfälische Bauindustrie GmbH (WBI) 
Alle betriebswirtschaftlichen Kennzahlen der WBI für 2016 liegen auf dem Niveau des Vorjahres 
bzw. haben sich leicht verbessert. Auch die Eigenkapitalquote steigt von zuletzt 87,1 % auf  
87,5 % trotz der zum Teil fremdfinanzierten Neuinvestitionen und der hohen Ausschüttungen der 
vergangenen Jahre. Dies ist auch der Auslöser für die relativ geringe Liquidität. Aufgrund des 
sehr geringen Fremdkapitalanteils ist aber durch die Möglichkeit de r Aufnahme weiteren kurzfris-
tigen Kapitals nicht mit Engpässen zu rechnen. Auch die stetig steigenden Umsatzerlöse im B e-
richtszeitraum (von 12,0 Mio. € in 2013 auf 12,6 Mio. € in 2016) zeugen von hoher Beständigkeit.  
                                                
1 öffentlich rechtliche Vereinbarungen 
2 Medienentwicklungsplan für Schulen

5 
V/0919/2017 
 
Der weit überwiegende Anteil davon st ammt aus der Bewirtschaftung eigener und fremder Par k-
häuser. Da die WBI außerdem den Großteil der innerstädtischen Parkflächen/ -häuser bewir t-
schaftet, ist kurzfristig auch nicht mit einer Änderung zu rechnen. Es bestehen keine bestandsge-
fährdenden Risiken. Die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Wohn + Stadtbau GmbH (W+S) 
Mit einem Jahresüberschuss von 6.002 T€ erzielte die W+S im Vergleich zum fortgeschriebenen 
Wirtschaftsplan 2016 (vgl. Vorlage V/0999/2016) ein de utlich verbessertes Ergebnis (+ 972 T€ 
bzw. 19,3 %) . Das Eigenkapital der W+S erhöhte sich, bedingt durch die Grundstücksübertr a-
gung des ehemaligen TÜV -Geländes („York-Höfe“) und einer Zuführung zu den Gewinnrückl a-
gen, zum Bilanzstichtag 31.12.2016 um 10.002 T€ (18,1 %) auf 65.116 T€. Die Eigenkapitalquote 
verbesserte sich von 20,7  % auf 22,3 %. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Finanz - 
und Liquiditätslage der Gesellschaft ausgeglichen und ohne Bedenken; die Ertragslage wird we i-
terhin als zufriedenstellend angesehen. Diese Einschätzung wird vom B eteiligungsmanagement 
geteilt. Die Ampel steht auf „grün“.  
 
 
 
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Zoo)  
Der Verlust der Zoo GmbH ist im Kalenderjahr 2016 im Vergleich zum Vorjahr gesunken und wird 
mit 4.847 T€ ausgewiesen. Damit geht einher, dass auch die Kennzahlen EBIT und EBITDA stei-
gen, jedoch weiterhin negativ ausgewiesen werden. Die Eigenkapitalquote liegt im Kalenderjahr 
2016 bei 81,8 % und ist somit im Vergleich zum Vorjahr um 2,9 % gesunken. Die Liq uidität 2. 
Grades ist im Vergleich zum Vorjahr erheblich gesunken. Dennoch verfügt die Zoo GmbH aktuell 
über eine solide Stichtagsliquidität, so dass aufgrund von witterungsbedingten Schwankungen 
bei den Einnahmen keine Kreditaufnahme zur Deckung der anfallenden Ausgaben erforderlich 
ist. Des Weiteren wird die Liquidität der Zoo GmbH durch regelmäßige Zuschusszahlungen der 
Stadt Münster sichergestellt. Der in 2016  auslaufende Managementk ontrakt wurde bis zum 
31.12.2018 verlängert. Für die Zoo GmbH wird aktuell kein Bestandsrisiko gesehen. Daher steht 
die Ampel auf „grün“. 
 
 
i.V. 
 
 
gez. 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
 
 
Anlagen: 
Anlage 1: Konzern-Scorecard 2016 
Anlage 2: Einzel-Scorecards 2013-2016 
Anlage 3: Allgemeine Hinweise zu den einzelnen Informationsbereichen

Anlage 3 zu Vorlage V/0919/2017 
 
Anlage 3 
Allgemeine Hinweise zu den einzelnen Informationsbereichen der Konzern-Scorecard 
1. Die Zuordnung der einzelnen Beteiligungen zur Informationskategorie resultiert aus dem 
Ratsbeschluss vom 05.11.2014 (Vorlage V/ 0756/2014) und gibt Auskunft über den Turnus der 
unterjährigen Berichterstattung (A = quartalsweise, B = halbjährig). 
2. Die Zuordnung zum Steuerungscluster basiert auf dem Ratsbeschluss vom 22.05.20 02 zur 
Vorlage 401/2002 + E1 "Optimierung des städtischen Beteiligungsmanagements und des 
Beteiligungscontrollings - Abschluss der Zielvereinbarungen mit den städtischen Gesellschaften 
und Eigenbetrieben" in Verbindung mit dem Ratsbeschluss vom 05.11.2014: 
I = Zuschussbeteiligung mit mittelfristig festgelegtem Budget 
II = Zuschussbeteiligung mit mittelfristig reduziertem Budget 
III = Gewinnbeteiligung ohne Wettbewerb 
IV = Gewinnbeteiligung mit Wettbewerb 
3. Unter 1. Bilanzsumme  und 2. Umsatzerlöse  sind die entsprechenden testierten Ist -Werte des 
Berichtsjahres und Vorjahres aufgeführt und die Größenordnung der Veränderung in Form von 
Pfeilen (Definition s.u.) angegeben. Die Umsatzerlöse sind ohne Zuschüsse (betr. Münster 
Marketing und Theater Münster) ausgewiesen. 
4. Gleiches gilt für den Bereich 3. Erfolg. Hierbei sind auf Basis des Jahresüberschusses bzw. des 
Jahresfehlbetrages ( -) die Ist -Daten aus de n Jahresabschlüssen sowie zusätzlich die 
ursprünglichen bzw. revidierten Plandaten  (betr. W+S) aus den Wirtschaftsplänen aufgeführt.  Die 
Pfeile geben die prozentuale Veränderung zu den Planwerten des Berichtsjahres an. 
5. Der Zahlenblock 4. Ausschüttung / Zuschuss  enthält die vorgenommenen Ausschüttungen der 
Beteiligungen bzw. Zuschusszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) aus Sicht der Stadt 
Münster.  
6. Im Bereich 5. Nachhaltigkeit  sind Daten zum  EBITDA (= Ergebnis vor Zinsen, Steuern und 
Abschreibung) und EBIT (= betriebliches Ergebnis (nach Abschreibungen) vor Zinsen und 
Steuern) sowie die entsprechenden Margen im Verhältnis zu den Umsatzerlösen (ohne 
Zuschüsse) dargestellt. Die Pfeile geben die Veränderungstendenz zum Vorjahr wieder. 
7. Der nachfolgende Block 6. Kennzahlenset  weist die nach NKF definierten Kennzahlen zur 
Eigenkapitalquote (EK-Quote), Liquidität 2. Grades , Umsatzrentabilität sowie 
Personalintensität auf. Zielsetzung ist es, einen Überblick über die Bestandssicherheit der 
einzelnen Beteiligungen zu vermitteln: 
EK-Quote = Eigenkapital / Bilanzsumme x 100 
Liquidität 2. Grades = (kurzfristige Forderungen + Liquide Mittel) / kurzfristige Verbindlichkeiten 
  -> kurzfristige Forderungen ohne sonst. kurzfristige Vermögensgegenstände 
      gem. Definition nach NKF-Kennzahlenset; kurzfristig i.S. < 1 Jahr  
Umsatzrentabilität = Jahreserfolg / Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse) x 100 
Personalintensität = Personalaufwendungen / ordentliche Aufwendungen x 100  
  -> gem. Definition NKF-Kennzahlenset (ohne Zinsen u. ähnliche Aufwendungen) 
8. Die Angaben zu 7. Entwicklungsrisiko  resultieren aus den entsprechenden Aussagen im 
Lagebericht des Geschäftsführung, den Feststellungen im Prüfbericht des Wirtschaftsprüfers und 
der eigenen Einschätzung des Beteiligungsmanagements. 
9. Die zum Abschluss für den 8. Steuerungsbedarf  dargestellte Ampel basiert letztlich auf einer 
zusammenfassenden Bewertung der zuvor aufgeführten Einzelinformationen und gibt Auskunft 
darüber, ob es einer besonderen Beobachtung der Entwicklung der Beteiligung bedarf oder kein 
aktueller Steuerungsbedarf festzustellen ist.  
10. Die Pfeilmarkierungen geben die Veränderungen zum Vorjahr bzw. soweit angegeben zu den 
Planwerten wieder, wobei gilt: 
 größer als 5%  zw. 1% und 5%  zw. -1% und 1%  zw.-5% und -1%  mehr als -5%