Wirtschaftsplan 2024/2025 für das Theater Münster

V/0314/2024 
V/0314/2024 
 
 
Öffentliche Beschlussvorlage 
Betrifft 
 
Wirtschaftsplan 2024/2025 für das Theater Münster 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   24.09.2024 Kulturausschuss Vorberatung 
   01.10.2024 Ausschuss für Personal, Digitalisierung, Organisation, Sicherheit 
und Ordnung 
Vorberatung 
   08.10.2024 Ausschuss für Wohnen, Liegenschaften, Finanzen und Wirtschaft Vorberatung 
   09.10.2024 Hauptausschuss Vorberatung 
   09.10.2024 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
Der anliegende Wirtschaftsplan des Theater Münster für die Spielzeit 2024/2025 wird beschlossen. 
Die Mittelfristplanung des Theaters für die Spielzeiten 2025/2026 bis 2028/2029 wird zur Kenntnis 
genommen. 
  
1. Der Erfolgsplan 2024/2025 weist Erträge in Höhe von 31.705.306,13 € und Aufwendungen in Hö-
he von 33.058.248,91 € auf und schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.352.942,78 € 
ab. 
 
2. Der Vermögensplan 2024/2025 hat ein Gesamtvolumen von 3.111.446,78 €. 
 
3. Die Stellenübersicht 2024/2025 weist 199,05 Stellen für tariflich Beschäftigte und nachrichtlich 4,0 
Beamtenstellen aus. 
 
4. Für die Spielzeit 2024/2025 ist eine differenzierte Preisanpassung um 5 % in der Wirtschaftspla-
nung berücksichtigt. Die Preise für die Abonnements werden unter Berücksichtigung der Einzel-
kartenpreise und des bisherigen Rabattsatzes festgesetzt. 
 
 
 
 
 
 
Theater Münster 
 
16.09.2024 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in:  
Herr Menke 
Telefon: 5909-121 
MenkeAndreas@stadt-
muenster.de

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V/0314/2024 
Begründung: 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Müns-
ter geführt. Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirt-
schaftsplan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, pro Spielzeit aufzu-
stellen.  
 
Der als  Anlage 1 der Vorlage beigefügte Entwurf des Wirtschaftsplans für die Spielzeit 2024/2025 
basiert einerseits auf der für die Spielzeit 2023/2024 erstellten Wirtschaftsplanung – anderseits je-
doch weiterentwickelt um die Erkenntnisse, die sich aus dem bisherigen Geschäftsverlauf  ergeben 
haben und besonders den Erwartungen zur weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. 
 
Aufgrund der sich abzeichnenden Jahresfehlbeträge wird der Wirtschaftsplan zunächst für die Spiel-
zeit 2024/2025 zur Genehmigung vorgeschlagen. 
 
 
Ausgangslage und Rahmenbedingungen 
 
Das Theater Münster hat weiterhin mit den Folgen der Corona-Pandemie sowie weiteren Herausfor-
derungen wie gestiegenen Energiekosten durch den Ukraine -Krieg und steigenden Sach-, Material- 
und Personalkosten zu kämpfen. Die Besucher:inne nzahlen entwickeln sich positiv, befinden sich 
aber noch nicht auf Vorpandemie-Niveau. 
 
Die weitgehenden Folgen der Corona-Pandemie als auch der durch das Kriegsgeschehen ausgelös-
ten Energie- und Wirtschaftskrise auf den Betrieb von Theatern waren bei der Aufstellung des Ma-
nagementkontrakts im Jahr 2021, der seit der Spielzeit 2022/2023 gilt, nicht abzusehen. So wurde 
aufgrund der seinerzeitigen wirtschaftlichen Erwartung für das Theater eine Absenkung des städti-
schen Zuschusses zur Spielzeit 2023/2024 um rd. 1,1 Mio. Euro vereinbart.  
 
Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2023/2024 und der zugehörigen mittelfristigen Finanzpla-
nung wurden Teilbereiche des Personalaufwands in der zugrundeliegenden Kalkulation nicht berück-
sichtigt und die Personalkosten dementsprechend zu niedrig ausgewiesen. Dies führt für die Spielzeit 
zu einem überplanmäßigen Jahresfehlbetrag. Im vorliegenden Wirtschaftsplan wurden die Kalkulati-
onsgrundlagen entsprechend angepasst. 
 
Durch die zuvor dargestellte Ausgangslage weist der Wir tschaftsplan inkl. mittelfristiger Finanzpla-
nung Fehlbeträge aus, die ohne weitere Maßnahmen eine Verringerung des Eigenkapitals zur Folge 
haben werden. Nach aktueller Planung reduziert sich das Eigenkapital zum Ende der Spielzeit 
2025/2026 auf rd. 122.000 EUR. Um einen Eigenkapitalverzehr in diesem Umfang zu vermeiden, sind 
Optimierungspotenziale und die wirtschaftliche Entwicklung des Theaters verstärkt in den Blick zu 
nehmen. Dabei sind etwaige Auswirkungen auf den Spielbetrieb und die künstlerische Arbeit entspre-
chend zu berücksichtigen. In diesem Zusammenhang ist zu prüfen, ob dieser Prozess durch die Lauf-
zeitverkürzung des derzeitigen Managementkontraktes unterstützt werden kann.   
 
 
Wesentliche Eckpunkte des Erfolgsplans 2024/2025 
 
Ertragsseite 
 
Im vorliegenden Wirtschaftsplan wird der positive Trend in der Entwicklung der Besucher:innenzahlen 
fortgeschrieben. Für die Spielzeit 2024/2025 plant das Theater 170.000 Theaterbesuche. In der mit-
telfristigen Finanzplanung werden für die Spielzeit 2025/2026 18 5.000 Theaterbesuche und ab der 
Spielzeit 2026/2027 200.000 Theaterbesuche geplant. 
 
Nach der pauschalen Anpassung der Theater - und Konzertpreise zur Spielzeit 2023/2024 um ca. 
20 % im Kleinen Haus, im Studio und im Parkett Großes Haus sowie um 10 % in den Rängen Großes

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V/0314/2024 
Haus, ist für die Spielzeit 2024/2025 eine weitere, differenzierte Preisanpassung um 5 % vorgesehen. 
Das Gesamtniveau der Eintrittspreise im Theater Münster liegt NRW -weit etwa im Durchschnitt, so-
dass die Preisanpassung seitens der Theaterleitung als verträglich angesehen wird. Durch die Preis-
anpassungen sind Mehreinnahmen in Höhe von rd. 380.000 EUR in der Spielzeit 2024/2025 einge-
plant. Die Preise für die Abonnements werden unter Berücksichtigung der Einzelkartenpreise und des 
bisherigen Rabattsatzes festgesetzt. Zur Steigerung und Stabilisierung der Besucher:innenzahlen 
wird zur Spielzeit 2024/2025 eine Abo -Kampagne durchgeführt. Es konnten bereits über 700 neue 
Festplatzabonnements und mehr als 350 „Schnupper-Abos“ als niederschwellige Einstiegsmöglichkeit 
verkauft werden. Mit Blick auf die Abonnementsentwicklung der letzten Jahre ist diese Entwicklung 
sehr erfreulich und die Kampagne schon jetzt ein großer Erfolg. Weitere Maßnahmen wie ein verbes-
serter Service für die Abonnent:innen, die Zuordnung von direkten Ansprechpartner:innen, die Einfüh-
rung gesonderter Öffnungszeiten der Theaterkasse sowie die Einführung weiterer Zahlungsinstru-
mente im Online -Shop sollen die Kundenzufriedenheit im Zusammenhang des Kartenkaufs verbes-
sern.  
 
Die vorgeschlagenen Eintrittspreisanpassungen bergen ein Restrisiko zur Akzeptanz bei den Besu-
cher:innen. Zudem sind mit der ambitionierten Planung der Besucherzahlen Risiken verbunden, die 
sich negativ auf das geplante Jahresergebnis auswirken können. 
 
Die Fördervereinbarung mit dem Land Nordrhein -Westfalen endete mit Ablauf des Kalenderjahres 
2023 und muss neu vereinbart werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2024/2025 ff., wird 
von der Entwurfsfassung der Fördervereinbarung ausgegangen. 
 
Aufwandsseite 
 
Wesentliche Positionen des Sachaufwands wie Bühnen - und Kostümbedarf, Materialbeschaffung, 
Unterhaltung der Gebäude sind von erheblichen Preissteigerungen geprägt. Durch Einsparbemühun-
gen des Theaters ist es trotz der Preissteigerungen möglich, im Durchschn itt mit der im Manage-
mentkontrakt vereinbarten Steigerungsrate von 1,5 % zu planen. So wurden bspw. die Ausstattungs-
budgets für Bühnen- und Kostümbilder mit einer Erhöhung von 1,5 % geplant. Für darüberhinausge-
hende Kostensteigerungen sind Sparmaßnahmen innerhalb der Budgets geplant. Insbesondere wur-
de im Spielplan 2024/2025 eine Musiktheaterproduktion gestrichen. 
 
In den Personalaufwendungen werden die Tariferhöhungen der aktuell gültigen Tarifverträge berück-
sichtigt. Anschließend wird mit einer durchschni ttlichen Entgelterhöhung von 1,5 % pro Spielzeit ge-
rechnet. Während der Laufzeit des Managementkontrakts ist eine vollständige Übernahme der tarif-
bedingten Mehraufwendungen durch die Stadt Münster sichergestellt. 
 Da in der Vergangenheit der Personalaufwand, u. a. durch Vakanzen und Langzeiterkrankungen, 
geringer ausgefallen ist als geplant, werden zur Verringerung der Jahresfehlbeträge Einsparungen im 
Personalaufwand in Höhe von 360.000,00 EUR angestrebt. 
 
i. V. 
gez. 
 
Cornelia Wilkens 
Stadträtin 
 
 
Anlage: 
Anlage A 
Anlage 1 - Wirtschaftsplan 2024/2025 des Theater Münster

Anlage A zur V/0314/2024 
Kurzüberblick 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung geführt. 
Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung ist für das Theater Münster ein Wirtschafts-
plan, bestehend aus Erfolgs- und Vermögensplan sowie Stellenübersicht, aufzustellen. 
 
Ziele/Teilziele/Zielerreichung 
Das "Theater Münster" wird gemäß der Eigenbetriebsverordnung sowie nach den Bestimmungen 
der Betriebssatzung für das "Theater Münster" geführt. Zweck der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung ist die Förderung des kulturellen Lebens durch die Erbringung eigener Leistungen und 
die Unterstützung Dritter. 
 
Mit der Vorlage wird der satzungsmäßige Zweck und Gegenstand -Die Förderung des kulturellen 
Lebens durch den Betrieb des Theater Münster- verfolgt. Das Sinfonieorchester Münster ist Be-
standteil des Betriebes. Die Einrichtung kann zur Erfüllung des Betriebszwecks sowohl eigene 
Leistungen erstellen, als auch die Bestrebungen und Aktivitäten Dritter unterstützen. Der Be-
triebszweck ist im Rahmen der gesamtstädtischen Zielsetzung der Stadt Münster, individueller 
Zielvereinbarungen sowie unter Beachtung einer wirtschaftlichen Leistungserbringung zu erfüllen. 
 
Finanzierung 
Produktgruppe: 0407 Theater Münster 
Auswirkungen auf den Ergebnisplan x Ja  Nein   
Auswirkungen auf den Finanzplan   Ja x Nein   
Im Haushaltsplan 2024 enthalten? x Ja  Nein  teilw. 
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren? x Ja  Nein   
Bereits veranschlagt? x Ja  Nein   
 
Pflichtigkeitsgrad 
Die Maßnahme/Leistung ist  vollständig 
pflichtig 
 überwiegend 
pflichtig 
 überwiegend 
freiwillig 
x vollständig 
freiwillig 
Die finanzielle Mittelausstattung basiert auf dem durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage 
V/0675/2021 beschlossenen Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel, Spielzeiten 2022/2023 
bis 2026/2027.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster 
5 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konzertangebot das kulturelle Niveau 
Münsters wesentlich mit und strahl t mit seinen Aktivitäten weit über die lokalen Grenzen 
hinaus. Aufgabe de s Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohnerschaft, sondern 
auch für die Bewohner*innen in der Region ein umfassendes Theater- und Konzertangebot 
vorzuhalten. In dieser Hinsicht nimmt Mü nster als Oberzentrum mit seiner kulturellen 
Strahlkraft eine wichtige Rolle für die Städte und Gemeinden im Umland ein. 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem 
 Musiktheater,
 Schauspiel,
 Jungen Theater,
 Tanztheater,
 Sinfonieorchester
fünf Sparten unter einem Dach. Mit rund 30 Premieren bei ca. 600 Aufführungen pro Spiel-
zeit bietet das Theater Münster ein anspruchsvolles Programm, das durch die Produktio-
nen der Niederdeutschen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Lesungen, Vorträge und Ausstel-
lungen vielfältig ergänzt wird. 
Das Theater Münster hat in der vergangenen Spielzeit 2023/2024 im Großen 
Haus (89 7 Sitzplätze) und Kleinen Haus (rund 297  Plätzen), sowie weiteren 
Spielstätten 150.000 Besucher*innen in den Bereichen Theater und Konzert gezählt. 
Leider konnten jedoch die Vor-Corona-Werte von 202.208 Besuchern der Spielzeit 
2018/2019 nicht er-reicht werden, jedoch möchte das Theater Münster tendenziell in der 
Spielzeit 2024/2025 wieder mit Steigerungsraten rechnen. 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ge-
führt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden die Generalinten-
dantin Dr. Katharina Kost-Tolmein und der Verwaltungsdirektor Dominik Baumann.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
1 
 
 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
Wirtschaftsplan 2024/2025 
 
 
 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2024/2025 
des Theaters Münster 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
3. Erfolgsplan 2024/2025 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2024/2025 
Anlage: Mittelfristiger Erfolgsplan 2024/2025– 2028/2029 
 
4. Vermögensplan 2024/2025 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2024/2025 
Anlage: Mittelfristiger Finanzplan 2024/2025 – 2028/2029 
 
5. Stellenübersicht 2024/2025

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
2 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2024/2025 
des Theaters Münster 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2024/2025 ist die Eigenbetriebs-
verordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
Theater Münster zu erbringenden Leistungen und die erforderlichen Ressourcen dar. 
 
Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan 
und der Stellenübersicht. 
 
Der Erfolgsplan gem. §15 EigVO der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung enthält alle vor-
hersehbaren Erträge und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres. Er basiert auf den Ergeb-
nissen der früheren Wirtschaftspläne und auf den heute bekannten und sich bereits ab-
zeichnenden Tendenzen und Trends des Wirtschaftsjahres 2023/2024 und der Folgejahre.  
 
Im Erfolgsplan sind die zukünftigen jährlichen Zuweisungen berücksichtigt. Die Förder-
vereinbarung mit dem Land Nordrhein-Westfalen endete mit Ablauf des Kalenderjahres 
2023 und muss neu vereinbart werden. Bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans 
2024/2025 ff., wird von der Entwurfsfassung der Fördervereinbarung ausgegangen. 
 
Der Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gilt  für die Spielzeiten 202 2/2023 bis 
2026/2027 und ist durch den Rat der Stadt Münster mit der Vorlage V/0675/2021 beschlos-
sen worden. 
 
In den Personalaufwendungen werden die Tariferhöhungen der aktuell gültigen Tarifver-
träge berücksichtigt. Anschließend wird mit einer durchschnittlichen Entgelterhöhung von 
1,5 % pro Spielzeit gerechnet. Während der Laufzeit des Managementkontraktes ist eine 
vollständige Übernahme der tarifbedingten Mehraufwendungen durch die Stadt Münster 
sichergestellt. 
 
Der Vermögensplan enthält gem. § 16 EigVO alle voraussehbaren vermögenswirksamen 
Einnahmen und Ausgaben aus Anlageänderungen  und aus der Kreditwirtschaft, die not-
wendigen Verpflichtungsermächtigungen sowie auf der Einnahmeseite die vorhandenen 
oder zu beschaffenden Deckungs mittel. Deckungsmittel, die aus dem Haushalt der Ge-
meinde stammen, müssen mit den Ansätzen im Haushaltsplan der Gemeinde übereinstim-
men. 
 
Die Stellenübersicht enthält gem. §17 EigVO die im Wirtschaftsjahr erforderlichen Stellen 
für die tariflich Beschäftig ten einschließlich der Angaben zur Stellenbewertung und Ein-
gruppierung der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung 
beschäftigt werden, sind im Stellenplan der Gemeinde zu führen und in der Stellenüber-
sicht des Theaters Münster nur nachrichtlich anzugeben. Zum Vergleich sind die Zahlen 
der im laufenden Wirtschaftsjahr vorgesehenen und der tatsächlich besetzten Stellen an-
gegeben. Wesentliche Änderungen, die sich bis zum Beginn der Spielzeit 2024/2025 er-
geben, werden über eine geänderte Stellenübersicht bekannt gegeben.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
3 
Erfolgsplan 
 
Erträge und Aufwendungen des Erfolgsplans gliedern sich wie folgt: 
 
Erträge € 
  
Umsatzerlöse 3.971.352,90 
Betriebskostenzuschuss 26.607.728,23 
Aktivierte Eigenleistungen 15.225,00 
Sonstige betriebliche Erträge 1.091.000,00 
Zinsen und ähnliche Erträge 20.000,00 
  
Summe Erträge 31.705.306,13 
  
Aufwendungen € 
  
Materialaufwand 2.295.838,57 
Personalaufwendungen 25.938.913,42 
Abschreibungen 830.000,00 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.991.496,92 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Kreditmarkt) 0,00 
Steuern 2.000,00 
  
Summe Aufwendungen 33.058.248,91 
  
Planmäßiger Jahresfehlbetrag -1.352.942,78

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
4 
Vermögensplan 
 
Die Ausgaben und deren Deckungsmittel stellen sich im Vermögensplan folgendermaßen 
dar: 
 
Auszahlungen € 
  
Jahresfehlbetrag (Erlöse<Aufwendungen) 1.352.942,78 
Investitionen (aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 821.504,00 
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 830.000,00 
Ausschüttung an die Stadt Münster 0,00 
Einzahlungen in einen Fonds (Zuführung Pensions- und 
Beihilferückstellungen) 107.000,00 
Entnahmen 0,00 
   
Summe Auszahlungen 3.111.446,78 
  
Deckungsmittel € 
  
Jahresüberschuss (Erlöse>Aufwendungen) 0,00 
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 830.000,00 
Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen 0,00 
Investitionszuschüsse Betriebskostenzuschuss 649.000,00 
Sanierungs-€ 130.000,00 
Darlehnsauszahlungen (Fremdmittelaufnahme) 1.502.446,78 
Einlagen 0,00 
   
Summe Deckungsmittel 3.111.446,78 
 
Münster, 11.09.2024 
 
gez.      
 
 
Dominik Baumann 
Verwaltungsdirektor

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
5 
 
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Theater Münster 
 
Das Theater Münster prägt mit seinem Theater- und Konzertangebot das kulturelle Niveau 
Münsters wesentlich mit und strahl t mit seinen Aktivitäten weit über die lokalen Grenzen 
hinaus. Aufgabe de s Theaters ist es, nicht nur für die eigene Einwohnerschaft, sondern 
auch für die Bewohner*innen in der Region ein umfassendes Theater- und Konzertangebot 
vorzuhalten. In dieser Hinsicht nimmt Mü nster als Oberzentrum mit seiner kulturellen 
Strahlkraft eine wichtige Rolle für die Städte und Gemeinden im Umland ein. 
 
Das Theater Münster vereinigt heute mit dem  
 Musiktheater,  
 Schauspiel,  
 Jungen Theater,  
 Tanztheater, 
 Sinfonieorchester  
 
fünf Sparten unter einem Dach. Mit rund 30 Premieren bei ca. 600 Aufführungen pro Spiel-
zeit bietet das Theater Münster ein anspruchsvolles Programm, das durch die Produktio-
nen der Niederdeutschen Bühne, zahlreiche Gastspiele, Lesungen, Vorträge und Ausstel-
lungen vielfältig ergänzt wird. 
 
Das Theater  Münster ha t in der vergangenen Spielzeit 2023/2024  im Großen Haus 
(897 Sitzplätze) und Kleinen Haus (rund 297 Plätzen), sowie weiteren Spielstätten fast 
140.000 Besucher*innen in den Bereichen Theater und  Konzert gezählt. Leider konnten 
jedoch die Vor -Corona-Werte von 202.208 Besuchern der Spielzeit 2018/2019 nicht er-
reicht werden, jedoch möchte das Theater Münster tendenziell in der Spielzeit 2024/2025 
wieder mit Steigerungsraten rechnen. 
 
Das Theater Münster wird seit dem 01.09.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ge-
führt. Die Betriebsleitung der Einrichtung im Sinne der EigVO NW bilden die Generalinten-
dantin Dr. Katharina Kost-Tolmein und der Verwaltungsdirektor Dominik Baumann.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
6 
 
3. Erfolgsplan 2024/2025 des Theater Münster 
 
        Plan Plan 
Erträge       2024/2025 2023/2024 
        € € 
         
Umsatzerlöse   3.971.352,90 3.235.860 
           
Betriebskostenzuweisung     26.607.728,23 24.047.540 
        
Aktivierte Eigenleistung   15.225,00 30.000 
           
Sonstige betriebliche Erträge  1.091.000,00 1.356.870 
           
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge   20.000,00 20.000 
        
Gesamt       31.705.306,13 28.690.270 
         
Aufwendungen     € € 
            
Hilfs- und Betriebsstoffe     1.026.187,33 1.043.520 
         
Bezogene Leistungen   1.269.651,25 1.809.890 
            
Personalaufwendungen   25.938.913,42 21.642.110 
            
Abschreibungen   830.000,00 1.108.620 
            
Sonstige betriebliche Aufwendungen  3.991.496,92 3.813.120 
            
Sonstige Steuern   2.000,00 2.000 
            
Zinsen und ähnliche Aufwendungen   0,00 0 
         
Gesamt       33.058.248,92 29.419.260 
         
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.352.942,79 -728.990 
         
Jahresfehlbetrag     1.352.942,79 -728.990

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
7 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2024/2025 
  
    € € 
1. Umsatzerlöse   3.971.352,90 
  Einnahmen Eintrittsgelder 3.874.202,90   
  Mieten, Pachten, Kantine 97.150,00   
        
2. Betriebskostenzuweisung   26.607.728,23 
  Zuweisungen vom Land 2.217.885,23   
  Zuweisung Stadt Münster 24.389.843,00   
        
3. Aktivierte Eigenleistung   15.225,00 
  Aktivierte Eigenleistung 15.225,00   
        
4. Sonstige betriebliche Erträge   1.091.000,00 
  Zuweisung Stadt Münster - Abschreibungszuschuss 649.000,00   
  Ausgleich AfA Ober-/Untermaschinerie 0,00   
  Spenden, Sponsoring, Werbung 67.000,00   
  Sonstige ordentliche Erträge 375.000,00   
        
5. Hilfs- und Betriebsstoffe   1.026.187,33 
  Waren Kantine 78.312,33   
  Bühnenbild-, Kostüm-, Maskenbildnerbedarf 576.475,00   
  Aufführungsrechte, Aufnahmerechte, Textleihgebühr,  290.200,00   
  Aufwand für Noten 81.200,00   
        
6. Bezogene Leistungen   1.269.651,25 
  Honorare 567.085,87   
  Aufwendungen für Gastspiele von/nach auswärts 355.250,00   
  Reisekosten Ersatzkräfte u. nicht ständig Beschäftigte 265.607,88   
  Leiharbeitskräfte 81.707,50   
        
7. Personalaufwendungen   25.938.913,42 
  Löhne und Gehälter  20.865.261,95   
  Aufwendungen für Altersversorgung 1.156.875,54   
  Sozialversicherungsbeiträge 3.916.775,93   
  Beihilfen, Unterstützungsleistungen  0,00   
        
8. Abschreibungen   830.000,00 
  AfA auf immaterielle VG des Anlagevermögens 0,00   
  AfA auf Sachanlagen 830.000,00

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
8 
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen   3.991.496,92 
  Dienstleistungen CITEQ, Ämter 10, 13, 14, 15, 20,23, 40, 41, 53, PR 963.235,00   
  Mieten Gebäude, Betriebsbedarf 268.975,00   
  Mietnebenkosten 959.175,00   
  Unterhaltung Maschinen, Fahrzeuge, Instrumente 395.850,00   
  Werbung (Druckerzeugnisse usw.) und Ausstellungen 603.011,50   
  Versicherungen, Schadensersatz usw. 129.695,00   
  Betriebs- und Geschäftsausstattung 224.274,40   
  
Sonstiger Personalaufwand (Einstellungen, Reisekosten, Aus- und 
Fortbildung usw.) 173.565,00   
  Prüf-, Beratungs-, Gerichtskosten, Gebühren, Beiträge Vereine 185.595,00   
  Abgaben Kartenverkauf, Künstlersozialabgabe 88.121,02   
        
10. sonstige Steuern   2.000,00 
        
11. Zinsen und ähnliche Erträge   20.000,00 
        
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   -1.352.942,78 
        
13. Jahresfehlbetrag   1.352.942,78 
        
 
 
Folgende Maßnahmen zur Reduzierung des Fehlbetrages werden im Wirtschaftsjahr 
2024/2025 umgesetzt bzw. sind geplant: 
 
Im vorliegenden Wirtschaftsplan wird der positive Trend in der Entwicklung der Besucherzah-
len fortgeschrieben. Für die Spielzeit 2024/2025 plant das Theater 170.000 Theaterbesuche. 
In der mittelfristigen Finanzplanung werden für die Spielzeit 2025/2026 185.000 Theaterbe-
suche und ab der Spielzeit 2026/2027 200.000 Theaterbesuche geplant. 
Nach der pauschalen Anpassung der Theater- und Konzertpreis zur Spielzeit 2023/2024 ist 
für die Spielzeit 2024/2025 eine weitere, differenzierte Preisanpassung um 5 % vorgesehen. 
Zur Steigerung und Stabilisierung der Besucherzahlen wird zur Spielzeit 2024/2025 eine 
Abo-Kampagne durchgeführt.  
Die vorgeschlagenen Eintrittspreisanpassungen bergen ein Restrisiko zur Akzeptanz bei den 
Besucher:innen. Zudem sind mit der ambitionierten Planung der Besucherzahlen Risiken 
verbunden, die sich negativ auf das geplante Jahresergebnis auswirken können. 
 
Wesentliche Positionen des Sachaufwands wie Bühnen- und Kostümbedarf, Materialbe-
schaffung, Unterhaltung der Gebäude sind von erheblichen Preissteigerungen geprägt. 
Durch Einsparbemühungen des Theaters ist es trotz der Preissteigerungen möglich, im 
Durchschnitt mit der im Managementkontrakt vereinbarten Steigerungsrate von 1,5 % zu pla-
nen. So wurden bspw. die Ausstattungsbudgets für Bühnen- und Kostümbilder mit einer Er-
höhung von 1,5 % geplant. Für darüberhinausgehende Kostensteigerungen sind Sparmaß-
nahmen innerhalb der Budgets geplant. Insbesondere wurde im Spielplan 2024/2025 eine 
Musiktheaterproduktion gestrichen. 
 
In den Personalaufwendungen werden die Tariferhöhungen der aktuell gültigen Tarifverträge 
berücksichtigt. Anschließend wird mit einer durchschnittlichen Entgelterhöhung von 1,5 % 
pro Spielzeit gerechnet. Während der Laufzeit des Managementkontrakts ist eine vollstän-
dige Übernahme der tarifbedingten Mehraufwendungen durch die Stadt Münster sicherge-
stellt. Da in der Vergangenheit der Personalaufwand, u. a. durch Vakanzen und Langzeiter-
krankungen, geringer ausgefallen ist als geplant, werden zur Verringerung der Jahresfehlbe-
träge Einsparungen im Personalaufwand in Höhe von 360.000,00 EUR angestrebt.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
9 
 
Mittelfristiger Erfolgsplan 2024/2025 – 2028/2029 des Theater Münster 
 
  Plan Plan Plan Plan Plan 
Erträge 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 
  € € € € € 
            
Umsatzerlöse 3.971.352,90 4.306.601,58 4.641.901,38 4.633.313,04 4.636.844,45 
         
Betriebskostenzuweisung 26.607.728,23 26.956.750,23 27.309.559,23 27.599.478,23 27.960.396,23 
        
Aktivierte Eigen- 
leistungen 15.225,00 15.453,38 15.685,18 15.920,45 16.159,26 
        
Sonstige betriebliche 
Erträge 1.091.000,00 1.071.000,00 961.000,00 961.000,00 961.000,00 
        
sonstige Zinsen und ähn-
liche Erträge 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
        
Gesamt Erträge 31.705.306,13 32.349.805,19 32.928.145,79 33.209.711,72 33.574.399,94 
      
Aufwendungen 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 
  € € € € € 
            
Hilfs- und Betriebsstoffe 1.026.187,33 1.041.580,13 1.057.203,84 1.073.061,89 1.089.157,82 
        
Bezogene Leistungen 1.269.651,25 1.288.696,02 1.308.026,46 1.327.646,85 1.347.561,56 
        
Personalaufwendungen 25.938.913,42 26.333.397,12 26.733.798,08 27.140.205,05 27.552.708,12 
        
Abschreibungen 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
        
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 3.991.496,92 4.051.369,37 4.112.139,91 4.173.822,01 4.236.429,34 
        
Sonstige Steuern 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 
            
Gesamt Aufwendungen 33.058.248,92 33.547.042,64 34.043.168,29 34.546.735,80 35.057.856,84 
      
Ergebnis der gewöhn-            
lichen Geschäftstätigkeit -1.352.942,79 -1.197.237,45 -1.115.022,50 -1.337.024,08 -1.483.458,90 
      
Jahresfehlbetrag -1.352.942,79 -1.197.237,45 -1.115.022,50 -1.337.024,08 -1.483.458,90 
 
 
Die mittelfristige Finanzplanung erfolgt unter der Annahme, dass der ab der Spielzeit 
2022/2023 gültige Managementkontrakt, inkl. 8. Finanzformel gem. der V/0675/2021 zwischen 
der Stadt Münster und dem Theater Münster, sowie die gültige Fördervereinbarung zwischen 
dem Land Nordrhein-Westfalen und der Stadt Münster unter den gleichen Bedingungen fort-
geführt werden.

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
10 
4. Vermögensplan 2024/2025 
 
Die Zweckbindung des Sanierungseuro ist ab der Spielzeit 2015/2016 für allgem eine 
Sanierungsmaßnahmen im Theater Münster festgesetzt worden (V/0019/2015). 
 
Im Theater Münster sind in den kommenden Jahren umfangreiche Sanierungsmaßnahmen in 
der Bühnenausstattung erforderlich; neben Maßnahmen aus betriebs- und sicherheitstechni-
scher Sicht, die über den Vermögensplan bzw. als Sondermaßnahme finanziert werden müs-
sen. Aktuell ist im gesamtstädtischen Haushaltsplan eine Sondermaßnahme veranschlagt, für 
die die Stadt Münster Zuschüsse in entsprechender Höhe gewährt: 
 
Aufstockung des Verwaltungstraktes und energetische Teilsanierung:  
Die Baumaßnahme wird mit einem Investitionsvolumen von 8.758.000 Euro kalkuliert. Es wur-
den Fördermittel in Höhe von 2.718.000 € bewilligt. 
 
Weitere Investitionen in das Betriebsvermögen des Theaters Münster sind in Höhe von 
821.504 € geplant und betreffen: 
 
Bezeichnung Wert 
Ersatzbeschaffung LKW (gebraucht) 120.000,00 € 
Zwei Wechselbrücken 120.000,00 € 
Fachplanung Videotechnik 53.000,00 € 
Lampenstative Manfrotto 104G 2.504,00 € 
Video Totale, PTZ Cams, Steuerung 500.000,00 € 
Nähmaschine 4.000,00 € 
Waschmaschine 2.000,00 € 
Geringwertige Wirtschaftsgüter 20.000,00 € 
Summe 821.504,00 €

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
11 
Mittelfristiger Vermögensplan 2024/2025– 2028/2029 des Theater Münster 
 
Auszahlungen in € Plan Plan Plan Plan Plan 
24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 
Jahresfehlbetrag 
(Erlöse<Aufwendungen) 1.352.942,78 1.197.237,46 1.115.022,50 1.337.024,09 1.483.456,91 
Investitionen 
(aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 821.504,00 861.312,00 860.900,00 801.080,00 831.400,00 
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
Ausschüttung an die Stadt Münster 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Einzahlungen in einen Fonds 
(Zuführung Pensions- und Beihilfe-
rückstellungen) 
107.000,00 108.605,00 110.234,08 111.887,59 113.565,90 
Entnahmen 0 0 0 0 0 
            
Summe Auszahlungen 3.111.446,78 2.997.154,46 2.916.156,58 3.079.991,68 3.258.422,81 
      
Deckungsmittel in € Plan Plan Plan Plan Plan 
24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 
Jahresüberschuss 
(Erlöse>Aufwendungen) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 830.000,00 
Zuführung zu Pensions- und Beihil-
ferückstellungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Investitionszuschüsse Betriebskos-
tenzuschuss 649.000,00 649.000,00 649.000,00 649.000,00 649.000,00 
Sanierungs-€ 130.000,00 140.000,00 150.000,00 160.000,00 160.000,00 
Darlehnsauszahlungen 
(Fremdmittelaufnahme) 1.502.446,78 1.378.154,46 1.287.156,58 1.440.991,68 1.619.422,81 
Einlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
            
Summe Deckung 3.111.446,78 2.997.154,46 2.916.156,58 3.079.991,68 3.258.422,81 
            
Veränderung Liquidität 0 0 0 0 0 
            
Kumulierter Mittelbedarf / 
Mittelfreisetzung

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
12 
5. Stellenübersicht 2024/2025 
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten 
 
 
Tariflich Beschäftigte       
       
EntgGr 
  Zahl der 
Stellen 
2023/24 
  Ist-Beset-
zung am 
30.06.2023 
  Zahl der 
Stellen 
2024/25       
Theater             
E12  0,00  0,00  1,00 
E11  0,00  0,00  1,00 
E10  1,00  1,00  1,00 
E09C  2,00  2,00  2,00 
E09B  2,00  2,27  2,00 
E09A  15,50  14,65  15,50 
E08  2,00  1,87  2,00 
E07  25,50  22,93  25,50 
E06  33,89  35,93  33,89 
E05  30,63  31,76  31,49 
E04  3,39  1,66  3,39 
E03  7,17  6,35  6,31 
E02  2,47  2,97  2,47 
Summe  125,55  123,39  127,55 
       
Orchester             
SV  4,00  4,00  4,00 
TVK B  63,00  61,00  63,00 
E09B  1,00  1,00  1,00 
E05  3,50  3,50  3,50 
Summe  71,50  69,50  71,50        
Insgesamt   197,05   192,89   199,05 
 
      
nachrichtl.: Auszubildende  5,00  4,00  5,00 
nachrichtl.: BFD  2,00  1,00  2,00 
nachrichtl.: FSJ  2,00  1,00  2,00

Wirtschaftsplan 2024/2025 Theater Münster  
 
13 
Nachrichtlich: 
 
Übersicht der Stellen für Beamte (Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2024) 
 
Beamte  
(Stand Verwaltungsentwurf Stellenplan 2024)  
 
         
BesGr   Zahl der Stel-
len 2023/24 
  Ist-Besetzung 
am 30.06.2023 
  Zahl der Stel-
len 2024/25       
Laufbahngruppe 2             
A 16  1,00  1,00  1,00 
A 13 / 1. Einstiegsamt  1,00  1,00  0,00 
A 11  2,00  2,73  1,00 
A 10  1,00  1,00  1,00 
Laufbahngruppe 1             
A 8  1,00  1,00  1,00 
Gesamt  6,00   6,73   4,00 
 
 
 
Einzelaufstellungen         
          
AP Funktion / Aufga-
bengebiet 
  2023/2024 2024/2025 Kategorie   
  Stelle Wert Stelle Wert       
46.01.0510 Leitung Einlass- und 
Besucherservice 
 0,86 E03 0,86 0,86 
Stellenhebung nach Stellen-
wert-Überprüfung 
(Verfügung OB 10.11.0107 
v. 03.05.2023)  
 
Nachrichtlich (vollzogen mit dem Stellenplan 2024) 
 
Einzelaufstellungen         
          
AP Funktion / Aufga-
bengebiet 
  2023/2024 2024/2025 Kategorie   
  Stelle Wert Stelle Wert       
46.01.0001 Stellv. Verwaltungsdi-
rektor*in 
 1,00 A13 1,00 E12 
Stellenumwandlung 
Beamter/in => Tarifbeschäf-
tigte/r 
46.00.0110 SB Personaleinsatz/-
recht künstler. Pers.  1,00 A11 1,00 E11 
Stellenumwandlung 
Beamter/in => Tarifbeschäf-
tigte/r