Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 1. Controllingbericht

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  Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle VII/46/462 Vorlagen-Nummer 23.01.2020 0179/2020 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 28.01.2020 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 1. Controllingbericht Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims. Der in der Anlage 1 beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2019 bis 30.11.2019. Gez. Laugwitz-Aulbach

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  I. Quartalsbericht 2019/20 – Interim – 1 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 Interimsbericht für den Zeitraum 01.09. – 30.11.19 Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 2021/22 sowie bis De- zember 2022 inkl. Nachlaufkosten verlängert. Das Interim IV umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 28,19 Mio. €. Mit dem hier vorliegenden Interimsbericht wird erstmalig zu diesem Interim IV berichtet. Zum Beginn des Interim IV erfolgt die Berichterstattung nun auch korrespondierend zum Wirtschaftsplan und den Quartalsberichten zum Spielbetrieb in überarbeiteter Fassung. Erstmals wird hier ebenfalls ein Deckblatt mit den wesentlichen Kennzah- len als „Management Summary“ vorangestellt. Diese Management Summary enthält auch eine Darstellung der Kosten seit Beginn des Interims in 2010. Auch die Plan- und Ist-Kosten werden jetzt analog der Erlös- und Aufwandsstruktur des Wirtschafts- plans und der üblichen Quartalsberichte zugeordnet. Ausgangslage:  Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) fü r die Zeit 2010 bis 2015 über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spiel- zeit 2014/15 (2161/2017) durch den Rat am 14.11.201 5 erledigt und schluss- gerechnet. Er schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel zusammengeführt und umfassen als o den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Interim I+II) schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €.  Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkosten in Höhe von 8,71 Mio. € für den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. Vorläufig betrachtet konnten die Bühnen in den Zeitraum 01.09.2017 bis 2 31.08.2019 einen Überschuss von derzeit 1,4 Mio. € erzielen. Die abzuse- hende weitere Belastung des Interim III infolge der nachträglichen Verbuchung von Finanzierungskosten und Abschreibungen erfolgt im Rahmen der Jahres- abschlussarbeiten und wird diesen Überschuss voraussichtlich aufzehren.  Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlauf bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat beschlossen (3262 /2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlauf- kosten. In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebs kostenzuschusses für Interim I und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthalten. Das bedeutet, dass für die Zeit a b 01.09.19 aus dem Be- schluss zu Interim IV ein Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht.  Interim V: Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach Interim IV ist auf- grund der Beschlusslage zur Sanierung am Offenbachplatz (1142/2019 – Sa- nierung der Bühnen am Offenbachplatz, Erweiterung der Verpflichtungs- und Kreditermächtigungen) erforderlich und wird dem Betriebsausschuss zu ge- gebener Zeit vorgelegt.  Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossene n Interimszeitraum 2010 bis 2022 zzgl. Nachlauf ein B udget von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfü gung. Wie auch bisher kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu V erschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das Gesamt- budget in Höhe von 113,5 Mio. über die bisher geplante und beschlossene Lauf- zeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschl ießendes Ergebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen. FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Zeitraum 01.09. bis 30.11.2019 weist eine Abweichung in Höhe von + 182,5 T€ (0,5%) zum geplanten Ergebnis von -1.594,6 T€ aus. Eine Prognose über den Spielze itverlauf ist zu diesem frü- hen Berichtszeitpunkt auf Basis der vorliegenden Za hlen noch nicht möglich. Hier bleibt die weitere Entwicklung abzuwarten. ERLÄUTERUNGEN Der Interimszeitraum 01.09.2019 bis 31.12.2022 zzgl. Nachlauf umfasst ein Budget in Höhe von insgesamt 34,89 Mio. €. Diese Summe setzt sich aus den Budgets der Be- schlüsse zu Interim III und IV zusammen:  8,71 Mio. € Nachlaufkosten aus Interim III (01.0 9.2019 bis 31.12.2022)  26,18 Mio. € Budget aus Interim IV (01.09.2019 bis 31.12.2022) inkl. Nachlaufkosten 3 Dieses Budget wurde entsprechend des Ratsbeschlusses 3262/2018 auf die Spiel- zeiten 2019/20 bis 2022/23 verteilt. Die Verteilung über die Spielzeiten erfolgt nicht gleichmäßig und ist entsprechend in der Mittelfristplanung des Wirtschaftsplans 2019/20 (1241/2019) abgebildet. Auf die Spielzeit 2019/20 entfallen 9.764,5 T€ und davon 1.594,6 T€ auf den Berichtszeitraum 01.09. bis 30.11.19. UMSATZERLÖSE Die Umsatzerlöse in Höhe von -650,2 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erl öse handelt, erfolgt hier die Dar- stellung im Minus. MATERIALAUFWAND Es sind Aufwände in Höhe von 197,5 T€ entstanden, d ie dem Materialaufwand zuzu- ordnen sind. Dies wurde im Wirtschaftsplan 2019/20 nicht berücksichtigt, wird aber für den Wirtschaftsplan 2020/21 entsprechend korrigiert, so dass dann auch ein entspre- chendes Planbudget im Materialaufwand vorhanden ist. Die dadurch entstehende Überschreitung des Budgets ist unschädlich, da die Auf- wände deckungsgleich an anderer Stelle in den Sonst igen Betrieblichen Aufwendun- gen bzw. im Personalaufwand geplant wurden und dort entsprechend nicht angefallen sind. PERSONALAUFWAND Kosten, die dem Personalaufwand zuzuordnen wären, s ind bisher nicht entstanden. Kosten für Zeitarbeit, die im Personalaufwand gepla nt wurden, wurden dem Material- aufwand zugeordnet und entsprechend dort gebucht. ABSCHREIBUNGEN Diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen liegen in Summe zum jetzigen Zeitpunkt unter den Planwerten. In den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen sind auch die Einsparungen von Bewirt- schaftungskosten für den Offenbachplatz enthalten, die allerdings derzeit hinter den Erwartungen zurückbleiben. Die Entwicklung bleibt abzuwarten. 4 FINANZAUFWAND Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jah- resabschlussarbeiten ermittelt werden. 1. Interimsbericht 2019 bis 2023 – Management Summary 9.764 3.825 315 1.366 0 4.211 47 1.412 650 0 0 197 564 0 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betrieb l. Finanzergebnis Plan - Ist - Vergleich 1. Spielzeit des Interim IV Plan 01.09.19 bis 31.08.20 Ist 30.11.19 in T€ bisheriger Aufwand 14% Restbudget 86% Bereits verfügtes Budget 01.09.19 - 30.11.19 bisheriger Aufwand Restbudget 113.523 30.576 8.059 72.197 3.194 76.059 17.378 1.301 4.949 9.014 43.168 250 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Son st. Betriebl. Finanzergebnis Plan-Ist-Vergleich Interim 0 bis IV Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV in T€ bisheriger Aufwand 67% Restbudget 33% Bereits verfügtes Budget Interim 0 bis IV bisheriger Aufwand Restbudget Seite 5 Interim IV 01.09.19 - 31.12.23 1. Interimsbericht 01.09.19 - 30.11.19 Plan Gesamt Plan IST 01.09.19 - 31.12.2023 01.09.19 - 30.11.19 01.09.19 - 30.11.19 in T€ in T€ in T€ in T€ in % Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -1.594,6 -1.412,0 182,5 0,5% Erlöse -12.559,4 -650,2 -650,2 0,0 0,0% 1. Umsatzerlöse -12.559,4 -650,2 -650,2 0,0 0,0% a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -650,2 -650,2 0,0 0,0% hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -650,2 -650,2 0,0 0,0% b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 2. Sonstige Betriebliche Erträge 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% Aufwendungen -22.242,4 -944,4 -761,8 182,5 0,8% 3. Materialaufwand -2.832,4 0,0 -197,5 -197,5 -7,0% 4. Personalaufwand -315,4 -78,9 0,0 78,9 25,0% a) Löhne und Gehälter -315,4 -78,9 0,0 78,9 25,0% b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung 0,0 5. Abschreibungen -4.509,2 0,0 0,0 0,0 0,0% 6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -865,5 -564,3 301,2 2,1% a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0 3,0 3,0 b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.17 5,3 688,2 537,3 -150,9 1,6% 7. Finanzergebnis -96,9 0,0 0,0 0,0 0,0% Abweichung Interim IV Seite 6