Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 6. Controllingbericht

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  Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle VII/46/462 Vorlagen-Nummer 16.04.2021 1381/2021 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 27.04.2021 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 6. Controllingbericht Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims. Der in der Anlage beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2020 bis 28.02.2021. gez.: Laugwitz-Aulbach

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  2. Quartalsbericht 2020/21 - Interim - 1 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2020 – 28.02.2021 Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 2021/22 sowie bis Dezember 2022 inkl. Nach- laufkosten verlängert. Das „Interim IV“ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 28,19 Mio. €. Die Darstellung erfolgt korrespondierend zum Wirtschaftsplan und den Quartalsberichten zum Spielbetrieb in überarbeiteter Fassung. Es wird ein Deckblatt mit den wesentlichen Kennzah- len als „Management Summary“ vorangestellt. Diese Management Summary enthält eine Dar- stellung der Kosten seit Beginn des Interims in 201 0. Auch die Plan- und Ist-Kosten werden analog der Erlös- und Aufwandsstruktur des Wirtscha ftsplans und der üblichen Quartalsbe- richte zugeordnet. Ausgangslage:  Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlu sses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig- ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Ze itraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Interim I+II) schließt mit einem Über- schuss in Höhe von 1,220 Mio. €.  Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In- terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkos ten in Höhe von 8,71 Mio. € für den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2019 einen Fehlbetrag von 620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Überschuss für die Spielzeit 2017/18 in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spielzeit 2018/19. Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem Planwert la- gen.  Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat be schlossen (3262/2018) und 2 umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlauf- kosten. In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für Interim I und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthalten. Das bedeutet, dass für die Zeit ab 01.09.2019 aus d em Beschluss zu Interim IV ein Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht.  Interim V: Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach Interim IV ist aufgrund der Beschlusslage zur Sanierung am Offenbachplatz (1142/2019 – Sanierung der Bühnen am Offenbachplatz, Erweiterung der Verpflichtungs- und Kreditermächtigungen) und der Vorlage 0232/2021 „Bericht über die Sanierung d er Bühnen am Offenbachplatz - Stand: 31.12.2020, neue Kosten- und Terminprognose“ erforderlich. Die Fertigstellung aller Häuser am Offenbachplatz ist jetzt für das er ste Quartal 2024 vorgesehen. Es stehen nach der Schlüsselübergabe und vor der Wiede reröffnung der Umzug in das Ensemble am Offenbachplatz und der Probenbetrieb in den vier neuen Spielstätten an. Staatenhaus und Depot stehen für eine Verlängerung des Interims zur Verfügung. Ein konkretes Interimsverlängerungskonzept wird dem Bet riebsausschuss zeitnah vorge- legt werden. Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossenen Inte- rimszeitraum 2010 bis 2022 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Ge- samtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kom- men. Eine weitere Spielzeit im Interim kostet auf Basis der Erfahrungen der Vergan- genheit neun bis zehn Millionen Euro. FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2020 bis 28.02.2021 weist eine Abweichung in Höhe von + 334,2 T€ zum ge planten Ergebnis aus. Dies ist vergleichbar mit dem vorherigen Quartal. ERLÄUTERUNGEN Der Interimszeitraum 01.09.2019 bis 31.12.2022 zzgl . Nachlauf umfasst ein Budget in Höhe von insgesamt 34,89 Mio. € . Diese Summe setzt sich aus den Budgets der Beschl üsse zu Interim III und IV zusammen:  8,71 Mio. € Nachlaufkosten aus Interim III (01.0 9.2019 bis 31.12.2022)  26,18 Mio. € Budget aus Interim IV (01.09.2019 bis 31.12.2022) inkl. Nachlaufkosten Dieses Budget wurde entsprechend des Ratsbeschlusse s 3262/2018 auf die Spielzeiten 2019/20 bis 2022/23 verteilt. Die Verteilung über die Spielzeiten erfolgt nicht gleichmäßig und ist der Mittelfristplanung des Wirtschaftsplans 201 9/20 (1241/2019) zu entnehmen. Auf die Spielzeit 2020/21 entfallen 9.760,1 T€ und davon 1. 743,5 T€ auf den Berichtszeitraum 01.09.2020 bis 30.11.2020. 3 UMSATZERLÖSE Die Umsatzerlöse in Höhe von -1965,6 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im Minus. MATERIALAUFWAND Die Aufwände in Höhe von 331,0 T€ liegen um 268,5 T€ unter dem Planwert. PERSONALAUFWAND Kosten, die dem Personalaufwand zuzuordnen wären, s ind bisher nicht entstanden. Im Rah- men der Jahresabschlussarbeiten werden jedoch noch Personalkosten, die dem Interim zuzu- ordnen sind aber aus buchungstechnischen Gründen zu nächst aus dem Spielbetrieb gezahlt wurden, in das Interim umgebucht. Hierbei handelt e s sich voraussichtlich um ca. 185 T€. Trotzdem wird hier eine Einsparung verbleiben. Kosten für Zeitarbeit, die im Personalaufwand gepla nt wurden, wurden dem Materialaufwand zugeordnet und entsprechend dort gebucht. ABSCHREIBUNGEN Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.325 T€ fü r die gesamte Spielzeit. Anteilig für das 1. Halbjahr ergibt dies 662,5 T€. Die tatsächliche Höhe der Abschreibungen wird erst im Rah- men der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. Allerdings ist derzeit davon auszugehen, dass die Abschreibungen diesen Planwert erreichen werden ode r analog zur Spielzeit 2018/19 sogar höher ausfallen, als ursprünglich geplant. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen in Summe 2.637,8 T€. Allerdings sind in den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen auch die Einsparungen von Bewirtschaftungskos- ten für den Offenbachplatz in Höhe von 963,4 T€ enthalten. Im Saldo liegen die sonstigen Betrieblichen Aufwend ungen damit zum jetzigen Zeitpunkt um 65,7 T€ unter den Planwerten. FINANZAUFWAND Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jahresab- schlussarbeiten ermittelt werden. 01.09.20 - 30.11.20 Interimsbericht 2019 bis 2023 – Management Summary 9.760 3.780 1.325 1.199 3.424 32 3.971 1.966 0 0 331 1.674 0 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Be triebl. Finanzergebnis Plan - Ist - Vergleich 2. Spielzeit des Interim IV Plan 01.09.20 bis 31.08.21 Ist zum 28.02.2021 in T€ bisheriger Aufwand 41% Restbudget 59% Bereits verfügtes Budget 01.09.20 - 28.02.21 bisheriger Aufwand Restbudget 113.523 30.576 8.059 72.197 3.194 80.036 19.346 1.301 4.949 9.345 44.845 250 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Be triebl. Finanzergebnis Plan-Ist-Vergleich Interim 0 bis IV Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV in T€ bisheriger Aufwand 71% Restbudget 29% Bereits verfügtes Budget Interim 0 bis IV bisheriger Aufwand Restbudget Seite 4 Interim IV 01.09.19 - 31.12.23 Interimsbericht 01.09.20 - 28.02.21 Plan Gesamt Plan Plan IST 01.09.19 - 31.12.2023 01.09.20 - 31.08.21 01.09.20 - 28.02.20 01.09.20 - 28.02.20 in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in % Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -9.760,1 -4.305,2 -3.971,0 334,2 -7,8% Erlöse -12.559,4 -3.780,0 -1.965,6 -1.965,6 0,0 0,0% 1. Umsatzerlöse -12.559,4 -3.780,0 -1.965,6 -1.965,6 0,0 0,0% a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -3.780,0 -1.965,6 -1.965,6 0,0 0,0% hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -3.780,0 -1. 965,6 -1.965,6 0,0 0,0% b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb 0,0 0,0% 2. Sonstige Betriebliche Erträge 0,0% Aufwendungen -22.242,4 -5.947,9 -2.339,6 -2.005,4 334,2 -14,3% 3. Materialaufwand -2.832,4 -1.199,0 -599,5 -331,0 268,5 -44,8% 4. Personalaufwand -315,4 0,0 0,0 a) Löhne und Gehälter -315,4 0,0 b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung 5. Abschreibungen -4.509,2 -1.325,0 0,0 0,0% 6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -3.423,9 -1.740,1 -1.674,4 65,7 -3,8% a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0 b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.175 ,3 2.752,6 963,4 963,4 0,0 0,0% 7. Finanzergebnis -96,9 -32,2 0,0 0,0 0,0 0,0% Interim IV Abweichung Seite 5