Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2025/26

Wirtschaftsplan 2025/2026
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2024/2025 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2025/2026 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2026/2027 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2027/2028 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2028/2029 PLAN in 
TEUR
Wirtschaftsjahr 
2029/2030 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 120 120 120 120 120 120
1.2. IT/Technik 30 30 30 30 30 30
1.2. Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 650 650 650 650 650 650
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 150 150 150 150 150 150
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistungen der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 650 650 650 650 650 650
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 650 TEUR. Dieser wird in Höhe von 150 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Wirtschaftsplan 2025/2026
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplanung 
2026
Stellenplanung 
2025
Stellen-
besetzung 
31.08.2024
a)
1. Beamte 0 0 0
2. Generalmusikdirektor 1 1 0
3. Geschäftsführender Direktor 1 1 1
4. Künstlerische Angestellte 159,5 159,5 152
5. Angestellte nach TVöD 10,5 10,5 13
6. Befristete Planstelle Interim 1 1 1
7. Personalkredit 1 1 1 b)
Gesamt 174 174 168
Erläuterungen
a) Gesamtzahl der Mitarbeitenden inklusive Teilzeitkräften.
b) Personalkredit über 80 TEUR für Volontär*innen und Werkstudent*innen.

Wirtschaftsplan 2025/2026
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2024 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2024/2025 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2025/2026 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2026/2027 Betrag 
in TEUR22
Wirtschaftsplan 
2027/2028 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2028/2029 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2029/2030 Betrag 
in TEUR2
Umsatzerlöse 10.148                    9.755                       10.592                    10.130                    10.130                    10.330                    10.330                 
   a) Kartenverkauf 1.615                       1.903                       2.159                       2.300                       2.300                       2.500                       2.500                   
   b) Opernbespielung 8.219                       7.364                       7.776                       7.380                       7.380                       7.380                       7.380                   
       Betriebskostenerstattung 7.857                         7.050                         7.050                          7.050                         7.050                         7.050                         7.050                      
       Aushilfen/Instrumente 362                             314                             726                             330                             330                             330                             330                         
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 314                          488                          657                          450                          450                          450                          450                       
Bestandsveränderung unfertige Produkte 40 -                           50                            50                            50                            50                            50                            50                         
Sonstige Betriebliche Erträge 13.878                    15.994                    16.867                    18.170                    19.388                    19.655                    20.543                 
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 12.492                    14.479                    15.208                    16.520                    17.738                    18.005                    18.893                 
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 1.132                       1.095                       1.150                       1.150                       1.150                       1.150                       1.150                   
   Sponsoringerträge 158                          220                          309                          300                          300                          300                          300                       
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 96                            200                          200                          200                          200                          200                          200                       
Summe Erträge 23.986                    25.799                    27.509                    28.350                    29.568                    30.035                    30.923                 
Materialaufwand 5.040                       5.386                       5.236                       4.900                       4.900                       4.900                       4.900                   
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 1.298                       1.172                       1.135                       1.200                       1.200                       1.200                       1.200                   
   Gagen für Aushilfen 1.193                       1.298                       1.003                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                   
   Saalmieten 1.318                       1.719                       1.600                       1.700                       1.700                       1.700                       1.700                   
   Anderer Materialaufwand 1.231                       1.197                       1.498                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                   
Personalaufwand 18.543                    19.418                    20.927                    21.976                    23.074                    24.228                    24.955                 
   Löhne und Gehälter 15.395                    16.298                    17.449                    18.536                    19.463                    20.436                    21.049                 
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 3.148                       3.120                       3.478                       3.440                       3.612                       3.792                       3.906                   
Abschreibungen 122                          150                          150                          150                          150                          150                          150                       
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 2.993                       1.569                       1.618                       1.600                       1.600                       1.600                       1.600                   
Summe Aufwendungen 26.698                    26.523                    27.931                    28.626                    29.724                    30.878                    31.605                 
Betriebsergebnis 2.712 -                      724 -                         422 -                         276 -                         156 -                         843 -                         682 -                      
Zinserträge 331                          180                          100                          100                          50                            50                            -                            
Zinsaufwendungen 195                          300                          250                          300                          300                          300                          300                       
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 1                               -                                -                                
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 2.577 -                      844 -                         572 -                         476 -                         406 -                         1.093 -                      982 -

Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 1138/2025 
Freigabedatum 
 20.06.2025 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2025/26  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das 
Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung Gürzenich-Orchester für das Wirtschaftsjahr 2025/2026 in der zu diesem Beschluss 
paraphierten Fassung mit einem Jahresfehlbetrag von 572 TEUR fest. Die mittelfristige Fi-
nanzplanung wird zur Kenntnis genommen. 
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite 
bis zum Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen.  
 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 24.06.2025 
Finanzausschuss 30.06.2025 
Rat 03.07.2025

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung: 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Gürzenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan 
zur Feststellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem 
Erfolgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung 
für den Zeitraum Wirtschaftsjahr 2025/2026 bis Wirtschaftsjahr 2029/2030 einschließlich Er-
läuterungen, beigefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2025/2026 bis 2029/2030 wird von einer soliden Finanzlage trotz 
zunächst negativer Betriebsergebnisse ausgegangen, da diese in den kommenden 
Wirtschaftsjahren basierend auf der mittelfristigen Finanzplanung durch einen Ge-
winnvortrag von 3.778 TEUR ausgeglichen werden können. Durch eine bedarfsge-

3 
rechte Anpassung der Betriebskostenerstattung für die Opernbespielung und des Be-
triebskostenzuschusses der Stadt Köln nach dem Abschmelzen des Gewinnvortrags 
ist eine solide Entwicklung zu erwarten. 
 
In der Spielzeit 2025/2026 plant das Gürzenich-Orchester Köln mit einem negativen Be-
triebsergebnis von 422 TEUR (Jahresfehlbetrag 572 TEUR). Das Defizit resultiert vor allem 
aus Tarifsteigerungen. Die dritte Stufe der beschlossenen Stellenzusetzung im künstleri-
schen Bereich wird um ein weiteres Jahr verschoben, da die Opern-Spielzeit 2025/2026 im 
Interim Staatenhaus stattfindet und der Musterspielplan „actori“ noch nicht umgesetzt werden 
kann. 
 
Für die Spielzeit 2025/2026 werden höhere Kartenerlöse erwartet. Aufgrund der Neufestset-
zung der Kartenpreise ab der Spielzeit 2025/2026 können die Erlöse pro verkaufter Karte ge-
steigert werden. In der mittelfristigen Finanzplanung sind zusätzliche Erlöse von 341 TEUR 
bis 29/30 eingeplant, die aus zwei weiteren Preiserhöhungsstufen resultieren.  
 
Die Steigerungen des BKZ bis 2028/2029 decken nicht die erwarteten Steigerungen der Auf-
wendungen. Zur Deckung des zu erwartenden negativen Betriebsergebnisses in den kom-
menden Wirtschaftsjahren, wird der Gewinnvortrag von 3.778 TEUR herangezogen. Ab der 
Spielzeit 2028/2029 wird bei der geplanten BKZ-Entwicklung der Sockelbetrag von 1.500 
TEUR an Rücklagen unterschritten.  
 
Für den städtischen Haushalt leistet das Gürzenich-Orchester für die Haushaltsjahre 2025 
und 2026 basierend auf dem politischen Veränderungsnachweis einen Konsolidierungsbei-
trag von 640 TEUR. Er wird durch die Verschiebung der beschlossenen Stellenzusetzung 
und die Verringerung von Aufwendungen im Bereich Gagen für Aushilfen und Anderer Mate-
rialaufwand finanziert. 
 
Die strukturelle Belastung der Wirtschaftspläne der kommenden Jahre erwächst aus der vom 
Rat der Stadt Köln beschlossenen vierstufigen Personalaufstockung des Gürzenich-Orches-
ters. Die ersten beiden Stufen sind bereits in dem Wirtschaftsplan 2025/2026 abgebildet. Die 
Aufstockung wird in 2028/2029 abgeschlossen sein und ermöglicht, bei gleichbleibender 
Zahl von Konzertprogrammen und gleichbleibender Gastspieltätigkeit den „actori“ Muster-
spielplan der Oper Köln nach dem Umzug in das sanierte Haus am Offenbachplatz umzuset-
zen. Die Stellenzusetzung ist in der mittelfristigen Finanzplanung bei den Personalaufwen-
dungen berücksichtigt.  
 
Ab dem Wirtschaftsjahr 2026/2027 wird grundsätzlich eine Anpassung des BKE für die Leis-
tungen des Orchesters für die Opernbespielung angestrebt. Ein bedarfsgerechter BKZ für 
das Gürzenich-Orchester wird dann auf dieser Grundlage ermittelt. Die vorgelegte mittelfris-
tige Finanzplanung spiegelt dies noch nicht wider, da derzeit zunächst mögliche Folgewir-
kungen der Veränderungen auf die Förderfähigkeit durch das Land NRW geprüft werden. 
Die Veränderung ist haushaltsneutral, da der Erhöhungsbetrag für den BKE im BKZ des Gür-
zenich-Orchesters enthalten ist.  
 
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
 
 Der Oper Köln steht das Gürzenich-Orchester wie bisher zur Verfügung. Sie 
leistet dafür aktuell eine Betriebskostenerstattung von 7.050 TEUR jährlich zuzüglich 
partiturbedingter Aushilfen und Sonderinstrumente. Nach der Wiedereröffnung des sa-
nierten Hauses am Offenbachplatz können die benötigten Dienste zur Verfügung ge-
stellt werden, um die aus dem Musterspielplan des „actori-Gutachtens“ erwachsende 
Anzahl der Vorstellungen zu gewährleisten. 
 
 
 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in 
jedem Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. 
Er korreliert üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfen, da nicht besetzte Stellen

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aufgefangen werden müssen. Die Steigerung resultiert vor allem aus den Tarifsteige-
rungen TVöD und der Orchestererweiterung. Die ersten beiden Stufen sind bereits in 
der Stellenübersicht berücksichtigt. Die beiden noch verbleibenden Stufen sind in der 
mittelfristigen Finanzplanung berücksichtigt. 
 
 Das Gürzenich-Orchester verfügt derzeit über ausreichende Mittel zur Deckung dieser 
Mehrbedarfe. Es erscheint aus Sicht des Gürzenich-Orchesters vertretbar, diese bis 
auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR abzuschmelzen. Bei Berücksichtigung der 
projizierten Jahresergebnisse der mittelfristigen Finanzplanung würde der Ge-
winnvortrag allerdings zum Ende des Wirtschaftsjahres 2027/2028 2028/2029 auf 
1.488 TEUR sinken. Um den Sockelbetrag von 1.500 TEUR zu erhalten, wäre ein 
BKZ von 19.153 TEUR in 2028/2029 und 20.190 TEUR in 2029/20230 notwendig.  
 
 Die angesetzten Tarifsteigerungen belaufen sich auf: 
 
o 2025/2026 3% 
o 2026/2027 3% 
o 2027/2028 3% 
o 2028/2029 3% 
o 2029/2030 3% 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss wurde für das Wirtschaftsjahr 2025/2026 
auf 15.208 TEUR erhöht. Für die kommenden Wirtschaftsjahre sind im Moment 
im städtischen Gesamthaushalt folgende BKZ-Zahlungen berücksichtigt.  
 
o 2025/2026 15.208 TEUR 
o 2026/2027 16.520 TEUR 
o 2027/2028 17.738 TEUR 
o 2028/2029 18.005 TEUR 
o 2029/2030 18.893 TEUR 
 
 
 Gleichbleibende Förderung des Landes NRW:  
 
o 2025/2026 1.150 TEUR 
o 2026/2027 1.150 TEUR 
o 2027/2028 1.150 TEUR 
o 2028/2029 1.150 TEUR 
o 2029/2030 1.150 TEUR 
 
 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2025/2026: 
Es ist Ziel der Betriebsleitung, für spezielle Projekte des Orchesters Sponsorenmittel, 
Spenden und öffentliche Projektförderungen zu akquirieren. 
 
In den vergangenen Spielzeiten ist es trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie 
gelungen, die Anzahl der Kuratoren und Mitglieder der Concert-Gesellschaft Köln, der 
Unterstützerorganisation des Gürzenich-Orchester Köln, zu halten. Dem Gürzenich -
Orchester werden für das Wirtschaftsjahr 2025/2026 circa 80 TEUR an Spenden be-
reitstehen. Die Akquise-Bemühungen werden weiter intensiviert. 
 
In der vergangenen und dieser Spielzeit ist die Betriebsleitung verstärkt auf Firmen 
zugegangen. Einige Gespräche mit potentiellen Sponsoren entwickeln sich vielver-
sprechend, und konkrete Zusagen sind erfolgt. 
 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert, 
vor allem um das Musikvermittlungsprofil des Gürzenich-Orchesters zu stärken und zu 
konsolidieren. In der Spielzeit 2025/2026 ist ein Deckungsbetrag von 309 TEUR ange-
strebt. Es handelt sich um eine Planzahl.

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Anlagen 
 
Anlage 1 Erfolgsplan 
Anlage 2 Vermögensplan 
Anlage 3 Stellenübersicht 
 
 
Begründung der Dringlichkeit: 
 
Der Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters bildet die Grundlage des wirtschaftlichen Han-
delns des Betriebs für die kommende Spielzeit. Die verwaltungsinterne Abstimmung dazu 
konnte nur mit Verzögerung abgeschlossen werden. 
Die Vorlage muss zwingend in den jetzigen Sitzungslauf, weil das Wirtschaftsjahr des Gürze-
nich-Orchesters für die Spielzeit 2025/2026 am 1. September 2025 beginnt. Ein beschlosse-
ner Wirtschaftsplan für diese Spielzeit als Grundlage für die Aktivitäten des Orchesters ist 
zwingend erforderlich, da nur so eine Steuerung durch Betriebsleitung und Betriebsausschuss 
sinnvoll zu gestalten ist und aufgrund der Kommunalwahlen der nächste vollständige Sit-
zungslauf erst in Q2 des kommenden Wirtschaftsjahres organisiert werden kann.