Mandari Insight
3988/2018
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Wirtschaftsplan 2019
Beschlussvorlage Rat bzw. Hauptausschuss
12.12.2018
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Rat,
Sitzung am
18.12.2018,
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Anlage 3b - Erläuterungen Vermögensplan 2019
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2 Erläuterungen zum Vermögensplan 2019 Die über den Vermögensplan des Veranstaltungszentrums im Jahr 2019 zu finanzierenden Maßnahmen beschränken sich angesichts der finanziellen Lage der Einrichtung und der erst in 2014 abgeschlossenen Generalsanierung der Flora auf unabweisbare Investitionen in den anderen Betriebsteilen. Die Investitionssumme für den Betriebsteil Philharmonie von 2.303 Tsd. Euro berücksichtigt im Wesentlichen Mittel für die Erneuerung der Sprech- und Inspizientenanlage inkl. Lei- tungsnetz (1.440 Tsd. Euro), Vorlaufkosten für die Sanierung der Klimaanlage/ Gebäudeleit- technik (132 Tsd. Euro), die Erneuerung der elektronischen Schließanlage (154 Tsd. Euro) sowie für die Erarbeitung eines Beleuchtungskonzeptes für den Konzertsaal (190 Tsd. Euro). Diese Maßnahmen waren bereits im Vorjahreswirtschaftsplan berücksichtigt, können jedoch erst im Jahr 2019 begonnen bzw. abgewickelt werden, so dass die Mittel erneut bereitzustel- len sind. Im Betriebsteil Gürzenich ist in 2019 die Erneuerung der Klimatechnik sowie der Trinkwas- seranlage notwendig. Hierfür wurden insgesamt 870 Tsd. Euro veranschlagt. Im Tanzbrun- nen wird in 2019 mit der Sanierung der denkmalgeschützten Schirmaufbauten sowie mit der Ertüchtigung der OpenAir-Bühne begonnen. Die Investitionssumme beläuft sich in 2019 auf insgesamt 1.400 Tsd. Euro. Mit Beschluss vom 03.05.2018 hat der Rat die Verwaltung beauftragt, die notwendigen Schritte gegenüber der Koelnmesse einzuleiten, um das denkmalgeschützte Gebäude „Bas- tei“ in das Eigentum der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln zu überführen. Ferner soll die Verwaltung den Instandsetzungs- und Sanierungsbedarf sowie eine Kostenschätzung in Hinsicht auf eine für die Öffentlichkeit zugängliche, rentierliche gastronomische Nutzung ermitteln. Die Verwaltung hat nach Abschluss der Verhandlungen mit der Koelnmesse eine Beschluss- vorlage zum Ankauf der Bastei zu einem Kaufpreis von 614 Tsd. Euro vorbereitet, die in glei- cher Sitzung behandelt wird (Vorlagen-Nr. 3928/2018). Der Vermögensplan 2019 sieht ent- sprechend Mittel vor. Ferner wurden für die Ermittlung des erforderlichen Sanierungsbedar- fes Planungsmittel (inkl. Zuschlag für Gutachterkosten) in Höhe von 150 Tsd. Euro vorgese- hen.
Anlage 4 - Stellenübersicht 2019
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Anlage 4 Stellenübersicht der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Gemäß § 2 der Betriebssatzung besteht die Betriebsleitung aus zwei Personen. Ein Mitglied wird vom Rat zum Ersten Betriebsleiter bestellt. Ist ein Beigeordneter Mit- glied der Betriebsleitung, so ist er Erster Betriebsleiter. Mit Beschluss des Rates vom 14.12.2010 wurde für die Dauer ihrer Wahlzeit als Beigeordnete der Stadt Köln Frau Stadtkämmerin Gabriele C. Klug zur Ersten Betriebsleiterin bestellt. Zum 07.12.2018 endet die Wahlzeit von Frau Klug. Mit Beschluss des Rates vom 08.11.2018 wurde Frau Dörte Diemert zur neuen Stadtkämmerin gewählt. Sobald bekannt ist, wann Frau Diemert ihr Amt antritt, wird ihre Bestellung zur Ersten Betriebsleiterin der e.E. Veran- staltungszentrum Köln veranlasst. Als geschäftsführender Betriebsleiter wurde mit Beschluss des Rates vom 15.11.2012 Herr Frank Höller bestellt. Die organisatorische Anbindung ist seinerzeit entsprechend der Empfehlung des Hauptausschusses am 29.06.1992 bei der Kämmerei erfolgt. Durch die Einbringung der Betriebsteile Kölner Philharmonie zum 01.01.1997 und Rheinterrassen/Tanz- brunnen zum 01.01.1999 sowie die zwischenzeitlich erfolgten Anpassungen der Be- triebssatzung ergaben sich hier keine Änderungen. Die Abwicklung der laufenden Geschäfte der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung wird durch Personal der Kämmerei sichergestellt. Im Übrigen werden - soweit erforderlich - auch Leistungen anderer städtischer Fachdienststellen gegen entsprechende Be- triebskostenerstattungen in Anspruch genommen. Somit sind für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln kei- ne Stellen auszuweisen.
Anlage 7 - Mittelfristiger Erfolgsplan 2018-2022
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Anlage 7
Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Mittelfristiger Erfolgsplan 2018-2022
2018 2019 2020 2021 2022
Euro Euro Euro Euro Euro
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 2.885.705 3.005.305 3.005.305 3.105.305 3.105.305
Sonstige betriebliche Erträge
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
788.412 775.421 761.915 747.872 733.271
811.320 789.177 766.698 743.876 720.701
Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 38 6.058 386.058 386.058 386.058 386.058
Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.283.900 5.389.600 5.497.400 5.607.400
Sonstige Erträge 8.640 8.640 8.640 8.640 8.640
Summe 10.174.730 10.243.196 10.312.911 10.383.845 10.456.070
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 3.650.000 3.730.000 4.000.000 4.230.000 4.440.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Bewachung Heinrich-Böll-Platz 203.600 221.750 230.000 240.000 250.000
Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.660.000 1.312.600 180.000 180.000 180.000
Instandhaltung technische Anlagen 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 600.000 650.000 650.000 650.000
Versicherungen 65.000 60.000 65.000 65.000 70.000
Baubetreuungsentgelte 260.000 0 0 0 0
Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.500 17.900 18.250 18.600 18.970
Leistungsentgelte Personalgestellung 20.000 20.700 21.000 21.500 22.000
Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Sonstige 120.000 130.000 130.000 140.000 140.000
Summe 3.419.100 2.785.950 1.717.250 1.738.100 1.753.970
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Bankzinsen, etc. 0 0 0 0 0
Festgeldzinsen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.234.200 5.526.900 5.389.600 5.497.400 5.607.400
Ergebnisübernahme
KölnKongress GmbH -1.369.000 -1.347.000 -331.000 -126.000 -104.000
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Darlehenszinsen 2.900.000 2.990.000 3.035.000 2.950.000 3.185.000
Sonstige Zinsen 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Summe 2.980.000 3.070.000 3.115.000 3.030.000 3.265.000
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -3.591.865 -3.211.349 -1.234.634 -1.132.349 -1.608.995
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -3.591.865 -3.211.349 -1.234.634 -1.132.349 -1.608.995
Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung
Anlage 6 - Erläuterungen Mifrifi 2019ff
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Anlage 6 Erläuterungen zur mittelfristigen Planung 2018-2022 Gemäß § 12 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung ist zusammen mit dem Wirtschaftsplan eine 5-jährige Ergebnis- und Finanzplanung vorzulegen. Grundsätzlich ist anzumerken, dass in der Veranstaltungsbranche eine detaillierte Planung über einen mittelfristigen Zeitraum mit großen Unsicherheiten behaftet ist, so dass die vorlie- genden Zahlen nicht unerheblichen Schwankungen unterliegen können. Die mittelfristige Planung basiert unter Berücksichtigung moderater Kostenzuwächse wei- testgehend auf den Ansätzen für das Wirtschaftsjahr 2019. Den städtischen Betriebskosten- zuschuss 2020 für die KölnMusik GmbH hat der Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung am 06.02.2018 (Vorlage Nr. 3853/2017) auf 5.389.600 Euro festgelegt. Da die Zuschüsse an die KölnMusik GmbH – bis auf 2018 - bisher alljährlich eine 2%ige Steigerung aufwiesen, sieht die Mittelfristplanung für die Folgejahre eine ebensolche Zuschusssteigerung vor. Die Er- gebnisübernahme der KölnKongress GmbH orientiert sich an der als Anlage 5 beigefügten Mittelfristplanung der Gesellschaft. Hinsichtlich der mittelfristigen Vermögensplanung beschränken sich die veranschlagten Maßnahmen angesichts der strukturell bedingten dauerdefizitären Lage der eigenbetriebs- ähnlichen Einrichtung weiterhin auf unabweisbare Investitionen in den anderen Betriebstei- len. Veranschlagt sind ausschließlich dringend erforderliche Sanierungsmaßnahmen, wie z.B. die Erneuerung der Beleuchtung der Konzertsaaldecke in der Philharmonie (1.000 Tsd. €) und der Klimaanlage in der Philharmonie (1.350 Tsd. €). Ferner sind in 2020 weitere 650 Tsd. Euro für die Ertüchtigung der Open-Air-Bühne im Tanzbrunnen vorgesehen. Dar- über hinaus ist in Zusammenarbeit mit der KölnKongress GmbH eine umfangreiche Neu- strukturierung der Containerlandschaft am Tanzbrunnen und ggf. eine Foyererweiterung des Theaters geplant. Hierfür wurden vorsorglich 6.780 Tsd. Euro angesetzt. Da für eine umfas- sende Sanierung der Bastei erst noch eine Kostenschätzung ermittelt werden muss, sind hierfür noch keine Mittel in der Mittelfristplanung eingestellt.
Anlage 1 - Vorbemerkungen Wirtschaftsplan 2019
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Anlage 1 Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2019 Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln betreibt wie im Vorjahr im Wege von Vermietungen und Verpachtungen an die nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften fol- gende städtische Einrichtungen: Betriebsteil des Veranstaltungszentrums : Philharmonie Gürzenich Rheinterrassen/Tanzbrunnen Flora Betriebsg esellschaft KölnMusik GmbH KölnKongress GmbH KölnKongress GmbH KölnKongress GmbH Die Beteiligungen der Stadt Köln an den oben genannten Betriebsgesellschaften sind in das Ver- mögen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln eingelegt und begrün- den aus steuerlicher Sicht einen Betrieb gewerblicher Art (BgA). An der KölnKongress GmbH hält die Stadt Köln, Veranstaltungszentrum Köln, einen Anteil von 51%. Mitgesellschafter ist hier die Koelnmesse GmbH mit dem verbleibenden Anteil von 49%. An der Koelnmesse GmbH wiederum ist die Stadt mit 79,08% beteiligt. Nach dem bestehenden Organ- schaftsvertrag sind Verluste der KölnKongress GmbH von der Stadt Köln, Veranstaltungszentrum Köln, auszugleichen, andererseits hat die KölnKongress GmbH erwirtschaftete Jahresüberschüsse an das Veranstaltungszentrum abzuführen. Wie aus der Spartenrechnung (Seite 13 des als Anlage 5 dieser Beschlussvorlage beigefügten Wirtschaftsplans 2019 der KölnKongress GmbH) ersichtlich, betreibt die Gesellschaft neben den o.g. Betriebsteilen auch das Congress-Centrum in der Koelnmesse. Sie vermarktet des Weiteren die so genannte ZooLocation und das Kölnische Stadtmuseum sowie die Bastei, die in der Sparten- rechnung unter den “sonstigen Veranstaltungsobjekten“ zusammengefasst sind. Seit dem Jahr 2004 gehört zum Betriebsteil Rheinterrassen/Tanzbrunnen die Außengastronomie “Cologne Beach Club KM 689“, deren wirtschaftliche Auswirkungen in der Sparte “Tanzbrunnen“ ausgewiesen wer- den. Der von der Gesellschafterversammlung der KölnKongress GmbH in ihrer Sitzung am 05.12.2018 genehmigte Wirtschaftsplan 2019 weist einen Jahresfehlbetrag von 1.347.000 Euro aus. Der vor- liegende Wirtschaftsplan des Veranstaltungszentrums berücksichtigt daher aufgrund der beste- henden körperschaftssteuerlichen Organschaft im Erfolgsplan in voller Höhe dessen Übernahme. Somit beinhaltet die Feststellung des Wirtschaftsplans 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrich- tung Veranstaltungszentrum Köln durch den Rat mittelbar auch die nach § 20 Abs. 2 des Gesell- schaftsvertrages der KölnKongress GmbH erforderliche Zustimmung zum Wirtschaftsplan 2019 dieser Gesellschaft. Am Stammkapital der KölnMusik GmbH ist die Stadt Köln mit 89,93%, der WDR mit 10,03% betei- ligt. Gemäß § 23 des Gesellschaftsvertrages der KölnMusik GmbH ist jedoch nur die Gesellschafte- rin Stadt Köln (Veranstaltungszentrum Köln) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Die Mittel für den städtischen Zuschuss werden wegen der fehlenden Finanzkraft der eigenbetriebsähnlichen Ein- richtung seit 2005 wieder im städtischen Haushalt bereitgestellt und über das Veranstaltungszent- rum an das Unternehmen weitergeleitet. Gemäß Ratsbeschluss vom 04.04.2017 wurde der Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH für 2019 auf 5.283.900 Euro festgelegt. Da die KölnMusik GmbH in ihrer Planung für das Geschäftsjahr 2019 von einem Verlust von 5.526.900 Euro ausgeht, sind zur vollständigen Verlust- abdeckung zusätzliche Mittel von 243.000 Euro durch die Gesellschaft im Wege einer Entnahme aus der Kapitalrücklage bereitzustellen. Die Rücklagenentnahme führt zu einer entsprechenden Abwertung der Finanzanlage bei der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung. Mit Ratsbeschluss vom 19.09.1995 wurde auch die städtische Beteiligung in Höhe von seinerzeit 79,02 % an der Koelnmesse GmbH als sogenanntes „gewillkürtes Betriebsvermögen“ in das Sondervermögen des Eigenbetriebes eingebracht. Wenn auch die steuerlichen Rahmenbedin- gungen, die ursächlich für die Einbringung der Messe-Beteiligung in das Vermögen des Veran- staltungszentrums waren, aufgrund einer Reform der Unternehmensbesteuerung (Abschaffung des Anrechnungsverfahrens im Jahre 2002) nicht mehr gegeben sind, ist die städtische Beteili- gung wegen der mittlerweile zwischen dem Veranstaltungszentrum und der Koelnmesse GmbH bestehenden Rechtsbeziehungen (die von der Stadt Köln an die Koelnmesse GmbH vermieteten und verpachteten Grundstücke befinden sich sämtlich im Sondervermögen der eigenbetriebsähn- lichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln) weiterhin in dessen Vermögen eingelegt. In 2008 hat die Stadt Köln – Veranstaltungszentrum Köln zur Eigenkapitalstärkung der Gesellschaft eine Bareinlage von 22,7 Mio. € getätigt, die die eigenbetriebsähnliche Einrichtung über eine entspre- chende Fremdmittelaufnahme finanzieren musste. In 2018 wurden drei der zwischen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung und der Koelnmesse GmbH bestehenden Erbbaurechtsverträge, die Ende 2022 ausgelaufen wären, vorzeitig verlän- gert und zusammengefasst. Die Neuregelung der Erbbaurechte sieht im Gegensatz zu den Alt- verträgen einen nunmehr marktkonformen Erbbauzins vor, der mit 2,45 Mio. € um mehr als 2 Mio. € über den bisherigen Pachtentgelten liegt und zu einer Entlastung der dauerdefizitären Einrichtung führt. Ferner wird dem Rat in seiner Sitzung am 18.12.2018 eine Vorlage zum Ab- schluss eines weiteren Erbbaurechtsvertrages vorgelegt (Vorlagen-Nr. 3765/2018), der die Ver- pachtung des Parkhausgrundstückes Brügelmannstraße vorsieht. Auch hieraus ergibt sich ein marktkonformer Erbbauzins in Höhe von 275 Tsd. €, der zu einer Ergebnisverbesserung beiträgt. Der Wirtschaftsplan 2019 berücksichtigt im Zusammenhang mit dem noch nicht endgültig abge- schlossenen Vergleich zwischen der Stadt Köln, eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstal- tungszentrum Köln, und der Grundstücksgesellschaft Köln Messe 15 - 18 GbR im Rahmen des Rechtsstreits um den hilfsweise außerordentlich gekündigten Vertrag über die Anmietung der vier neuen Messehallen und Nebengebäuden keine wirtschaftlichen Auswirkungen. Hier wurden be- reits im Jahr 2015 entsprechende Rückstellungen gebildet. Trotz der Anhebung der Erbbauzinsen ist das Veranstaltungszentrum auch weiterhin auf Zu- schüsse aus dem städtischen Haushalt angewiesen. Durch den städtischen Zuschuss wird eine – wenn auch nur geringfügige – Verbesserung der Ertragskraft der eigenbetriebsähnlichen Einrich- tung erzielt. Entsprechend den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung können nach Ablauf von 5 Jahren nicht ausgeglichene Verluste des Eigenbetriebes durch Abbuchung von der Rück- lage ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt. Ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde auszugleichen.
Anlage 8 - Mittelfristiger Vermögensplan 2019-2022
1550 Zeichen
Anlage 8
Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Mittelfristiger Vermögensplan 2019-2022
Mittelbedarf 2019 2020 2021 2022
A Betriebsteil Gürzenich
Gesamtinvestitionen 935.000 0 0 0
B Betriebsteil Philharmonie
Gesamtinvestitionen 2.302.700 1.598.000 450.000 450.000
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen
Gesamtinvestitionen 1.940.000 2.650.000 4.780.000 0
D Betriebsteil Flora
Gesamtinvestitionen 0 0 0 0
E Betriebsteil Bastei
Generalsanierung Bastei 764.000
F Allgemeine Finanzwirtschaft
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 8.000.000 8.5 25.000 8.800.000 8.075.000
Jahresverlust 3.211.349 1.234.634 1.132.349 1.608.995
Summe 11.211.349 9.759.634 9.932.349 9.683.995
Gesamtmittelbedarf 17.153.049 14.007.634 15.162.349 10. 133.995
Mittelherkunft
Liquide Mittel zum 01.01. -4.450.000 -1.381.397 131.676 749.967
A Eigenmittel
Abschreibungen 3.730.000 4.000.000 4.230.000 4.440.000
Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 340.057 35 3.563 367.606 382.207
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 1.1 51.595 1.167.143 1.183.034 1.199.278
Summe 5.221.652 5.520.706 5.780.640 6.021.485
B Neukreditaufnahmen 15.000.000 10.000.000 10.000.000 5.000.000
Gesamtmittelbereitstellung 15.771.652 14.139.309 15.91 2.316 11.771.452
Liquide Mittel zum 31.12. -1.381.397 131.676 749.967 1.637.457
Die Ausgaben für die Investitionsmaßnahmen in den einzelnen Betriebsteilen sind grundsätzlich untereinander deckungsfähig.
Anlage 3a - Vermögensplan 2019
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Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Anlage 3
Vermögensplan
Mittelbedarf
A Betriebsteil Gürzenich
Erneuerung Klimatechnik 770.000
Trennung Trinkwasser 165.000
Summe 935.000
B Betriebsteil Philharmonie
Sanierung Klimaanlage/Gebäudeleittechnik 132.000
Erneuerung Elektronische Schließanlage 154.700
Neuanschaffung Displays/Vitrinen 161.000
ELA-Sprechanlagen/Inspizientenanlage inkl. Leitungs netz 1.440.000
Beleuchtungskonzept Konzertsaaldecke 190.000
Sanierung Rohrleitungen (Planungskosten) 50.000
Einbau Kettenzüge Konzertsaal 55.400
Neuanschaffung 20 LED-Scheinwerfer 38.700
Neuanschaffung Einbauschränke Chorgarderobe 21.600
Akustikmaßnahmen Gastorchesterraum 45.500
Erneuerung Sanitärzelle Solistengarderobe 13.800
Summe 2.302.700
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen
Ertüchtigung Open Air-Bühne 500.000
Erneuerung Schirmaufbauten 1.000.000
Neustrukturierung Logistikflächen 440.000
Summe 1.940.000
D Betriebsteil Flora
Gesamtinvestitionen 0
Summe 0
E Betriebsteil Bastei
Kauf Bastei 614.000
Generalsanierung Bastei (Planungskosten Lph 1-3) 150.000
Summe 764.000
F Allgemeine Finanzwirtschaft
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 8.000.000
Jahresverlust 3.211.349
Summe 11.211.349
Gesamtmittelbedarf 17.153.049
Mittelherkunft
Liquide Mittel zum 01.01.2019 -4.450.000
A Eigenmittel
Abschreibungen 3.730.000
Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 340.057
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 1.151.595
Summe 5.221.652
B Neukreditaufnahmen 10.000.000
Gesamtmittelherkunft 10.771.652
Liquide Mittel zum 31.12.2019 -6.381.397
Die Ausgaben für die Investitionsaßnahmen in den ei nzelnen Betriebsteilen sind grundsätzlich gegenseit ig deckungsfähig.
- 2-
Anlage 2a - Erfolgsplan 2019
2856 Zeichen
Anlage 2
Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Erfolgsplan
Ansatz 2019 Ansatz 2018 Ergebnis 2017 Ergebnis 2016 Erg ebnis 2015
Euro Euro Euro Euro Euro
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.005.305 2.885.705 603.769 587.924 694.424
Sonstige betriebliche Erträge
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000 .000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
775.421 788.412 800.906 812.923 824.481
789.177 811.320 696.520 712.720 702.910
Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 386.058 386.058 386.058
Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.283 .900 5.180.300 5.180.300 5.078.700 4.979.100
Sonstige Erträge 8.640 8.640 23.127 124.300 57.440.532
Summe 10.243.196 10.174.730 10.086.911 10.114.701 67.333.081
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 3.730.000 3.650.000 3.542.744 3.562.768 3.624.470
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Bewachung Heinrich-Böll-Platz (in 2014 zzgl. Flora) 221.750 203.600 203.726 184.651 168.099
Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.312.600 1.660.000 173.636 91.680 73.355
Instandhaltung technische Anlagen 250.000 250.000 354.264 229.206 225.235
Anteil Energiekosten Philharmonie 600.000 650.000 573.664 604.126 650.379
Versicherungen 60.000 65.000 59.350 61.500 61.500
Baubetreuungsentgelte 0 260.000 259.830 228.407 231.274
Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.900 17. 500 17.509 17.477 18.455
Leistungsentgelte Personalgestellung 20.700 20.0 00 19.698 19.652 23.143
Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 77.143 109.702 112.749
Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 892 3.917 788
Sonstige 130.000 120.000 209.397 113.785 57.330.888
Summe 2.785.950 3.419.100 2.021.109 1.736.104 58.967.865
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Bankzinsen, etc. 0 0 0 0 142
Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 0 142
Abschreibungen auf Finanzanlagen
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.526.900 5.234.2 00 4.986.804 5.366.193 5.040.763
Ergebnisübernahme
KÖLNKONGRESS GmbH -1.347.000 -1.369.000 -861.453 -693.756 -669.823
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Darlehenszinsen 2.990.000 4.080.000 3.774.465 4.102.279 4.246.486
Sonstige Zinsen 80.000 80.000 62.900 51.398 77.154
Summe 3.070.000 4.160.000 3.837.365 4.153.676 4.323.641
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -3.211.349 -4.771.865 -4.558.795 -4.809.873 -4.598.914
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -3.211.349 -4.771.865 -4.558.795 -4.809.873 -4.598.914
- 2 -
Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung
Anlage 5 - KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019
47207 Zeichen
WWiirrttsscchhaaffttssppllaann 22001199
&&
MMiitttteellffrriissttiiggee PPllaannuunngg 22001199--22002233
- Stand November 2018 -
I Wirtschaftsplan 2019
II Mittelfristige Planung 2019-2023
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 2
Inhaltsverzeichnis
INHALTSVERZEICHNIS 2
I. WIRTSCHAFTSPLAN 2019 3
A. ERFOLGSPLAN 2019 3
B. FINANZPLAN 2019 14
C. STELLENPLAN 2019 19
D. BETRAUUNGSRECHNUNG 2019 20
II. MITTELFRISTIGE PLANUNG 2019-2023 22
A. ERFOLGSPLANUNG 2019-2023 22
B. FINANZPLANUNG 2019-2023 33
C. STELLENPLAN 2019-2023 37
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 3
I. Wirtschaftsplan 2019
A. Erfolgsplan 2019
Jahresabschluss Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Gesamtübersicht 2017 Stand 11/2017 Stand: 11/2018
€ € €
Umsatzerlöse 15.155.252 11.683.000 12.900.000
Veranstaltungsbezogener Aufwand 10.709.280 8.112.000 9.209.000
_____________________________________________
Rohertrag 4.445.972 3.571.000 3.691.000
Sonstige betriebliche Erträge 17.346 11.000 11.000
Personalkosten 3.334.332 3.470.000 3.800.000
Abschreibungen 385.053 439.000 317.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.121.496 1.063.000 1.107.000
Zinsen und ähnliche Erträge 1 0 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.264 7.000 5.000
_____________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -386.826 -1.397.000 -1.527.000
Sonstige Steuern 44.210 40.000 44.000
Unternehmensbeteiligung -430.418 68.000 224.000
Erträge aus der Verlustübernahme 861.453 1.369.000 1.347.000
_____________________________________________
Bilanzgewinn 0 0 0
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 4
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 11/2017 Stand 11/2018
€ €
Umsatzerlöse 11.683.000 12.900.000
Aus der Durchführung von Veranstaltungen in den Objekten Congress-Centrum
Koelnmesse, Gürzenich Köln, Tanzbrunnen Köln und Flora Köln, sowie aus den
Einnahmen der Bastei ergeben sich voraussichtlich folgende Erlöse:
- Mieten € 3.510.000
- Eintrittsgelder € 181.000
- Durchführungshonorare € 1.256.000
- Weiterbelastungen (Sicherheitsdienst,
Technik etc.) € 5.661.000
- Sonst. Erträge (Gaststättenpacht, Erlöse aus
Energiekosten etc.) € 2.292.000
Die Buchungslage im Congress-Centrum für Congressveranstaltungen liegt
zurzeit auf einem unterdurchschnittlichen Niveau, da durch das sehr starke
Messejahr und viele Terminblockierungen durch Gastmessen die Kapazitäten
für die Vermarktung sehr eingeschränkt sind. Durch das sehr gute Messejahr
und den damit verbundenen Dienstleistungen liegt der prognostizierte
Jahresumsatz im Bereich Rahmenveranstaltungen dementsprechend höher, so
dass im Betriebsteil Congress-Centrum mit höheren Erlösen als im Vorjahr
prognostiziert gerechnet werden kann.
Beim Gürzenich kann aufgrund der aktuellen Buchungslage mit ähnlichen
Umsatzerlösen wie im Vorjahr gerechnet werden.
Die Buchungslage im Tanzbrunnen und in der Flora hat sich gegenüber dem
Vorjahr leicht verbessert. Es existieren weiterhin viele Anfragen und
Terminoptionierungen, jedoch fehlen zum Zeitpunkt der Erstellung des
Wirtschaftsplanes vertragliche Fixierungen. Die Veranstalter zögern feste
Buchungen immer weiter hinaus. Die Planzahlen sind aus diesem Grund mit
einer gewissen Vorsicht anzusetzen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 5
Aufgrund der Abstimmung mit dem Programm der Oper Köln im Staatenhaus
fallen im Tanzbrunnen zudem weiterhin einige gute Termine für die
Vermarktung weg.
Die Einnahmen aus der Gaststättenpacht im Open Air-Gelände, Biergarten und
Beach Club „km 689“ im Tanzbrunnen sowie im Gartenlokal „Dank Augusta“ in
der Flora sind wie die Eintrittsgelder aufgrund der Besonderheit dieser Objekte
sehr stark vom Wetter abhängig. Aus diesem Grund kann es hierbei im
Jahresergebnis zu größeren Abweichungen, sowohl positiven wie auch
negativen, kommen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 6
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 11/2017 Stand 11/2018
€ €
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 8.112.000 9.209.000
Bei der Durchführung von Veranstaltungen im Congress-Centrum Koelnmesse,
im Gürzenich Köln, im Tanzbrunnen Köln und in der Flora Köln fallen Kosten für
Sicherheitsdienst, Technik, Bestuhlung, Reinigung etc. an.
Außerdem sind in diesem Ansatz die Raumkosten enthalten (Pachtzahlungen an
die Stadt Köln sowie an die Koelnmesse GmbH, Energiekosten, Kosten für
Instandhaltung von Gebäuden und Material usw.).
Der Ansatz teilt sich wie folgt auf:
- Direkter veranstaltungsbezogener
Aufwand € 6.141.000
- Raum- und Geländekosten
(Pacht/Energie/Instandhaltung usw.) € 2.845.000
- Instandhaltung von technischem
Gerät und Mobiliar € 223.000
In den direkten veranstaltungsbezogenen Aufwendungen wurden analog zu den
Einnahmen Anpassungen in allen Bereichen vorgenommen. Durch das sehr gute
Messejahr mit höheren Umsätzen in Bereich Rahmenveranstaltungen steigen
auch die Aufwendungen in diesem Bereich analog überdurchschnittlich, da die
KölnKongress GmbH bei Rahmenveranstaltungen als Dienstleister der
Koelnmesse für ihre Leistungen pauschal bezahlt wird und somit kein höherer
Deckungsbeitrag aus diesen Umsätzen generiert werden kann. Ein gutes
Messejahr bedingt weniger Kapazitäten für die Vermarktung von Kongressen
und somit im Ergebnis geringere Deckungsbeiträge im Bereich Congress-
Centrum für die KölnKongress GmbH.
Die Pachtzahlungen an die Eigentümer der Gebäude (Stadt Köln und
Koelnmesse GmbH) und die Grundbesitzabgaben fallen in Höhe von
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 7
geschätzten 846.000 € an, die Energiekosten für den Betrieb der
Veranstaltungszentren werden voraussichtlich rund 1.160.000 € betragen.
Neben den vorgeschriebenen und sicherheitstechnisch notwendigen Prüfungen,
Wartungen und Instandhaltungen in den verschiedenen Gebäuden sind bei den
Instandhaltungskosten im kommenden Jahr außergewöhnliche Ausgaben vor
allem im Tanzbrunnen vorgesehen. Aufgrund des Wechsels des
gastronomischen Pächters wird die Vermarktung der Rheinterrassen,
insbesondere des Parksaals, auf die KölnKongress GmbH übergehen. Einige
Schönheitsreparaturen und notwendige Instandsetzungen wurden zusätzlich in
das Budget eingestellt (+15.000 €), denen jedoch in Zukunft höhere
Mietzahlungen und höhere Einnahmen aus der Gastronomiepacht
gegenüberstehen. Im Gürzenich wurde ein Budget von 20.000 € für neue
Polster der Bestuhlung eingestellt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 8
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 11/2017 Stand 11/2018
€ €1
Sonstige betriebliche Erträge 11.000 11.000
In diesem Ansatz sind Einnahmen aus Sachbezügen enthalten.
Personalkosten 3.470.000 3.800.000
Die Grundlage der Personalkosten bildet der in Teil I C. dieses Wirtschaftsplanes
ausgewiesene Stellenplan einschließlich aller Sozialabgaben und
tarifvertraglicher Erhöhungen. Es gibt noch keine Gespräche mit der
Gewerkschaft ver.di über einen neuen Entgelttarifvertrag für das Jahr 2019, so
dass eine tarifliche Erhöhung der Gehälter für diesen Ansatz nur geschätzt
werden kann.
Den höheren Kosten durch die Aufstockung des Personals im Bereich
Tanzbrunnen stehen steigende Einnahmen durch höhere Mieten und
Deckungsbeiträge bei der Veranstaltung Kölner Lichter, die in Zukunft nicht
mehr durch den Gastronomen, sondern durch die KölnKongress GmbH
durchgeführt wird, gegenüber. Im Bereich Kfm. Administration erfolgt eine
teilweise Vergütung der zusätzlichen Personalkosten durch die KölnKongress
Gastronomie GmbH.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 9
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 10/2017 Stand 11/2018
€ €
Abschreibungen 439.000 317.000
Der Ansatz für Abschreibungen teilt sich wie folgt auf:
Abschreibungen aus Investitionen der Vorjahre (fix): € 165.000
Abschreibungen aus den durchgeführten
Investitionen des Maßnahmenkatalogs 2016 + 2017 (fix): € 68.000
Abschreibungen aus den geplanten Investitionen
des Jahres 2019: € 84.000
Für das Jahr 2019 sind Neuinvestitionen in Höhe von insgesamt 300.000 €
vorgesehen (siehe hierzu Teil I B. Finanzplanung 2019).
Den Abschreibungen liegen die handelsrechtlich möglichen Abschreibungssätze
zugrunde.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 10
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 10/2017 Stand 11/2018
€ €
Sonstige betriebliche
Aufwendungen 1.063.00 1.107.000
Betriebsaufwendungen € 387.000
In diesem Ansatz sind die Kosten für die Büroraummiete, Versicherungen, Kfz-
Kosten und die sonstigen Personalkosten (Unfallversicherung, ZVK, Fahrdienst
etc.) zusammengefasst. Zusätzlich wurde ein Posten von 6.000 € für Leasing
eines neuen LKW eingestellt.
Verwaltungsaufwendungen € 360.000
Die Kosten für Telefon, Büromaterial, Buchführung und Jahresabschluss,
Sitzungsgelder und Beiträge und Gebühren wurden dem voraussichtlichen
Bedarf angepasst. Im Budget für Beratungsleistungen wurde ein Ansatz von
60.000 € für anfallende Beratungskosten durch eine Unternehmensberatung
und für juristische Beratung des Betriebsrates bezüglich des Projektes
Verschmelzung der KölnKongress GmbH mit der Koelnmesse Ausstellungen
GmbH eingeplant.
Vertriebsaufwendungen € 335.000
Der Ansatz enthält die geplanten Ausgaben für Werbung inkl. Social-Media,
Messebeteiligungen, Reisekosten und Kundenveranstaltungen inkl. Bewirtung.
Periodenfremde Aufwendungen € 25.000
Dieser Ansatz berücksichtigt die Zuführung in die Rückstellung zur
Pauschalwertberichtigung auf Forderungen, welche jährlich in Höhe von 3% des
Forderungsbestandes gebildet wird, und andere abschlussbedingte Kosten.
Außerdem ist in diesem Ansatz ein Puffer für Unvorhergesehenes enthalten.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 11
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 10/2017 Stand 11/2018
€ €
Finanzergebnis -7.000 -5.000
In diesem Ansatz muss die Aufzinsung der Rückstellungen berücksichtigt
werden.
Sonstige Steuern 40.000 44.000
Der Ansatz für sonstige Steuern beinhaltet die nicht-erstattungsfähige
Vorsteuer sowie die Umsatzsteuer für den ideellen Teil im Gürzenich und in der
Flora (bürgernahe Veranstaltungen), die Kfz-Steuer, die Versteuerung von
Sachbezügen, die Vergnügungssteuer und die Pauschalversteuerung nach §37b
EStG.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 - Stand November 2018 Seite 12
Erfolgsplan 2018 Erfolgsplan 2019
Einzelansätze Stand 10/2017 Stand 11/2018
€ €
Ergebnis aus
Unternehmensbeteiligungen 68.000 224.000
Gemäß des Wirtschaftsplanes 2019 der KölnKongress Gastronomie GmbH kann
im kommenden Jahr mit einer Ausschüttung in Höhe von 224.000 € gerechnet
werden.
Diese teilt sich auf die einzelnen Objekte wie folgt auf:
Gürzenich Köln + 349.000 €
Tanzbrunnen Köln - 125.000 €
Jahresergebnis -1.369.000 -1.347.000
Am Jahresergebnis der Gesellschaft ist der Gesellschafter Stadt Köln –
eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln beteiligt. Er ist
nach § 2 des Organschaftsvertrages verpflichtet, den Verlust auszugleichen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 13
Spartenrechnung
sonst. Veranstaltungs-
objekte
€ € € € €
Umsatzerlöse 5.420.000 2.455.000 3.071.000 1.930.000 24.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 3.004.000 2.124.000 2.689.000 1.369.000 23.000
________________________________________________________________________________________________________________
Rohertrag 2.416.000 331.000 382.000 561.000 1.000
Sonstige betriebliche
Erträge 5.000 2.000 2.000 2.000 0
Personalaufwand 1.691.000 707.000 845.000 552.000 5.000
Abschreibungen 23.000 53.000 176.000 65.000 0
Sonst. betr. Aufwendungen 429.000 205.000 306.000 166.000 0
Finanzergebnis -2.000 -1.000 -1.000 -1.000 0
_______________________________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 275.000 -633.000 -944.000 -222.000 -4.000
_______________________________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 4.000 22.000 2.000 16.000 0
Unternehmensbeteiligung 0 349.000 -125.000 0 0
_______________________________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis 271.000 -306.000 -1.070.000 -238.000 -4.000
==========================================================================================================
Erfolgsplan 2018
(Stand 11/17) 420.000 -463.000 -914.000 -417.000 5.000
* Differenzen in den Saldierungen sind rundungsbedingt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 14
B. Finanzplan 2019
Finanzplan 2018 Finanzplan 2019
Gesamtübersicht Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
€ €
MITTELBEDARF
Investitionen 267.000 300.000
Jahresfehlbetrag 1.369.000 1.347.000
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 103.000 61.000
_____________________________________________
Gesamt – Mittelbedarf 1.739.000 1.708.000
_____________________________________________
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das Anlagevermögen 439.000 317.000
Verlustausgleich 1.369.000 1.347.000
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 0 0
_____________________________________________
Gesamt – Mittelherkunft 1.808.000 1.664.000
_____________________________________________
ERGEBNIS
- Finanzergebnis - 69.000 -44.000
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 15
Finanzplan 2018 Finanzplan 2019
Gesamtübersicht Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
€ €
MITTELBEDARF
Investitionen 267.000 303.000
Bei den Investitionen handelt es sich um folgende Ansätze:
Congress-Centrum Koelnmesse € 44.000
Gürzenich Köln € 58.000
Tanzbrunnen Köln € 150.000
Flora Köln € 34.000
Sonstige Investitionen € 14.000
Bei diesen Investitionen handelt es sich um die Beschaffung von Gütern für den
Veranstaltungsbetrieb (Podestzubehör, Monitore, LCD-Beamer, Präsentations-
Laptops, Stehtische etc.).
Ein notwendiger neuer LKW soll im Leasing angeschafft werden (s.
Betriebskosten) und belastet damit nicht das Investitionsbudget. Im Gürzenich
soll die Klimatechnik für das Foyer verbessert werden (10.000 €). Die Bühne des
Tanzbrunnen soll mit Punktzügen ausgestattet werden (20.000 €), die
Evakuierungsanlage in den Rheinterrassen muss auf den neuesten Standard
gebracht werden (10.000 €) und es ist die Anschaffung von 10 neuen
Sonnenschutzschirmen für den Außenbereich der Rheinterrassen geplant
(12.000 €).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 16
Finanzplan 2018 Finanzplan 2019
Gesamtübersicht Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
€ €
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 103.000 61.000
Für das Jahr 2019 ergibt sich aus dem im Jahr 2014 aufgenommenen Darlehen
über 500.000 € eine restliche Tilgung in Höhe von 61.000 €. Das Darlehen ist
damit komplett zurückgezahlt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 17
Finanzplan 2018 Finanzplan 2019
Gesamtübersicht Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
€ €
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf
das Anlagevermögen 439.000 317.000
Siehe Erläuterungen in Teil I A.
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 0 0
Es ist weiterhin keine neue Kreditaufnahme vorgesehen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 18
Finanzplan 2018 Finanzplan 2019
Gesamtübersicht Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
€ €
ERGEBNIS
Finanzergebnis 69.000 -44.000
Durch die vorgenannten Ansätze ergibt sich im Jahr 2019 eine leichte
Finanzunterdeckung, die aus vorhandenen Kapitalmitteln abgedeckt werden
kann.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 19
C. Stellenplan 2019
_____________________________________________________________________________________________
2018 2019
Stand: 11/2017 Stand: 11/2018
_____________________________________________________________________________________________
Hauptberuflicher Geschäftsführer 1,0 1,0
Geschäftsbereichsleiter 5,0 5,0
Angestellte 30,7 32,7
Auszubildende 3,0 3,0
_____________________________________________________________________________________________
Gesamt (Vollzeitäquivalente) 39,7 41,7
_____________________________________________________________________________________________
Derzeit besetzte Planstellen: 39,7 VZÄ mit insgesamt 42 Mitarbeitern.
Im Geschäftsbereich Tanzbrunnen wird die KölnKongress Gastronomie GmbH die gastronomische Bewirtschaftung
zum 01.05.2019 übernehmen. Damit verbunden ist auch eine Änderung in der Vermarktung der Rheinterrassen. Es
werden, mit Ausnahme der öffentlichen Gastronomie, keine Veranstaltungsräume mehr exklusiv an den
Gastronomen vergeben. Die Buchungshoheit liegt in Zukunft allein bei der KölnKongress GmbH. Außerdem werden
einige Veranstaltungen, die bisher in die Organisation des Gastronomen fielen (wie z.B. die Kölner Lichter)
zukünftig durch die KölnKongress GmbH durchgeführt werden. Um diesen Mehraufwand abzudecken, dem
erhöhte Miet- und Weiterbelastungserlöse gegenüberstehen, soll der Personalstand im Tanzbrunnen um eine
Vollzeitstelle aufgestockt werden.
Die Übernahme der Gastronomie durch die Tochterfirma führt bei dieser zu einem deutlich erhöhten
Mehraufwand mit ebenso erhöhtem Umsatz. Da die kaufmännische Steuerung samt Buchhaltung für die
KölnKongress Gastronomie GmbH durch die KölnKongress GmbH abgewickelt wird, muss auch in diesem
Geschäftsbereich das Personal um eine Vollzeitstelle erhöht werden, welche zu einem größeren Teil durch die
KölnKongress Gastronomie wieder vergütet wird.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 20
D. Betrauungsrechnung 2019
betrauter Bereich nicht-betrauter
Gesamtübersicht mit DAWI 2019 Bereich 2019
€ €
Umsatzerlöse 6.851.000 6.049.000
Veranstaltungsbezogener Aufwand 5.987.000 3.222.000
_____________________________________________
Rohertrag 864.000 2.827.000
Sonstige betriebliche Erträge 6.000 5.000
Personalkosten 2.044.000 1.756.000
Abschreibungen 292.000 25.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen 632.000 475.000
Zinsen und ähnliche Erträge 349.000 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 108.000 22.000
_____________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -1.857.000 554.000
Sonstige Steuern 40.000 4.000
_____________________________________________
Jahresergebnis -1.896.000 549.000
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 21
Betrauungsrechnung
Der Rat der Stadt Köln hat in seiner Sitzung vom 30.09.2014 die KölnKongress GmbH mit der Erbringung von
Dienstleistungen im allgemeinen wirtschaftlichen Interesse (DAWI) betraut. Die Betrauung trat am 01.01.2015 in
Kraft.
Gegenstand des Betrauungsaktes sind der Betrieb und die an den Interessen aller Bevölkerungskreise orientierte
Nutzung des Gürzenich Köln, der Betrieb und die an den Interessen aller Bevölkerungskreise orientierte Nutzung
des Tanzbrunnens und des Theaters am Tanzbrunnens sowie der Betrieb und die an den Interessen aller
Bevölkerungskreise orientierte Nutzung der Flora Köln. Diese Dienstleistungen sind vom allgemeinen
wirtschaftlichen Interesse und in der Regel defizitär.
Gemäß den Bestimmungen des Betrauungsaktes hat die KölnKongress GmbH für das Geschäftsjahr 2018 wiederum
eine Trennungsrechnung erstellt, in der die Kosten und Erträge, die sich aus der Erbringung der betrauten
Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse (DAWI) ergeben, getrennt von allen anderen
Tätigkeiten ausgewiesen werden.
Nicht direkt zuzuordnende Gemeinkosten wurden nach einem Umlageschlüssel, welcher sich aus der
bewirtschafteten Fläche zwischen betrautem und nicht-betrautem Bereich ergibt, umgelegt.
Die Trennungsrechnung wurde in Zusammenarbeit mit dem Wirtschaftsprüfer entwickelt und von diesem testiert.
Der betraute Bereich weist für das Jahr 2019 ein negatives Ergebnis von rd. 1,90 Mio. € aus.
Da das Ergebnis des nicht-betrauten Bereiches verrechnet werden muss, ergibt sich durch den Betrauungsakt
keine Auswirkung auf die Verlustübernahme durch den Organträger.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 22
II. Mittelfristige Planung 2019-2023
A. Erfolgsplanung 2019-2023
2019 2020 2021 2022 2023
Gesamtübersicht
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Umsatzerlöse 12.900 13.397 13.601 13.804 14.013
Veranstaltungsbezogener Aufwand 9.209 9.249 9.212 9.495 9.575
_____________________________________________________
Rohertrag 3.691 4.148 4.389 4.309 4.438
_____________________________________________________
Sonstige betriebliche Erlöse 11 11 11 11 11
Personalkosten 3.800 3.880 3.950 4.030 4.110
Abschreibungen 317 281 332 343 345
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.107 1.135 1.076 1.087 1.099
Finanzergebnis -5 -5 -5 -5 -5
____________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -1.527 -1.142 -963 -1.145 -1.110
Sonstige Steuern 44 44 45 45 46
Ergebnis Unternehmensbeteiligung 224 855 882 1.086 1.230
Erträge aus Verlustübernahme/
Gewinnabführung 1.347 331 126 104 -74
_____________________________________________________
Bilanzgewinn 0 0 0 0 0
=====================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 23
Einzelansätze
Wie im Gesellschaftsvertrag festgelegt, wird neben dem Wirtschaftsplan auch die mittelfristige Planung inklusive
der spartenbezogenen Ergebnisse sowie der mittelfristige Personalplan vorgelegt.
Sämtliche Verträge über den Betrieb der Congress-Centren in der Koelnmesse mit der Koelnmesse GmbH enden
am 31.12.2019. Es ist geplant, die KölnKongress GmbH und die Koelnmesse Ausstellungen GmbH zum 01.01.2020
zu verschmelzen, um zukünftig Umsatzpotenziale in einem nicht geringen Umfang durch eine gemeinsame
Vermarktung realisieren zu können. Die Planungen befinden sich bereits in fortgeschrittenem Stadium.
Bis zur endgültigen Entscheidung in den Gremien wird in der mittelfristigen Planung vorerst davon ausgegangen,
dass der Betrieb der KölnKongress GmbH unverändert weitergeht (in analoger Anwendung des Going-Concern-
Prinzips).
Abschätzungen der Erlöspotenziale durch eine gemeinsame Vermarktung und Einsparungen durch Synergieeffekte
werden bis zur endgültigen Entscheidung in einer getrennten Planung dargestellt.
Eine detaillierte Planung der Einnahmen und Ausgaben im operativen Geschäft über 5 Jahre ist aufgrund der
Besonderheiten in der Veranstaltungsbranche nur sehr eingeschränkt möglich, so dass die prognostizierten
Ansätze nicht unerheblichen Schwankungen unterliegen können.
Umsatzerlöse Die voraussichtlichen Umsatzerlöse basieren auf den Ansätzen des
Wirtschaftsplan-Entwurfs. Der Vertrag über die Vermarktung der Bastei läuft im
Frühjahr 2019 aus. Momentan ist nicht abzusehen ob und wie dieser Vertrag
verlängert wird, so dass ab diesem Zeitpunkt weder Erträge noch Kosten für die
Bastei eingeplant sind.
Nach dem außerordentlich guten Messejahr 2019 und den damit geringeren
Deckungsbeiträgen im Congress-Centrum kann ab dem Jahr 2020 wieder mit
mehr zur Verfügung stehenden Vermarktungszeiten und somit wieder mit den
Vorjahren vergleichbaren Umsatzerlösen gerechnet werden.
Die Erträge im Gürzenich, Tanzbrunnen und in der Flora werden sich nach
heutigem Kenntnisstand etwas günstiger entwickeln, als vor Jahresfrist
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 24
prognostiziert. Im Tanzbrunnen wirken sich auch höhere Pachtzahlungen durch
die KölnKongress Gastronomie GmbH positiv auf den Umsatz aus.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 25
Einzelansätze
Veranstaltungsbezogener
Aufwand Analog zu den Umsatzerlösen verhalten sich auch die Kosten für die
Durchführung von Veranstaltungen (Reinigung, Bestuhlungspersonal,
Sicherheitsdienste etc.).
Ebenfalls sind notwendige Instandhaltungen in den kommenden Jahren im
Tanzbrunnen eingeplant. Hervorzuheben sind die Sanierung des
Brunnenbodens in 2022 (180.000 €) sowie die Erneuerung der Membrane des
Sternenwellenzeltes in 2023 (180.000 €).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 26
Einzelansätze
Personalkosten Die Personalkosten sind auf der Basis des mittelfristigen Personalstellenplanes
2019 bis 2023 (siehe Teil II C.) und der zu erwartenden linearen Steigerungen
ermittelt worden.
Abschreibungen Den ermittelten Abschreibungen liegt der mittelfristige Investitionsplan
zugrunde (s.u. „Finanzplanung 2019-2023“).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 27
Einzelansätze
Sonstige betriebliche
Aufwendungen Im Jahr 2020 steht eine Überarbeitung der Imagematerialien in Höhe von
50.000 € an.
Finanzergebnis In diesem Ansatz sind die Verzinsungen von Rückstellungen eingeplant.
Sonstige Steuern Bei dem Ansatz für sonstige Steuern wird mit keinen Veränderungen gerechnet.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 28
Einzelansätze
Jahresergebnis Das Jahresergebnis basiert wie auch die Umsatzerlöse auf den Ansätzen des
Wirtschaftsplan-Entwurfs.
Im Objekt Congress-Centrum wird nach dem außerordentlich guten Messejahr
2019 mit entsprechend geringeren Deckungsbeiträgen bei KölnKongress ab dem
Jahr 2020 wieder mit vergleichbaren Ergebnissen wie in den Vorjahren
gerechnet.
Im Gürzenich Köln kommt es aufgrund höherer Ausschüttungen der
KölnKongress Gastronomie GmbH zu vergleichsweise günstigeren Ergebnissen.
Im Objekt Tanzbrunnen kann nach dem Jahr 2019 mit erhöhten Kosten für die
Übernahme der Gastronomie ab dem Jahr 2020 mit wesentlich günstigeren
Ergebnissen gerechnet werden.
Und auch in der Flora wird nach derzeitigem Kenntnisstand mit leicht
positiveren Ergebnissen gerechnet.
Durch die Übernahme der Gastronomie im Gürzenich im Jahr 2016 und im
Tanzbrunnen im Jahr 2019 wird es aller Voraussicht nach gelingen, mittelfristig
nachhaltig positive Ergebnisse zu erreichen, so dass ab dann die jährlichen
Zuwendungen durch den Organträger wegfallen werden. Insofern ist die
damalige Entscheidung zur Gründung einer Gastronomie-Tochterfirma in der
jetzigen Betrachtung als richtig und positiv zu bewerten.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 29
2019 2020 2021 2022 2023
€ € € € €
Umsatzerlöse 5.420.000 5.682.000 5.767.000 5.853.000 5.940.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 3.004.000 3.030.000 3.055.000 3.086.000 3.116.000
_________________________________________________________________________________________
Rohertrag 2.416.000 2.653.000 2.712.000 2.767.000 2.823.000
Sonstige betriebliche
Erträge 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Personalaufwand 1.691.000 1.729.000 1.760.000 1.796.000 1.831.000
Abschreibungen 23.000 28.000 40.000 48.000 51.000
Sonst. betr. Aufwendungen 429.000 425.000 413.000 417.000 421.000
Finanzergebnis -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 275.000 474.000 501.000 509.000 523.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis 271.000 470.000 497.000 505.000 519.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 30
2019 2020 2021 2022 2023
€ € € € €
Umsatzerlöse 2.455.000 2.513.000 2.551.000 2.590.000 2.629.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 2.124.000 2.121.000 2.142.000 2.164.000 2.186.000
_________________________________________________________________________________________
Rohertrag 331.000 392.000 408.000 426.000 444.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Personalaufwand 707.000 723.000 736.000 751.000 766.000
Abschreibungen 53.000 58.000 74.000 82.000 85.000
Sonst. betr. Aufwendungen 205.000 216.000 201.000 203.000 205.000
Finanzergebnis -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -633.000 -604.000 -602.000 -609.000 -611.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 22.000 22.000 22.000 22.000 23.000
Unternehmensbeteiligung 349.000 486.000 541.000 535.000 540.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -306.000 -140.000 -83.000 -96.000 -94.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 31
2019 2020 2021 2022 2023
€ € € € €
Umsatzerlöse 3.071.000 3.242.000 3.294.000 3.345.000 3.396.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 2.689.000 2.732.000 2.640.000 2.841.000 2.873.000
________________________________________________________________________________________
Rohertrag 382.000 510.000 654.000 504.000 523.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 3.000 3.000
Personalaufwand 845.000 864.000 880.000 897.000 915.000
Abschreibungen 176.000 148.000 168.000 164.000 158.000
Sonst. betr. Aufwendungen 306.000 320.000 302.000 305.000 308.000
Finanzergebnis -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -944.000 -821.000 -695.000 -860.000 -856.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Unternehmensbeteiligung -125.000 369.000 341.000 551.000 690.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -1.070.000 -454.000 -355.000 -313.000 -168.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 32
2019 2020 2021 2022 2023
€ € € € €
Umsatzerlöse 1.930.000 1.959.000 1.988.000 2.018.000 2.048.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 1.369.000 1.364.000 1.375.000 1.403.000 1.401.000
________________________________________________________________________________________
Rohertrag 561.000 595.000 613.000 615.000 647.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Personalaufwand 552.000 564.000 574.000 586.000 598.000
Abschreibungen 65.000 47.000 50.000 49.000 51.000
Sonst. betr. Aufwendungen 166.000 175.000 163.000 165.000 166.000
Finanzergebnis -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -222.000 -190.000 -174.000 -184.000 -167.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 16.000 16.000 17.000 17.000 17.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -238.000 -207.000 -190.000 -200.000 -184.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 33
B. Finanzplanung 2019-2023
2019 2020 2021 2022 2023
Gesamtübersicht
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
MITTELBEDARF
Investitionen 300 336 311 288 221
Jahresfehlbetrag 1.347 331 126 104 0
Gewinnabführung 0 0 0 0 74
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 61 0 0 0 0
_____________________________________________________
Gesamt – Mittelbedarf 1.708 667 437 392 295
_____________________________________________________
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das
Anlagevermögen 317 281 332 343 345
Verlustausgleich 1.347 331 126 104 0
Jahresüberschuss 0 0 0 0 74
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 0 0 0 0 0
_____________________________________________________
Gesamt – Mittelherkunft 1.664 612 458 447 419
_____________________________________________________
ERGEBNIS
Finanzergebnis -44 -55 21 55 124
_____________________________________________________
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 34
Einzelansätze
MITTELBEDARF
Investitionen Der detaillierte mittelfristige Investitionsplan weist Ersatzanschaffungen von
Organisationsmitteln für die nächsten Jahre in den Objekten Congress-Centrum,
Gürzenich, Tanzbrunnen und Flora aus.
Für das Jahr 2020 wurden folgende außerordentliche größere Maßnahmen
eingeplant: Ein neuer Internet-Auftritt (60.000 €), die Erneuerung der
Scheinwerfer im Großen Saal im Gürzenich (40.000 €) sowie die
Ersatzanschaffung eines Steigers (20.000 €).
Im Jahr 2021 steht die Ersatzanschaffung eines neuen LKW (70.000 €) auf dem
Plan.
In 2022 muss ein weiterer LKW erneuert werden (70.000 €). Ebenfalls ist die
Anschaffung einer Punktzuganlage für die Technik im Gürzenich vorgesehen
(60.000 €).
Schlussendlich ist für 2023 die Erneuerung eines Teils der Bestuhlung in der
Flora eingeplant (60.000 €).
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen Das Darlehens zur Finanzierung der Inneneinrichtungen in der Flora aus dem
Jahr 2014 ist im Laufe des Jahres 2019 vollständig getilgt.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 35
Einzelansätze
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das
Anlagevermögen Entsprechend der mittelfristigen Erfolgsplanung (s. Teil II A.) wurden die
Abschreibungen in Ansatz gebracht.
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme Es ist vorerst für die Jahre 2019-2023 keine weitere Finanzmittelaufnahme
vorgesehen.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 36
Einzelansätze
ERGEBNIS
Finanzergebnis Die Finanzergebnisse der Jahre 2019-2022 sind alle geringfügig negativ bzw.
leicht positiv, so dass weitere Finanzierungsmittel voraussichtlich nicht benötigt
werden.
Die verbleibenden Mittel im Jahr 2023 werden zur Stärkung des Kapitalstocks
der Gesellschaft eingesetzt.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2019 – Stand November 2018 Seite 37
C. Stellenplan 2019-2023
____________________________________________________________________________________________________________________
2019 2020 2021 2022 2023
____________________________________________________________________________________________________________________
Hauptberuflicher Geschäftsführer 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Geschäftsbereichsleiter 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0
Angestellte 32,7 32,7 32,7 32,7 32,7
Auszubildende 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
____________________________________________________________________________________________________________________
Gesamt (Vollzeitäquivalente) 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7
____________________________________________________________________________________________________________________
Beschlussvorlage Rat
3220 Zeichen
Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle II/20/201/2 Vorlagen-Nummer 3988/2018 Freigabedatum 12.12.2018 Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung Betreff Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln hier: Wirtschaftsplan 2019 Beschlussorgan Rat Gremium Datum Beschluss: Der Rat stellt gemäß § 4 der Betriebssatzung i.V.m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstal- tungszentrum Köln für das Wirtschaftsjahr 2019 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung fest. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum Höchstbetrag von 20,0 Mio. Euro in Anspruch zu nehmen. Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Ausgaben des Vermögens- plans erforderlich ist, wird auf 15,0 Mio. Euro festgesetzt. Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 17.12.2018 Rat 18.12.2018 2 Haushaltsmäßige Auswirkungen Nein Ja, investiv Investitionsauszahlungen 1.491.652 € Zuwendungen/Zuschüsse Nein Ja % Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme 9.848.498 € Zuwendungen/Zuschüsse Nein Ja % Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr: a) Personalaufwendungen € b) Sachaufwendungen etc. € c) bilanzielle Abschreibungen € Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr: a) Erträge € b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten € Einsparungen: ab Haushaltsjahr: a) Personalaufwendungen € b) Sachaufwendungen etc. € Beginn, Dauer Begründung Nach § 11 der Betriebssatzung hat die Betriebsleitung vor Beginn eines Wirtschaftsjahres einen Wirt- schaftsplan - bestehend aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan und der Stellenübersicht - aufzu- stellen, der gemäß § 4 der Satzung durch den Rat festgestellt wird. Neben der Feststellung des Wirtschaftsplans 2019 durch den Rat bedarf die Betriebsleitung einer besonderen Ermächtigung gemäß § 97 Abs. 3 i.V.m. § 86 GO NRW für die Aufnahme von Kassenk- rediten sowie der für die Finanzierung der Investitionsmaßnahmen notwendigen Kredite. Begründung der Dringlichkeit: Laut § 11 Abs. 1 der Satzung der e.E. Veranstaltungszentrum Köln hat die Betriebsleitung spätestens einen Monat vor Beginn eines Wirtschaftsjahres einen Wirtschaftsplan aufzustellen. Da die Wirt- schaftspläne der Tochtergesellschaften KölnMusik GmbH und KölnKongress GmbH, die in die Pla- nungen des Veranstaltungszentrums einfließen, von deren zuständigen Gremien erst am 30.11.2018 bzw. 05.12.2018 behandelt wurden, war eine frühere Erstellung des Wirtschaftsplans nicht möglich. Dieser Beschlussvorlage sind folgende Anlagen beigefügt: 1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2019 2. Erfolgsplan 2019 mit Erläuterungen 3. Vermögensplan 2019 mit Erläuterungen 4. Stellenübersicht 2019 3 5. Wirtschaftsplan 2019 der KölnKongress GmbH 6. Erläuterung mittelfristige Planung 7. Mittelfristiger Erfolgsplan 2018-2022 8. Mittelfristiger Vermögensplan 2019-2022
Anlage 2b - Erläuterungen Erfolgsplan 2019
6533 Zeichen
2 Erläuterungen zum Erfolgsplan 2019 Allgemeines Nach § 15 Abs. 2 EigVO sind im Erfolgsplan zum Vergleich neben den aktuellen Veran- schlagungen auch die Vorjahresplanansätze sowie die Ist-Werte des letzten Jahresab- schlusses auszuweisen. Umsatzerlöse Ausgewiesen sind hier die von den Betriebsgesellschaften KölnMusik GmbH und KölnKongress GmbH an das Veranstaltungszentrum zu zahlenden Pachtentgelte. Ferner berücksichtigt der Ansatz die in den Vorbemerkungen dargestellte Neuregelung der Erb- baurechte der Koelnmesse über das südliche Messegelände mit einem Erbbauzins von 2,45 Mio. € (vorher: 341 Tsd. €) und den geplanten Neuabschluss über das Parkhausge- lände mit einem Erbbauzins von 275 Tsd. €. Darüber hinaus besteht noch ein Erbbau- rechtsvertrag aus dem Jahre 1998 für das Rheinterrassengelände mit einem Erbbauzins von rd. 67 Tsd. €. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil Die Zuwendungen des Landes Nordrhein-Westfalen zur Stadterneuerung für den Um- und Erweiterungsbau Gürzenich in Höhe des insgesamt bewilligten Zuschusses von 20.000.000,00 DM (10.225.837,62 Euro) sind seinerzeit in einen Sonderposten eingestellt worden. Die Aktivierung der Maßnahmen im Anlagevermögen erfolgte dementsprechend mit den vollen, nicht um die Zuschüsse gekürzten Anschaffungs- und Herstellungskosten. Den Abschreibungen auf diesen Anlagegütern steht eine anteilige Auflösung des Sonder- postens für den Landeszuschuss gegenüber, der über den gleichen Zeitraum wie die Ab- schreibungen auf das bezuschusste Anlagevermögen verteilt wird und somit den Ab- schreibungsaufwand per Saldo vermindert. Zuschuss der Stadt Köln Korrespondierend zu der Veranschlagung im städtischen Haushalt für das Jahr 2019 ist im Erfolgsplan 2019 des Veranstaltungszentrums ein Liquiditätszuschuss in Höhe von 3.000 Tsd. Euro veranschlagt. Daneben sind weitere städtische Mittel in Höhe von 788 Tsd. Euro als Zinsanteil der Schuldendiensthilfe für das in 2008 vom Veranstaltungszent- rum aufgenommene Darlehen in Höhe von 22,7 Mio. Euro, mit dem die entsprechende Kapitalzuführung der Stadt bei der Koelnmesse GmbH finanziert wurde, vorgesehen. Der korrespondierende Tilgungsanteil für das Darlehen (rd. 340 Tsd. Euro) wurde im Vermö- gensplan berücksichtigt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen Darlehen in Höhe von ins- gesamt 40,0 Mio. Euro Euro berücksichtigt der Erfolgsplan beim Zinsaufwand anteilige Kosten von 789 Tsd. Euro, die bei den Erträgen in gleicher Höhe als Zuschuss der Stadt (Schuldendiensthilfe) veranschlagt sind. Auch hier wurde der korrespondierende Til- gungsanteil für das Darlehen (1.152 Tsd. Euro) im Vermögensplan berücksichtigt. 3 Abschreibungen Ausgewiesen sind die für die Kölner Philharmonie, das Alt-Gebäude und den Neubau des Gürzenichs nebst Außenaufzug sowie die auf das Sachanlagevermögen im Rheinpark entfallenden Abschreibungen. Mit Abschluss der Generalsanierung der Flora sind seit 2015 zusätzliche Abschreibungswerte von rd. 1,3 Mio. Euro p.a. anzusetzen. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden weitestgehend bestimmt von den In- standhaltungsaufwendungen für die Betriebs- und Geschäftsausstattung der Philharmonie inkl. Baubetreuungsentgelte, den Energiekosten Philharmonie sowie den Rechts- und Be- ratungskosten. Hervorzuheben sind bei den Instandhaltungen die Sanierung der denk- malgeschützten Außenfassade des Gürzenichgebäudes (rd. 700 Tsd. Euro), der Trep- penanlagen im Tanzbrunnengelände (rd. 100 Tsd. Euro) und der Treppen in der Philhar- monie (259 Tsd. Euro). Die Rechts- und Beratungskosten beinhalten u.a. die Kosten aus dem laufenden Verfahren gegen die Grundstücksgesellschaft Köln Messe 15 - 18 GbR. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens Der Betrag betrifft die Abdeckung des Planverlustes 2019 der KölnMusik GmbH auf der Grundlage des vom Rat am 04.04.2017 beschlossenen Betriebskostenzuschusses an die KölnMusik GmbH. Der im Erfolgsplan 2019 des Veranstaltungszentrums auf der Ertrags- seite veranschlagte Betrag von 5.283 Tsd. Euro entspricht dem im o.g. Ratsbeschluss für 2019 festgelegten Zuschuss. Wie in der Vorbemerkung zum Wirtschaftsplan bereits er- wähnt, sind die hierzu erforderlichen Mittel im Haushaltsplan 2019 als sog. Transferauf- wand im Teilplan 0416 Kulturförderung veranschlagt. Der von der Gesellschafterversammlung der KölnMusik GmbH am 30.11.2018 beschlos- sene Wirtschaftsplan 2019 geht von einem Jahresfehlbetrag von 5.527 Tsd. Euro aus. Dies führt zu einer Abschreibung des Beteiligungswertes in gleicher Höhe. Aufwendungen aus der Verlustübernahme Da gemäß § 2 des Organschaftsvertrages vom 17.05.1995 zwischen dem Veranstal- tungszentrum und der KölnKongress GmbH das Veranstaltungszentrum zur Übernahme des Verlustes der Betreibergesellschaft verpflichtet ist, berücksichtigt dieser Planansatz den im Wirtschaftsplan 2019 der KölnKongress GmbH ausgewiesenen Planverlust in Hö- he von 1.347 Tsd. Euro. Jahresergebnis Trotz der Zuschüsse der Stadt Köln (allgemeiner Betriebskostenzuschuss und Schulden- diensthilfen) sowie der Übernahme des Verlustes der KölnMusik GmbH durch den allge- meinen Haushalt ergibt sich der ausgewiesene Planverlust, der vor allem auf die hohen Abschreibungen und die starke Zinsbelastung als Folge der mit Fremdmitteln finanzierten Instandsetzungs- und Sanierungsarbeiten in den verschiedenen Betriebsteilen zurückzu- führen ist. Die in der Erfolgsplanung bereits berücksichtigte Anhebung des Erbbauzinses durch die Neuregelung der Erbbaurechte der Koelnmesse GmbH führen im Vergleich zur Vorjahresplanung immerhin zu einer deutlichen Entlastung des voraussichtlichen Ergeb- nisses. 4 Gemäß § 10 Abs. 5 der Eigenbetriebsverordnung NRW ist ein etwaiger Jahresverlust, soweit er nicht aus Haushaltsmitteln der Gemeinde ausgeglichen wird, auf neue Rech- nung vorzutragen. Die Gewinne der folgenden fünf Jahre sind zunächst zur Verlusttilgung zu verwenden. Ein nach Ablauf von fünf Jahren nicht getilgter Verlustvortrag kann durch Abbuchung von Rücklagen ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt; ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde aus- zugleichen. Vor dem Hintergrund der erkennbaren Rahmendaten ist eine grundlegende Änderung der wirtschaftlichen Situation des Veranstaltungszentrums nicht zu erwarten.
Beratungsverlauf (2)
17.12.2018
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln
TOP 5.2
Vorberatung (Fachausschuss)
Entscheidung
Beschluss: ungeändert beschlossen
Zur SitzungOrte (2)
- Heinrich-Böll-Platz 203
- Brügelmannstraße
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Details
- Aktenzeichen
- 3988/2018
- Typ
- Beschlussvorlage Rat bzw. Hauptausschuss
- Datum
- 12.12.2018
- Erstellt
- 30.11.2018 06:21