Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht III/2019

Anlage 
Wirtschaftsplan 2019 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 30.09.2019 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2019 2019 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.005.305 3.030.000 24.695 0,82       
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0
775.421 775.421 0
789.177 789.177 0
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 0
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.283 .900 5.283.900 0
    Sonstige Erträge 8.640 18.644 10.004 115,79   
Summe 10.243.196 10.253.200 10.004 0,10       
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.730.000 3.730.000 0
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 221.750 221.750 0
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.312.600 1.312.600 0
     Instandhaltung technische Anlagen 250.000 250.000 0
     Anteil Energiekosten Philharmonie 600.000 600.000 0
     Versicherungen 60.000 60.000 0
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.900 17.900 0
     Leistungsentgelte Personalgestellung 20.700 21.000 300 1,45       
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 70.000 -30.000 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.300 300 30,00     
     Sonstige 130.000 150.000 20.000 15,38     
Summe 2.785.950 2.776.550 -9.400 0,34 -      
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0
Summe 0 0 0
0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.526.900 5.523.600 -3.300 0,06 -      
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH -1.347.000 -1.862.000 -515.000 38,23     
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 2.990.000 2.990.000 0
    Sonstige Zinsen 80.000 60.000 -20.000 
Summe 3.070.000 3.050.000 -20.000 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -3.211.349 -3.658.950 -447.601 13,94     
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0
Jahresergebnis -3.211.349 -3.658.950 -447.601 13,94     
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer  28.10.2019 
 3599/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 04.11.2019 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht III/2019 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2019 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 18.12.2018 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 17.12.2018 festgestellt.  
 
Im Erfolgsplan weist er einen Jahresfehlbetrag von rd. 3,2 Mio. € aus. Das im Vermögensplan aus-
gewiesene Investitionsvolumen beträgt für die Betriebsteile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rhein-
terrassen/Tanzbrunnen insgesamt rd. 5,2 Mio. €. Zusätzlich wurden für den Ankauf der Bastei von der 
Koelnmesse GmbH sowie Planungskosten für die Erstellung eines Bauzustandsgutachtens Mittel in 
Höhe von 0,8 Mio. € veranschlagt. 
 
Darüber hinaus berücksichtigt der Vermögensplan auf der Ausgabenseite Mittel für die Abdeckung 
des o.g. Jahresverlustes von 3,2 Mio. € sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von 
8,0 Mio. €. Zur Finanzierung des voraussichtlichen Mittelbedarfes sieht der Vermögensplan bei einem 
negativen Liquiditätsbestand zum Jahresbeginn von rd. 4,5 Mio. €, Eigenmittel in Höhe von rd. 5,2 
Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 10,0 Mio. € vor. 
 
Das Ergebnis des Erfolgsplans berücksichtigt die aus dem städtischen Haushalt bereitgestellte und 
über den Eigenbetrieb an die KölnMusik GmbH weitergeleitete Verlustabdeckung von rd. 5,3 Mio. €. 
Da der Plan-Verlust 2019 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 243 Tsd. € über-
steigt, führt die Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 5,5 Mio. € zu einer entsprechenden 
Belastung der Erfolgsrechnung des Eigenbetriebes. Des Weiteren beinhaltet der Erfolgsplan einen 
direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Daneben sind 
775 Tsd. € als Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für das Ende 2008 aufgenommene Darlehen in Höhe 
von 22,7 Mio. €, mit dem eine entsprechende Kapitalzuführung an die Koelnmesse GmbH finanziert 
wurde, veranschlagt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen Darlehen berück-
sichtigt der Erfolgsplan ferner einen weiteren ertragswirksamen Zuschuss der Stadt in Höhe von 
789 Tsd. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den 
Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenich und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens 
erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - KölnMusik GmbH, Koelnmesse GmbH und 
KölnKongress GmbH – derzeit keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, darüber 
hinaus aber auch den Verlust der KölnKongress GmbH (die Mittel für die Verlustabdeckung der 
KölnMusik GmbH werden wie eingangs erwähnt aus dem städt. Haushalt bereitgestellt) zu überneh-
men hat, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch das Jahres-

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ergebnis der KölnKongress GmbH sowie durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für 
die in den Betriebsteilen getätigten Investitionen beeinflusst.  
 
Im dritten Quartal des Geschäftsjahr 2019 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung des 
Erfolgsplans noch aus der Ausführung des Vermögensplans im Bereich Investitionen und Kreditwirt-
schaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass hieraus keine Anpassung oder Ände-
rung des vom Rat am 18.12.2018 genehmigten Wirtschaftsplans resultiert.  
 
Hervorzuheben ist nach Abschluss des 3. Quartals 2019 im Wesentlichen die Ergebnisverschlechte-
rung bei der KölnKongress GmbH um 515 Tsd. Euro (bzw. 38,2%) auf -1.862 Tsd. €. Die deutliche 
Verschlechterung resultiert im Wesentlichen aus der negativen Geschäftsentwicklung im Bereich der 
KölnKongress Gastronomie GmbH. Während sich der Gastronomieumsatz im Gürzenich plangemäß 
entwickelt, gestaltet sich der zum 01.05.2019 aufgenommene gastronomische Betrieb am Tanzbrun-
nen schwierig. Neben zusätzlichen Instandhaltungsaufwendungen von rd. 100 Tsd. Euro belasten 
steigende Organisationskosten aufgrund fehlenden Personals das Budget, da Planstellen durch teu-
reres Fremdpersonal abgedeckt werden müssen. Auch blieben die Umsätze unter den Budgeterwar-
tungen.  
 
Dieser negativen Entwicklung stehen kleinere Einsparungen gegenüber, so dass sich auf das Ge-
samtjahr hochgerechnet für die eigenbetriebsähnlichen Einrichtung eine Ergebnisbelastung in Höhe 
von rd. 448 Tsd. € (-13,9%) abzeichnet. Das Veranstaltungszentrum schließt damit nach Abschluss 
des 3. Quartals das Jahr 2019 mit einem Fehlbetrag von nunmehr voraussichtlich 3.659 Tsd. € ab 
(siehe Anlage). 
 
 
Anlage 
 
- Hochrechnung zum 30.09.2019