Zwischenbericht zur Haushaltswirtschaft - Finanzbericht 2. Quartal 2019

V/0898/2019 
V/0898/2019 
 
 
Öffentliche Berichtsvorlage 
Betrifft 
 
Zwischenbericht zur Haushaltswirtschaft - Finanzbericht 2. Quartal 2019 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
   09.10.2019 Haupt- und Finanzausschuss Bericht 
 
Bericht: 
 
Die Verwaltung legt dem Haupt - und Finanzausschuss hiermit den Finanzbericht 2. Quartal 201 9 als 
Zwischenbericht zur Entwicklung der Haushaltswirtschaft vor. Mit dem Finanzbericht werden die u n-
terjährige Entwicklung der Erträge und Aufwendungen der Ergebnisplanung sowie die sich abzeic h-
nenden wesentlichen Veränderungen in der Bewirtschaftung darg estellt. Ein Schwerpunkt liegt auf 
einer Prognose zum voraussichtlichen Jahresergebnis 2019. 
 
Basierend auf der Finanzberichterstattung zum 2. Quartal 2019 erwartet die Finanzverwaltung ein 
Jahresergebnis mit einem Defizit v on 0,5 Mio. €, dies entspricht e iner geringfügigen Ergebnisver-
besserung um etwa 2,6 Mio. € im Vergleich zum vom Rat beschlossenen Haushaltsplan 2019  (ge-
plantes Defizit = 3,1 Mio. €).  
 
 
 
 
Amt für Finanzen und 
Beteiligungen 
 
16.09.2019 
 
Ihr/e Ansprechpartner/in: 
Herr Müller 
Telefon: 492-2030 
MuellerH@stadt-
muenster.de

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V/0898/2019 
 
Die von 2018 nach 2019 vorgenommenen Ermächtigungsübertragungen in Höhe von 24,4 Mio. € 
führen zu einem aktualisierten „Ansatz“ für 2019, der ein Defizit von 27,5 Mio. € vorsieht . Dem ge-
genüber ergibt sich durch das prognostizierte Jahresergebnis von – 0,5 Mio. € eine nenneswerte Ver-
besserung. Eine mögliche weitere Verbesserung des Ergebnisses 2019 ist abhängig von der tatsäch-
lichen Entwicklung und der Höhe der ggf. von 2019 nach 2020 vorgenommenen Ermächtigungsübe r-
tragungen. 
 
Details und Erläuterungen können dem als Anlage beigefügten Finanzbericht entnommen werden. 
 
 
I.V. 
 
 
 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
Anlage: 
Finanzbericht 2. Quartal 2019

Dezernat für Finanzen und Beteiligungsmanagement                    Vorlage V/0898/2019 - Anlage 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
________________________________________________________________________________________________  
 
 
Finanzbericht 2. Quartal 2019 
 
 
1. Allgemeine Hinweise 
 
Mit diesem Finanzbericht zum 2 Quartal des Jahres 2019 (Datenstand 30.06.2019) stellt das 
Amt für Finanzen und Beteiligungen die unterjährige Entwicklung des Ergebnisplans dar  1. 
Hierbei wird auf die zum 30.06.2019 gebuchten Beträge (Sollstellungen) abgest ellt. Diese wei-
chen erheblich von den tatsächlich zum 30.06.2019 realisierten bzw. gezahlten Beträgen ab, 
stellen aber die bereits verbindlich vorgenommen bzw. beabsichtigten Transaktionen dar.  
 
2. Gesamtübersicht Ergebnisplan per 30.06.2019 / Prognose 
 
Die Entwicklung des Ergebnisplans einschließlich der Prognose für das erwartete Jahrese r-
gebnis 2019 stellt sich in der Gesamtübersicht wie folgt dar: 
 
 
 
Der Rat der Stadt Münster hat den Etat für 2019 im Ergebnisplan mit einem Gesamtdefizit von 
3,1 Mio. € beschlossen. Entsprechend dieser aktuellen Hochrechnung würde der Hau s-
halt 2019 annähernd ausgeglichen ( - 0,5 Mio. €) abschließen.  Eine weitere Verbesserung 
                                                
1 Aufgrund der auf 100.000,- € gerundeten Beträge in der Darstellung können sich in Einzelfällen Rundung s-
differenzen ergeben. 
Planan-
satz
Sollstellung 
(30.06.2019)
Prognose 
zum 
31.12.2019
Mio. € Mio. € Mio. €
01 Steuern und ähnliche Abgaben 629,9 466,5 646,8
02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 171,9 103,0 180,2
03 Sonstige Transfererträge 16,2 7,4 15,2
04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 132,5 97,3 133,6
05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 22,8 14,5 23,2
06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 207,0 103,2 205,3
07 Sonstige ordentliche Erträge 42,8 19,5 44,9
08 Aktivierte Eigenleistungen 3,2 0,0 3,2
09 Bestandsveränderungen 0,0 0,0 0,0
10 Ordentliche Erträge 1.226,3 811,5 1.252,4
11 Personalaufwendungen 294,6 126,2 287,0
12 Versorgungsaufwendungen 23,0 17,8 31,6
13 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 136,0 62,2 148,7
14 Bilanzielle Abschreibungen 81,8 40,9 81,2
15 Transferaufwendungen 614,8 361,9 622,7
16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 70,6 32,8 76,0
17 Ordentliche Aufwendungen 1.220,8 641,9 1.247,1
18 Ordentliches Ergebnis 5,5 169,6 5,3
19 Finanzerträge 13,7 1,4 13,5
20 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 22,3 9,6 19,3
21 Finanzergebnis -8,6 -8,2 -5,8
22 Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit -3,1 161,4 -0,5
Zeile 
Ergeb-
nisplan
Bezeichnung

Dezernat für Finanzen und Beteiligungsmanagement                    Vorlage V/0898/2019 - Anlage 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
________________________________________________________________________________________________  
 
des Ergebnisses ist abhängig von der Höhe der ggf. von 2019 nach 2020 vorgenommenen 
Ermächtigungsübertragungen. 
   
Zum Ende des zweiten Quartals überschreiten die bisher gebuchten Erträge die Aufwendu n-
gen um über 160 Mio. €. Da es sich hierbei jedoch um eine Momentaufnahme per 30.06.2019 
handelt und bei den Erträgen zum Teil auch in erheb lichem Umfang Sollstellungen berücksich-
tigt werden, die für das gesamte Jahr erfolgt sind (z.B. bei Steuern oder bewilligten Zuweisu n-
gen), ist der Aussagewert überschaubar und lässt keine belastbaren Schlüsse auf das zu e r-
wartende Jahresergebnis 2019 zu. 
 
Um für die Entwicklung des Etats 2019 zumindest eine Tendenzaussage zu ermöglichen, wu r-
den Hochrechnungen / Schätzungen  durch verschiedene Fachämter vorgenommen. Diese 
sind in Teilbereichen noch mit Unsicherheiten versehen, stellen aber eine erste Prognose unter 
Berücksichtigung der Daten per 30.06. dar. Danach ergäben sich gegenüber dem Planansatz 
Mehrerträge von insgesamt ca. 25,9 Mio. € und ein Mehraufwand von ca. 23,3 Mio. €; im Saldo 
eine Verbesserung um ca. 2,6 Mio. €. 
 
3. Erläuterungen / Hinweise 
 
Bei den nachfolgend aufgeführten Positionen ist aufgrund der Hochrechnung eine Abweichung 
vom Ansatz von mehr als 5 Mio. € zu erwarten: 
 
 
 
Zu den einzelnen Positionen werden folgende Hinweise gegeben: 
 Bei der Gewerbesteuer stellt sich die Entwicklung derzeit relativ positiv dar. Dies hängt pr i-
mär mit der derzeit noch guten wirtschaftlichen Entwicklung zusammen . Bereinigt um die 
sich aufgrund der höheren Gewerbesteuererträge um ca. 1,1 Mio. € steigende Gewerb e-
steuerumlage ergibt sich im Saldo eine Verbesserung um ca. 13,9 Mio. €. 
 Die erhöhten Zuwendungen bei der Jugendhilfe ergeben sich im Wesentlichen aufgrund 
der ausgeweiteten Kita -Plätze und den Zuschüssen nach dem KiBiz. Sie sind allerdings 
auch im Zusammenhang mit den zusätzlichen Aufwendungen bei der Jugen dhilfe zu s e-
hen. 
 Die Dienst-/Personalaufwendungen fallen gegenüber der Planung geringer aus, da au f-
grund von Personalfluktuation einerseits und zeitlichen Verzögerungen bei der Besetzung 
neuer Stellen anderseits geringere Personalkosten entstehen. 
 Die Erhöhungen bei der Zuführung zu den Rückstellungen  und den Versorgungsaufwen-
dungen sind primär durch die Zugrundelegung neuer „Sterbetafeln“ bedingt  führen dadurch 
zu zusätzlichen Aufwendungen. 
 Die erhöhten Aufwendungen im Bereich der Jugendhilfe entstehen sowohl im Bereich der 
Tageseinrichtungen wie auch der wirtschaftlichen Erziehungshilfe und werden zum großen 
Teil durch die erhöhten Zuschüsse (s.o.) kompensiert.  
Planan-
satz
Sollstellung 
(30.06.2019)
Prognose 
zum 
31.12.2019
Mio. € Mio. € Mio. €
01 Gewerbesteuer 320,0 326,0 335,0
02 Zuwendungen und allg. Umlagen der Jugendhilfe 65,4 34,8 73,3
Ertragspositionen (dargestellt) 385,4 360,8 408,3
11 Dienstaufwendungen etc. 272,8 125,2 256,8
11 Zuführung zu Rückstellungen für Beschäftigte 20,7 0,0 29,1
12 Versorgungsaufwendungen 23,0 17,8 31,6
15 Jugendhilfe 165,2 97,5 172,3
Aufwandspositionen (dargestellt) 481,7 240,5 489,8
Zeile 
Ergeb-
nisplan
Bezeichnung