Feststellung des Jahresabschlusses 2012 der Altenzentrum Klarastift gGmbH

Vorlagenvordruck  TOP 3)    2/13  
 
 
Vorlage zur Aufsichtsratssitzung der Altenzentrum Klarastift gGmbH vom 06.06.2013 
 
 
zu TOP  3) 
 
Entgegennahme und Beratung des Berichts über die Jahresabschlussprüfung mit seinen Be- 
standteilen Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht 
 
Bezugnehmend auf die Ausführungen des Gesellschafts vertrags der Altenzentrum Klarastift gGmbH 
hat der Aufsichtsrat die Aufgabe, den Bericht der J ahresabschlussprüfung entgegen zu nehmen und zu 
beraten. Bei einem positiven Testat des Wirtschafts prüfers empfiehlt der Aufsichtsrat gegenüber der 
Stiftungskommission der Stiftung Magdalenenhospital  die Entgegennahme und bittet um eine ab- 
schließende Beschlussfassung. Ausgehend von der Bes chlussfassung des Aufsichtsrates wurde der 
Wirtschaftsprüfer Dipl.-Kfm. Martin Kossen, Ahlhorn er Straße 82, 27793 Wildeshausen, beauftragt, 
den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 zu prüfen . Die Bestandteile Bilanz, GuV, Anhang und 
Lagebericht werden durch den Wirtschaftsprüfer, Her rn Kossen, gegenüber dem Aufsichtsrat unter 
Einbindung der Geschäftsführungen, Herrn Lucas und Frau Boresch-Bogovic (Personalverantwor- 
tung), vorgestellt.  
 
 
Beschlussfassung 
 
Der Aufsichtsrat hat den Bericht  über die Jahresabschlussprüfung vom 31.12.2012  entgegengenom- 
men und beraten. Der Aufsichtsrat schlägt der Gesellschafterversammlung vor: 
  
1. Den vorgelegten Jahresabschluss der Altenzentrum  Klarastift gGmbH zum 31.12.2012, der 
 
a) in der Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von        6.836.875,34 € 
 und einem Jahresfehlbetrag von                                                            281.698,12 € 
 
 
b) in der Bilanzsumme mit                                      3.454.724,58 € 
abschließt, festzustellen. 
       
Zur Abdeckung des Fehlbetrages und der Investitionen schlägt die Geschäftsführung vor, eine Summe 
von 164.673,02 € den Rücklagen zu entnehmen, und de n Bilanzverlust von 117.025,10 € auf neue 
Rechnung vorzutragen.

Begründung 
 
 
Auch im Wirtschaftsjahr 2012 konnte weiterhin ein h ohes Interesse am Einzug in das Altenzentrum 
Klarastift festgestellt werden. Trotz der damit ein hergehenden positiven Ertragsentwicklung ging das 
Wirtschaftsjahr 2012 zum Ende des Jahres mit Belegungsschwankungen einher. Insbesondere die fest- 
zustellende zunehmende Pflegebedürftigkeit im Rahme n des Aufnahmeprocederes führte im letzten 
Quartal  zu einer sinkenden Verweildauer bei gleich zeitig ansteigender Mortalitätsrate. Gleichwohl 
konnte die pflegesatzrelevante 98 %ige Kalkulations grundlage gehalten werden. Weiterhin problema- 
tisch stellt sich die geringe Nachfrage nach den no ch eingestreuten Doppelzimmern dar. Eine perso- 
nelle Reaktion auf diesen beschriebenen Sachverhalt  ist auf Basis der bestehenden Mindestbesetzung 
nicht umsetzbar. Hier gilt jedoch festzustellen, da ss die Nachfrage aus dem Stadtteil weiterhin als 
positiv beurteilt werden kann.  
 
Die in den letzten Wirtschaftsjahren vorgenommene A nschubsfinanzierung des Bereichs der Casa 
Vitae zur Versorgung von Menschen in der Rehabilita tionsphase F bzw. Menschen im Wachkoma 
konnte im Wirtschaftsjahr 2012 erstmalig auf eine d urchgängige positive Entwicklung schauen. In 
diesem Kontext konnte die wirtschaftliche Betriebsführung des Fachbereichs bestätigt werden. 
 
Die angespannte Situation des Pflegekräftemarkts ha t auch im Wirtschaftsjahr 2012 im Altenzentrum 
Klarastift für eine problemhafte Dienstplangestaltu ng gesorgt. Einhergehend mit der zunehmenden 
Über- und Mehrarbeitsstundenentwicklung sowie dem e rforderlichen Einsatz von Fremdarbeitsfirmen 
entstand eine finanzielle Diskrepanz, die durch die  prospektive Pflegesatzverhandlung für das Wirt- 
schaftsjahr 2012 nicht aufgefangen werden konnte. D as derzeitige Dilämma des bestehenden Pflege- 
kräftemarkts wird seitens der Altenzentrum Klarastift gGmbH weiterhin durchleuchtet bzw. von unter- 
schiedlichen Aktivitäten begleitet. Die nachstehenden Tabellen weisen auf die Entwicklung der Perso- 
nalaufwendungen im klassischen stationären Bereich und den Fachbereich der Casa Vitae hin. Im 
stationären Bereich wird durch die Tabelle auf die Kombination der unterschiedlichen Personalauf- 
wendungen verwiesen (Einbindung zentraler Dienstlei stungen und externer Personalgestellung). Ne- 
ben der krankheitsbedingten Erhöhung der Personalau fwendungen ist insbesondere auf die tarifliche 
Steigerung in Höhe von 2,5 % zu verweisen. Der in d er Casa Vitae über die tarifliche Steigerung hi- 
nausgehende Personalaufwand ist im Kontext mit der erhöhten Auslastung und dem deutlichen Er- 
tragsanstieg zu sehen.

2012 2011 
Personalaufwendungen AKL normal           2.262.100,00 €                2.266.800,0 0 €  
Aufwendungen zentrale Dienstleistungen           1.490.100,00 €                1.385.200,0 0 €  
Externe Personalgestellung              144.200,00 €                  142.938, 00 €  
    
Gesamtpersonalkosten AKL normal           3.896.400,00 €                3.794.938,0 0 €  
    
    
    
    
Personalaufwendungen Casa Vitae              712.300,00 €                  634.300, 00 €  
Aufwendungen zentrale Dienstleistungen              130.300,00 €                  128.600, 00 €  
    
Gesamtpersonalkosten Casa Vitae              842.600,00 €                  762.900, 00 €  
 
 
Maßgeblich für die Entwicklung des Jahresfehlbetrages ist der bereits im Wirtschaftsplan 2012 thema- 
tisierte und beschlossene Investitions- und Instandhaltungsaufwand. Neben den erforderlichen Investi- 
tionen hinsichtlich des angefangenen Bettenaustausc hes sowie der verpflichtenden Anpassung der 
Notrufanlage dienen die durchgeführten Investitione n der Sicherung des äußeren Erscheinungsbildes 
bzw. der Erhaltung der Wohnqualität und somit absch ließend der Bausubstanzerhaltung. Die Maß- 
nahmen der durchgeführten Bausubstanzerhaltung sich ern der Stiftung eine positive finanzielle Be- 
wertung der Immobilie. Damit einhergehend hat sich die Investitionsquote im Vergleich zum Wirt- 
schaftsjahr 2009 bis zum aktuellen Wirtschaftsjahr von 12,38 % auf 28,53 % erhöht. Dieses führt wie- 
derum dazu, dass sich die Anlagenintensität von 18, 55 % (2009) auf 34,37 % (2012) erhöht hat und 
sich der Anlagenabnutzungsgrad in den vergleichbaren Jahren von 46,74 % auf 37,46 % reduziert hat.  
 
Das Wirtschaftsjahr 2012 schließt mit einer Bilanzs umme in Höhe von 3.454,724,58 €. Die Verände- 
rung des Eigenkapitals ist durch den Jahresfehlbetr ag verursacht. Der Anteil am Gesamtvermögen 
bestimmt mit 71,4 % unverändert die Finanzierung de r Gesellschaft. Die durchgängigen Investitionen 
haben zur Förderung des Betriebsablaufs und der Werterhaltung der Bausubstanz beigetragen.  
 
Das in den letzten Wirtschaftsjahren zurückgehende Zinsniveau konnte durch ein weiterhin positives 
Anlagemanagement nur teilweise ausgeglichen werden.

Jahresabschluss 2012 
der Altenzentrum Klarastift gGmbH 
 
 
· Bilanz zum 31.12.2012 
· Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. – 31.12.2012 
· Lagebericht der Geschäftsführung

V/0273/2013 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Feststellung des Jahresabschlusses 2012 der Altenzentrum Klarastift gGmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
06.06.2013 Stiftungskommission Vorberatung 
12.06.2013 Hauptausschuss Vorberatung 
12.06.2013 Rat Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss der Altenzentrum Klarastift gGmbH zum 31.12.2012, der 
 
a) in der Gewinn- und Verlustrechnung bei einem Umsatz von 6.836.875,34 Euro 
 (einschließlich Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten  
   und sonstige betriebliche Erträge) 
 
     und einem Jahresfehlbetrag von 281.698,12 Euro 
 
b) in der Bilanzsumme mit 3.454.724,58 Euro 
 
abschließt, wird von der Stiftung Magdalenenhospital als alleiniger Gesellschafterin der 
Altenzentrum Klarastift gGmbH festgestellt. 
 
2. Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung de r Altenzentrum Klarastift gGmbH wird für 
das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt. 
 
3. Der Jahresfehlbetrag wird in Höhe von 164.673,02 Euro durch eine Entnahme aus den 
Gewinnrücklagen ausgeglichen; der Rest von 117.025,10 Euro wird als Bilanzverlust auf 
das Geschäftsjahr 2013 übertragen. 
 
4. Der Lagebericht der Geschäftsführung für das Wirtschaftsjahr 2012 wird zur Kenntnis g e-
nommen. 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
entfällt 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0273/2013 
Auskunft erteilt: 
Frau Westphal 
Ruf: 
492-5902 
E-Mail: 
Westphal@stadt-muenster.de  
Datum: 
23.04.2013 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0273/2013 
 
Begründung: 
 
Der Wirtschaftsprüfer, Herr Diplom -Kaufmann Martin Kossen aus Wildeshause n, hat dem Jahre s-
abschluss zum 31.12.2012 seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Danach en t-
spricht dieser den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze or d-
nungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältni ssen entsprechendes Bild der Verm ö-
gens-, Finanz- und Ertragslage der Altenzentrum Klarastift gGmbH. 
 
Seitens des Beteiligungsmanagements wird darauf hingewiesen, dass neben den hohen Instan d-
haltungsaufwendungen (vgl. die Begründung zur Vorlage an den Aufsi chtsrat der AKL) in er ster 
Linie der Anstieg des Personalaufwands die wesentliche Ursache für die Höhe des ausgewiesenen 
Jahresfehlbetrages ist. Auch im lfd. Geschäftsjahr ist mit weiter steigenden Personalaufwendungen 
zu rechnen. Es besteht dringender Handlungsbedarf, um die Gesellschaft vor dauerhaften Jahres-
fehlbeträgen zu bewahren. 
 
Das Amt für Finanzen und Beteiligungen und die Geschäftsstelle der Kommunalen Stiftungen 
Münster unterstützen den Vorschlag der Geschäftsführung und empfehlen dem Rat die An nahme 
des Beschlussvorschlages. Zusätzlich wird auf die als Anlage beigefügte Vorlage an den Au f-
sichtsrat der Altenzentrum Klarastift gGmbH verwiesen (Anlage 1). 
 
 
 
gez. 
Markus Lewe 
Oberbürgermeister 
 
 
 
 
 
Anlagen: 
 
- Vorlage der Altenzentrum Klarastift gGmbH an den Aufsichtsrat (Anlage 1) 
- Jahresabschluss 2012 der Altenzentrum Klarastift gGmbH (Anlage 2)