Fortschreibung der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung 2025 bis 2027

Dezernat, Dienststelle  
II/20 
 
Vorlagen-Nummer 01.12.2023 
 3702/2023 
Haushaltsrechtliche Unterrichtung des Rates  
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Finanzausschuss 04.12.2023 
Rat 07.12.2023 
 
Fortschreibung der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung 2025 bis 2027 
Am 10.11.2022 hat der Rat der Stadt Köln den Doppelhaushalt 2023/2024 sowie die 
mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung bis einschließlich 2027 beschlossen. 
 
Im Falle einer Haushaltsplanung für zwei Jahre ist nach § 9 Abs. 2 Kommunalhaus-
haltsverordnung NRW (KomHVO) dem Rat eine Fortschreibung der mittelfristigen Er-
gebnis- und Finanzplanung, bezogen auf die dem zweiten Haushaltsjahr (2024) fol-
genden drei Jahre (2025 bis 2027) vorzulegen. Diese Fortschreibung erfolgt hinsicht-
lich der Haushaltsdaten in Anlage 1. Die hier ausgewiesenen Abweichungen sind in 
dieser Vorlage erläutert (siehe unter I.). Darüber hinaus sind Anlagen nach § 1 Abs. 2 
Nummern 8 bis 10, die nach der Beschlussfassung über die Haushaltssatzung nach 
Abs. 1 erstellt worden sind, der Fortschreibung beizufügen (Anlage 2 und Erläuterun-
gen unter II.). 
 
Einer Beschlussfassung zur fortgeschriebenen mittelfristigen Finanzplanung sowie zu 
den weiteren Anlagen bedarf es nicht. Die Fortschreibung der mittelfristigen Planung 
bedeutet keine Änderung der Haushaltssatzung 2023/2024 und dient informatorischen 
Zwecken. Anders als der eigentliche Haushaltsplan, der zwar eine rein stadtinterne 
(keine Außenwirkung), aber insoweit verbindliche Grundlage für die Haushaltswirt-
schaft darstellt, entfaltet die mittelfristige Finanzplanung noch keine Ermächtigungs-
wirkung für die Verwaltung. Dies bleibt den endgültigen Festsetzungen für die Jahre 
2025 ff. und damit den zukünftigen Haushaltsberatungen vorbehalten. 
 
In der jetzt vorgelegten Fortschreibung wird daher auch nicht der vollständige Haus-
halt wiedergegeben, sondern es werden nur die Positionen aufgeführt, bei denen nach 
heutigem Stand mit hinreichender Verlässlichkeit prognostiziert wird, dass sich we-
sentliche Abweichungen zu der am 10.11.2022 verabschiedeten mittelfristigen Ergeb-
nis- und Finanzplanung ergeben werden. Die Höhe der Änderungen wurde daher auf 
Basis der derzeit vorliegenden Informationen abgeschätzt und kann im Zuge weiterer 
Erkenntnisse und des Haushaltsaufstellungsverfahrens noch deutlichen Schwankun-
gen und Anpassungen unterliegen. Auch können nicht alle derzeit absehbaren Ent-
wicklungen hinsichtlich ihrer Ergebnis- und Finanzauswirkungen abgeschätzt und auf-
genommen werden. Insoweit wird auf die ausführlichen Erläuterungen unter II. verwie-
sen.

2 
 
 
Die Verwaltung informiert den Finanzausschuss außerdem regelmäßig im Wege des 
unterjährigen Controllings über die haushaltswirtschaftlichen Veränderungen im lau-
fenden Haushaltsjahr. Diese Informationen beziehen sich mithin auf das Haushaltsjahr 
2023 (zuletzt mit Vorlage 3342/2023).  
 
Soweit sich derzeit perspektivische Änderungen hinsichtlich der Folgejahre ergeben, 
betreffen diese im Regelfall nicht nur die Jahre der mittelfristigen Finanzplanung, son-
dern auch das Haushaltsjahr 2024. Diese haushaltsrechtliche Information enthält da-
her auch schon einen Ausblick auf die Haushaltsbewirtschaftung im Haushaltsjahr 
2024 (siehe III.).  
 
I. Ergebnis- und Finanzplanung 2025 - 2027 
 
1. Erträge 
 
Steuern und ähnliche Abgaben 
 
Die Auswertung der Steuerschätzung aus Oktober 2023 birgt für die Stadt Köln so-
wohl Chancen als auch Risiken. Während insbesondere bei der Gewerbesteuer ge-
genüber der bisherigen Planung mit Mehrerträgen gerechnet werden kann, ergeben 
sich beim Einkommensteueranteil in Folge von steuerlichen Entlastungsmaßnahmen 
Mindererträge.  
 
Gegenüber den Planansätzen des Haushalts und der Mittelfristplanung ergeben sich 
nachstehende Änderungen: 
 
 
 
Unter dem Strich wirkt sich die Steuerschätzung positiv auf die Planung auf. Wegen 
der Einzelheiten wird auf die Vorlage 3753/2023 sowie auf die Angaben in Anlage 1 
verwiesen. 
 
2. Aufwendungen 
 
Personal- und Versorgungsaufwendungen  
Bei der Fortschreibung der mittelfristigen Finanzplanung wird im Bereich der Personal-
aufwendungen aufgrund des Tarifabschlusses für die Beschäftigten mit erheblichen 
Mehrbedarfen gerechnet. Trotz einer insgesamt kaufmännisch-vorsichtigen Planung, 
welche rund zwei Drittel des Mehraufwands erfasst, werden die bisherigen Planan-
sätze die durch den Tarifabschluss erwarteten Steigerungen nicht vollständig auffan-
gen können. Gleiches gilt für die noch ausstehenden Besoldungsanpassungen für die 
Beamt*innen sowie die für die Umsetzung der Wohngeldreform notwendigen Perso-
nalzusetzungen, welche sich ebenfalls verschlechternd im Mittelfristzeitraum auswir-
ken. Der zusätzliche, in den Ansätzen noch enthaltene Mehraufwand wird derzeit mit 
rd. 48,3 Mio. Euro (Tarifabschluss) und rd. 12,9 Mio. (Wohngeldreform) beziffert. Hin-
zukommen Mehraufwendungen für das Jobticket in Folge der Einführung des 
Deutschlandtickets.  
 
Sollte es zu Besoldungsanpassungen für die Beamt*innen kommen, ist zusätzlich zu

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den hier aufgeführten Veränderungen bei Personalaufwendungen eine Rückstellung 
für die Versorgungsleistungen zu berücksichtigen. Hier wird mit einer dreistelligen Mil-
lionensumme (erster Orientierungswert: 150 Mio. €) gerechnet. In welcher Höhe ins-
gesamt und ob diese in 2024 oder erst sukzessive in den Folgejahren einzuplanen ist, 
hängt vom Verhandlungsergebnis, aber auch von haushaltsrechtlichen Regularien ab, 
weshalb diese Effekte in der Fortschreibung der mittelfristigen Daten noch nicht be-
rücksichtigt werden konnten.  
 
Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen (TPZ 13) 
Derzeit wird davon ausgegangen, dass es in einzelnen Bereichen zu Mehraufwendun-
gen kommt, denen nur teilweise Minderaufwendungen in anderen Bereichen gegen-
überstehen. Insoweit wird auf die in Anlage 1 aufgeführten Sachverhalten verwiesen. 
 
Transferaufwendungen (TPZ 15) 
 
Auch im Bereich der Transferaufwendungen ergeben sich regelmäßig, teilweise ge-
genläufige Fortschreibungsbedarfe. Auf folgende wesentliche Änderungen sei an die-
ser Stelle besonders hingewiesen:  
 
Kultur 
Der Grundsatzbeschluss für die Bühnen am Offenbachplatz auf der Grundlage des 
actori-Gutachtens löst einen erheblichen Mehrbedarf aus, wobei dieser Bedarf teil-
weise durch Umschichtungen und Mehrerträge im Kulturbudget und im BKZ Bühnen 
zu decken ist und nur zum Teil ergebnisverschlechternd "zu Lasten des Gesamthaus-
halts" wirken wird. In Anlage 1 ist daher nur der letztgenannte Finanzierungsanteil "zu 
Lasten des Ergebnishaushalts" aufgenommen worden. 
 
Kindertagesbetreuung sowie Wirtschaftliche Jugendhilfe 
Ausgehend von dem Bedarf im Jahr 2023 sind die Bedarfe für die Kinderbetreuung 
sowie die der Wirtschaftlichen Jugendhilfe (siehe für 2023 die haushaltsrechtliche Un-
terrichtung 3387/2023) mittels grober Abschätzungen hochgerechnet worden. Die hier 
über die bisherigen Planungen hinausgehenden Bedarfe sind insbesondere im Be-
reich der wirtschaftlichen Jugendhilfe mit rd. 70,9 - 107,4 Mio. Euro erheblich und ver-
deutlichen die Notwendigkeit, hier Gegensteuerungsmaßnahmen zu ergreifen.  
 
Die tatsächlichen Bedarfe, Kompensations- und Gegensteuerungsmöglichkeiten wer-
den daher im Rahmen des Haushaltsaufstellungsverfahrens zu aktualisieren sein. 
 
Kliniken der Stadt Köln gGmbH 
Gleiches gilt für die Finanzierungsbedarfe der Kliniken. Die Kliniken der Stadt Köln 
gGmbH haben den Wirtschaftsplan 2024 und Finanzplan 2024 – 2028 vorgelegt (Vor-
lage 3784/2023). Danach ergibt sich zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit der in 
der Anlage 1 dargestellte und für die Folgejahre fortgeschriebene Bedarf. Dieser un-
terscheidet derzeit noch nicht nach Finanzierungsbedarfen für das laufende Geschäft 
und für Investitionen, weshalb die Fortschreibung der mittelfristigen Finanzplanung si-
cherheitshalber von einer vollumfänglichen konsumtiven Bereitstellung über einen Be-
triebskostenzuschuss ausgeht. Letzterer wird allerdings jährlich und in enger Abstim-
mung zwischen Beteiligungsmanagement, Kämmerei und Geschäftsführung festge-
legt, weshalb die Zahlen im Rahmen der künftigen Haushaltsaufstellung zu konkreti-
sieren sein werden.  
 
Gewerbesteuerumlage 
Durch die höheren Gewerbesteuererträge erhöht sich korrespondierend auch der Auf-
wand für die Gewerbesteuerumlage. Hier ist mit einem Mehraufwand in Höhe von 9,5 
Mio. € in 2025 bzw. bis zu 10,3 Mio. € in 2027 zu rechnen.

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Landschaftsumlage 
Der Landschaftsverband Rheinland hat am 30. August 2023 den Haushaltsentwurf 
2024 mit einem Umlagesatz für das Jahr 2024 in Höhe von 15,95% in die Land-
schaftsversammlung Rheinland eingebracht. Im Rahmen der Benehmensherstellung 
wurde in einem politischen Antrag die Senkung des Umlagesatzes auf 15,45% bean-
tragt. Ob diesem Antrag gefolgt wird, steht noch nicht fest. Daraus könnten sich noch 
leichte Verbesserungen gegenüber den derzeitigen höheren Mehraufwendungen für 
den Haushalt der Stadt Köln ergeben. Für die Fortschreibung der mittelfristigen Fi-
nanzplanung wurden zur Hochrechnung der Landschaftsumlage die Umlagesätze aus 
dem Haushaltsplanentwurf des Landschaftsverbandes für die mittelfristige Finanzpla-
nung, die Modellrechnung des Gemeindefinanzierungsgesetzes 2024 sowie ange-
passte Orientierungsdaten zugrunde gelegt. 
 
Sonstige ordentliche Aufwendungen (TPZ 16) 
Im Bereich der Schulmieten ist durch den kontinuierlichen Ausbau der Schulplätze mit 
Mehraufwendungen zu rechnen. Auch im Lizenzbereich sowie bei den Grünflächen 
wird es voraussichtlich zu Steigerungen kommen.  
 
Sonstige Entwicklungen und weitere mögliche Anpassungsbedarfe  
Jenseits der in der Anlage 1 dargestellten Anpassungsbedarfe können sich in Abhän-
gigkeit der weiteren Entwicklung weitere mögliche Anpassungsbedarfe ergeben. Auf 
die Notwendigkeit zusätzlicher Pensionsrückstellungen ist oben hingewiesen worden. 
Darüber hinaus können sich im Zuge der weiteren strategischen Ausrichtung auch 
größere Nachsteuerungsbedarfe ergeben, denen im Rahmen des nächsten Haus-
haltsaufstellungsverfahrens Rechnung zu tragen ist. Als weitere finanzielle Risiken 
sind hier beispielhaft die Herausforderungen im Stadtwerkekonzern aufgrund der un-
geklärten Finanzierung des ÖPNV und hier insbesondere des Deutschlandtickets so-
wie den Herausforderungen durch die Wärme- und Energiewende, aber auch die not-
wendigen Transformationsmaßnahmen im Zuge des Aktionsplans Klimaschutz zu 
nennen. Auch gestiegene Baukosten bei Investitionsmaßnahmen führen perspekti-
visch zu höheren Folgelasten im städtischen Haushalt.  
 
3. Finanzrechnung  
 
Die Finanzrechnung ist entsprechend der Mehraufwendungen und -erträge korrespon-
dierend fortzuschreiben. 
 
4. Fazit zur Ergebnis- und Finanzrechnung  
 
Die Fortschreibung der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzrechnung summiert sich im 
Jahr 2025 auf mögliche zusätzliche Belastungen für den Haushalt in Höhe von 
341,0 Mio. €, für 2026 auf 453,5 Mio. € und im Jahr 2027 auf 595,0 Mio. €. 
 
Die Möglichkeit, Belastungen, die durch Corona oder die Ukraine bedingt sind, zu iso-
lieren wird letztmalig im Jahresergebnis 2023 bestehen und entfällt somit vollständig 
im Mittelfristzeitraum. Dieses bedeutet, dass alle vorstehend dargestellten Fortschrei-
bungen, so sie denn auch Veranschlagungsreife erlangen würden und nicht kompen-
siert werden könnten, vollständig ins Jahresergebnis „durchschlagen“ werden.  
 
Mit den schon bestehenden planerischen Jahresfehlbeträgen des Doppelhaushaltes 
im Mittelfristzeitraum ergeben sich damit Verringerungen des Eigenkapitals von 
10,44 % in 2025, 12,99 % in 2026 und 17,28 % in 2027. 
 
Angesichts des damit einhergehenden dramatischen Eigenkapitalverzehrs erscheint

5 
 
für die anstehende Haushaltsplanaufstellung 2025ff. die Notwendigkeit von Gegen-
steuerungsmaßnahmen unabweisbar. Welche rechtlichen Rahmenbedingungen hier-
bei zu beachten sein werden, ist derzeit noch nicht sicher absehbar. Da sich massive 
Verschlechterungen derzeit nicht nur im Haushalt der Stadt Köln, sondern flächende-
ckend in den kommunalen Haushalten zeigen, hat die Landesregierung jüngst im Ka-
binett den Beschluss zur Weiterentwicklung des Neuen Kommunalen Finanzmanage-
ments gefasst. Um die finanzielle Handlungsfähigkeit der Kommunen abzusichern, so 
die Botschaft des Gesetzes, sollen Änderungen am kommunalen Haushaltsrecht vor-
genommen und die Kämmereien im Haushaltsvollzug gestärkt werden.  
 
Unter anderem sind neue Regelungen zum Umgang mit Defiziten geplant, die noch 
rückwirkend zum Bilanzstichtag 31.12.2023 in Kraft treten sollen. Unter der einschrän-
kenden Voraussetzung, dass alle Einspar- und Ertragsmöglichkeiten ausgeschöpft 
sind, ist danach u.a. ein maximal dreijähriger Defizitvortrag vorgesehen. Die dem 
überjährigen Puffer dienende Ausgleichsrücklage soll außerdem gestärkt werden, was 
mit Erleichterungen für die Haushaltswirtschaft einhergeht. Gleichzeitig sieht der Ge-
setzentwurf allerdings auch vor, dass Liquiditätskredite innerhalb von drei Jahren 
zwingend zurückgeführt werden müssen. 
 
Die Verwaltung wird die weiteren gesetzlichen Änderungen engmaschig über den 
Städtetag Nordrhein-Westfalen begleiten und bei den Planungen für den kommenden 
Haushalt im Blick behalten.   
 
II. Übersicht über die Wirtschaftslage und die voraussichtliche Entwicklung 
der Unternehmen und Einrichtungen sowie Anstalten des öffentlichen 
Rechts und der Sondervermögen 
 
Die Übersicht gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 9 KomHVO, die Bestandteil des Anlagenbandes 
ist, wurde auf den aktuellen Stand fortgeschrieben und ist als Anlage 2 beigefügt.   
 
Auch insoweit gilt, dass nur die derzeit absehbaren wesentlichen Änderungen aufge-
nommen wurden. Soweit keine Angaben enthalten sind, verbleibt es mithin bei den 
bisherigen Ansätzen und zeigt sich kein Fortschreibungsbedarf.  
 
III. Bewirtschaftung im Haushaltsjahr 2024 
 
Die unter I. dargestellten Sachverhalte kommen ganz überwiegend auch schon im 
Jahr 2024 zum Tragen und bewirken hier ebenfalls entsprechende Chancen und Risi-
ken und werden das derzeitige Planergebnis (-286 Mio. €) verändern. Dies wird im 
Rahmen des Risikomanagements seitens der Kämmerei schon heute im Blick behal-
ten und auf etwaige Handlungserfordernisse bewertet. 
 
Unter vorsorglicher Berücksichtigung einer 100%igen Rückstellung für Versorgungs-
anpassungen, für die wie oben ausgeführt derzeit noch keine Veranschlagungsreife 
gegeben ist und welche auch über mehrere Jahre gestreckt werden kann (siehe zum 
Sachverhalt unter I.2.), summieren sich die Chancen und Risiken für das Jahr 2024 
auf eine Ergebnisverschlechterung von bis zu 213,1 Mio. €. 
 
Durch die zurückhaltende Bewirtschaftung der letzten Jahre konnte allerdings auf Ba-
sis des Jahresergebnisses 2020 erstmalig wieder eine Ausgleichsrücklage in Höhe 
von 72,8 Mio. € gebildet werden, die als Ausgleich des Defizits zur Verfügung stünde 
und gegengerechnet werden muss. Soweit wie ein Defizit durch die Ausgleichsrück-
lage gedeckt werden kann, gilt die Verpflichtung zum Haushaltsausgleich als erfüllt (§ 
75 Abs. 2 S. 3 GO NRW). Selbst bei vollumfänglicher Abbildung der o.g. Rückstellun-
gen werden die Schwellenwerte für eine Nachtragssatzung nach § 81 Abs. 2 Satz 1

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Buchstabe a GO NRW somit deutlich unterschritten und besteht keine Verpflichtung 
zur Vorlage einer Nachtragssatzung. Nach § 11 Nr. der Haushaltssatzung liegt die 
maßgebliche Grenze im Jahr 2024 bei 177,5 Mio. €.  
 
Gleichwohl summieren sich die bestehenden Aufwandsermächtigungen und die Chan-
cen und Risiken auf eine Größenordnung, die das Eigenkapital 2024 in erheblichem 
Maße reduzieren werden (6,3 %). In der Haushaltsbewirtschaftung des kommenden 
Jahres wird die Kämmerei die Entwicklung daher auch weiterhin engmaschig control-
len und erforderlichenfalls Bewirtschaftungsmaßnahmen ergreifen. 
 
 
Gez. Reker

Übersicht gemäß § 1 (2) Nr. 9 KomHVO NRW 
Fettgedruckt wird der durchgerechnete Anteil der Stadt Köln unterhalb des Namens der Beteiligung angegeben. 
Darunter die einzelnen Gesellschafter mit ihren Anteilen. 
Zu den Haushaltsdaten sind nur beteiligungsinduzierte Haushaltsverbindungen (keine z. B. vertraglichen Leistungsbeziehungen mit der Stadt) erfasst. 
Aufwendungen der Stadt sind wie im HPL mit (+) angegeben, Erträge mit (-). 
Das aktuelle Haushaltsplanjahr ist fett umrandet. 
 Die Planzahlen des aktuellen Wirtschaftsplans (inkl. Mittelfristplanung) sind gelb unterlegt. 
Ver-und Entsorgung, Verkehr 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
67.515 72.731 68.430 
718.908 741.239 789.669 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1501 Gewinnausschüttung (-) 
TP 1501 Werbenutzungsentgelt (-) 
-48.800 
-3.000 
-20000 
-3000 
 -40000 
-4000 
13.373 29.198 19.823 
20.926 31.726 31.726 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
19.302 20.161 21.871 
54.764 55.623 57.333 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
1.316 1.322 1.058 
2.320 2.326 2.062 
Stadtwerke Köln GmbH 
100% 
(Stadt Köln: 100%)                                 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
AWB 
Abfallwirtschaftsbetriebe Köln 
GmbH          
100 %                                       
(Stadt Köln: 0%, SWK: 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
AVG Abfallwirtschaftsbetriebe 
Köln GmbH           
50,1%                                       
(Stadt Köln: 0%, SWK: 50,1%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
AVG Kompostierung GmbH           
50,1%                                       
(Stadt Köln: 0%, SWK: 50,1%, 
AVG 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
über die wirtschaftliche Lage und die voraussichtliche Entwicklung der Unternehmen und Einrichtungen, an denen die Stadt Köln mit mehr als 20 % unmittelbar oder mittelbar 
beteiligt ist. 
Aktuelles Jahresergebnis (IST) ist fett markiert. Ist-Daten aus Jahresabschlüssen sind weiß unterlegt.

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
6.364 9.499 9.283 
16.429 19.564 19.347 
1.238 1.586 1.991 
1.790 2.175 2.581 
169.157 201.163 190.098 
789.590 789.590 809.590 
170.098 172.726 168.457 
Eigenkapital 914.418 924.418 934.418 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1101 
Konzessionsabgabe (-) 
69.223 71.210 67.466 
12.168 11.307 7.971 
Eigenkapital 71.313 70.453 67.117 
1.779 1.520 1.534 
Eigenkapital 31.598 29.738 24.553 
10.182 11.778 10.312 
Eigenkapital 54.948 56.543 56.478 
-1.533 -1.281 -979 
Eigenkapital 1.996 3.115 3.636 
AVG Ressourcen GmbH           
50,1%                                       
(Stadt Köln: 0%, SWK: 50,1%, 
AVG 100%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
AVG Service GmbH           
50,1%                                       
(Stadt Köln: 0%, SWK: 50,1%, 
AVG 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
GEW Köln AG                 100%                                    
(Stadt Köln: 10%, SWK: 90%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
RheinEnergie AG                
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, GEW: 80%)         
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
AggerEnergie GmbH                               
50,19%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
62,74%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
AS3 Beteiligungs GmbH                                 
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
BELKAW GmbH                      
40,1%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
50,1%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
chargecloud GmbH                           
26,7%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
33,33%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
110 624 2.379 
Eigenkapital 3.437 4.006 5.880 
5.765 5.525 4.610 
Eigenkapital 18.804 18.804 18.804 
12.559 9.314 8.427 
Eigenkapital 81.196 80.309 79.737 
2 2 2
Eigenkapital 66 66 68 
-3 -4 -3 
Eigenkapital 307 307 307 
0 -3 -2 
Eigenkapital 7 4 2
8.468 9.682 8.168 
Eigenkapital 48.539 50.221 48.707 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1101 
Konzessionsabgabe (-) 
638 770 638 
Colonia Cluj-Napoca Energie 
S.R.L.                26,7%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
33,33%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
evd Energieversorgung 
Dormagen GmbH                       
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
ENTALO GmbH & Co. KG            
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%)                   
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Gasversorgungsgesellschaft 
mbH Rhein-Erft                 
45,3%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
56,63%)  
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Energieversorgung 
Leverkusen GmbH & Co. KG                   
40%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Energieversorgung 
Leverkusen Verwaltungs- und 
Beteilgungsgesellschaft mbH 
40%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
ENERGOTEC Energietechnik 
GmbH              80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
30 30 23 
Eigenkapital 25 25 25 
-2.410 -2.410 -2.961 
Eigenkapital 974 947 697 
0 0
-1 
Eigenkapital 26 25 24 
-561 -73 622 
Eigenkapital 36 962 1.584 
1 0 0
Eigenkapital 26 26 27 
1.511 1.179 0
Eigenkapital 2.695 2.695 0
3 3 3
Eigenkapital 55.000 55.000 55.000 
1.582 -8.021 22.255 
Eigenkapital 25 25 25 
GT-HKW Niehl GmbH                      
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie Biokraft 
Verwaltungs GmbH                              
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie Express GmbH                                    
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheineEnergie HKW Niehl 3 
GmbH                                    
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
GWAdriga GmbH & Co. KG                    
24,8%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
31%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
GWAdriga Verwaltungs GmbH                                       
24,8%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
31%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie Biokraft 
Randkanal-Nord GmbH & Co. 
KG                                  80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie HKW Rostock 
GmbH                                               
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%)                
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-275 -23 -14 
Eigenkapital 25 25 25 
556 280 6.718 
Eigenkapital 2.525 2.525 2.525 
150 150 150 
Eigenkapital 10.000 10.000 10.000 
207 1.971 12.109 
Eigenkapital 59.315 59.315 59.315 
28.388 31.428 32.631 
Eigenkapital 142.622 145.700 146.877 
-14.719 -39.939 -29.822 
Eigenkapital 50.334 73.334 73.334 
-58 -57 -57 
Eigenkapital 5.000 4.942 4.942 
1.516 1.115 1.326 
Eigenkapital 6.582 6.582 6.582 
RheinEnergie Trading GmbH                                      
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie Windkraft 
GmbH                                                
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
rhenag Rheinische Energie 
AG                                               
26,66%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
33,33%)         
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie 
Industrielösungen GmbH                                  
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinEnergie Solar GmbH                                  
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Rheinische NETZgesellschaft 
mbH             
80%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
RheinWerke GmbH                  
47,9%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke Leichlingen GmbH                              
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
1.428 1.562 1.387 
Eigenkapital 12.068 12.416 12.476 
1 2 2
Eigenkapital 28 30 32 
428 378 370 
Eigenkapital 2.327 2.679 2.870 
743 190 938 
Eigenkapital 12.943 12.822 13.570 
7.210 9.856 10.229 
Eigenkapital 39.538 39.538 42.038 
409 489 836 
Eigenkapital 6.467 6.958 7.793 
254 226 230 
Eigenkapital 7.206 7.077 6.983 
-1.717 -1.709 -1.503 
Eigenkapital 409 -549 947 
Stadtwerke Lohmar GmbH & 
Co. KG                                     
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke Lohmar 
Verwaltungs-GmbH                               
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke Pulheim GmbH                                   
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stromnetz Bornheim GmbH & 
Co. KG                                      
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
TankE GmbH                  
75,8%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
80%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke St. Augustin 
GmbH                               36%                                
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
45,0%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke Troisdorf GmbH                                   
32%                                
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
40%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stromkontor Rostock Port 
GmbH                                   
39,2%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
8.097 13.305 17.612 
Eigenkapital 106.120 104.372 106.904 
3.027 3.743 3.177 
Eigenkapital 11.485 12.201 11.635 
2.831 3.267 3.683 
Eigenkapital 33.025 33.025 33.025 
-208 1.071 1.570 
Eigenkapital 0 963 2.534 
23.549 23.533 24.514 
Eigenkapital 16.927 16.927 16.927 
5.117 6.242 5.792 
Eigenkapital 2.207 2.207 2.207 
41.136 71.442 156.859 
Eigenkapital 527.725 558.030 643.447 
1.368 334 
1.053 
Eigenkapital 
10.035 8.692 8.692 
NetCologne GmbH                       
100%                                       
(Stadt Köln: 0%, GEW: 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
BRUNATA-METRONA GmbH                                
100%                                       
(Stadt Köln: 0%, GEW:  100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
METRONA GmbH              
100%                                       
(Stadt Köln: 0%, BRUNATA- 
METRONA: 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Stadtwerke Düsseldorf AG              
20%                                       
(Stadt Köln: 0%, GEW: 20%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
AGO GmbH Energie + 
Anlagen                               
75,8%                                       
(Stadt Köln: 0%, RheinEnergie: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
NetAachen GmbH                      
84%                                       
(Stadt Köln: 0%, NetCologne: 
84%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
NetRegio GmbH                         
99,99%                                       
(Stadt Köln: 0%, NetCologne: 
99,99%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
NetCologne IT Services GmbH                                
100%                                       
(Stadt Köln: 0%, NetCologne: 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich)

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-109.925 -144.949 -143.504 
365.775 384.451 404.454 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1202 Zinsaufwand Nord-Süd 
Stadtbahn (konsumtiv) 
TP 1601 Tilgung Nord-Süd Stadtbahn 
(investiv) 
 4.708 
18.732 
 1.875 
9.725 
4.445 
28.951 
-306 122 -510 
1.700 1.700 1.700 
-14 -14 -15 
200 200 200 
396 627 665 
496 727 765 
1.868 2.430 1.470 
5.180 5.742 4.782 
Westigo GmbH 
Eisenbahnverkehrsunternehm 
en 
100% 
KVB AG: 100% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
KSV Kölner Schulbusverkehr 
GmbH 
51% 
KVB AG: 51% 
IG Kölner Busunternehmen 
GmbH: 49% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Kölner Verkehrs-Betriebe AG 
100% 
Stadt Köln: 10% 
SWK GmbH: 90% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Kölner Seilbahn-Gesellschaft 
mbH 
100% 
KVB AG: 100% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Schilling Omnibusverkehr 
GmbH 
51% 
KVB AG: 51,0% 
B. Kläs: 19,4% 
K. Kläs: 18,6% 
M. Kläs: 11,0% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
1.576 2.743 1.680 
2.522 3.689 2.626 
-153 140 -109 
11.134 11.324 11.313 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
Gesellschafternachschuss zur 
Verlustabdeckung 
13,5 76,7 120 
Dienstleistungsgesellschaft 
für Kommunikationsanlagen 
des Stadt- und 
Regionalverkehrs mbH 
51% 
KVB AG: 25,5% 
HGK AG: 25,5% 
Siemens Mobility GmbH: 49,0% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Stadtbahngesellschaft Rhein- 
Sieg mbH i.L. 
50% 
Bundesstadt Bonn: 20,39% 
Stadt Brühl: 3,29% 
Stadt Bergisch Gladbach: 3,29% 
Kreisstadt Siegburg: 2,63% 
Stadt Bad Honnef: 1,97% 
Stadt Königswinter: 2,63% 
Stadt Wesseling: 1,97% 
Stadt Hürth: 3,95% 
Gemeinde Alfter: 1,32% 
Stadt Bornheim: 1,97% 
Stadt St. Augustin: 2,63% 
Rhein-Sieg-Kreis: 1,32% 
Rhein-Erft-Kreis: 1,32% 
Stadt Niederkassel: 1,32% 
Jahresergebnis 
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
10.258 10.504 
11.926 
108.799 112.099 
112.099 
-300 -3.342 5.022 
3.075 11.193 11.193 
1.209 0
0
8.309 0 0
1.372 1.372 1.887 
1.807 1.762 2.322 
-69 -2 -19 
227 225 206 
781 4.903 -4.308 
56.250 60.373 51.161 
2 2 2
44 46 48 
Häfen und Güterverkehr Köln 
AG (HGK)                           
93,7%                                 
(Stadt Köln: 39,2%, SWK: 
54,5%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Eigenkapital 
Neska Schiffahrts und 
Speditionskontor GmbH  
93,7% 
(HGK: 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
KCG Knapsack Cargo GmbH 
57,62%    
(HGK 26%; CTS 51%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Eigenkapital 
Rheincargo GmbH & Co. KG 
46,8%                
(HGK 50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HTAG Häfen und Transport 
AG 
93,7%                     
(HGK: 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) 
Eigenkapital 
CTS Container-Terminal 
GmbH Rhein-See-Land 
Service 
72,6% 
(neska GmbH 62,5%; HGK 
15%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Rheincargo Verwaltungs- 
GmbH 
46,8% 
(HGK 50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-130 -151 0
374 354 354 
61 82 534 
312 386 736 
20 39 34 
66 84 88 
513 612 856 
865 865 1.450 
-8 -9 -4 
231 231 231 
135 -140 194 
1.201 1.061 866 
1.576 2.743 1.680 
2.552 3.689 2.626 
8 159 376 
1.389 1.389 1.389 
197 901 640 
639 639 994 
1.074 1.098 2.105 
1.073 1.015 1.015 
0 0 0
25 25 25 
Rheinland Cargo Schweiz 
GmbH 
93,7% 
(HGK 100%) (Angaben in Tsd. 
CHF) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
RVG Rheinauhafen 
Verwaltungsgesellschaft mbH 
24,4% 
(HGK 26%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Rheinfähre Köln- 
Langel/Hitdorf 
46,8% 
(HGK 50%)     
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Masslog GmbH 
46,8%         
(NESKA 50%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
DKS Dienstleistungs- 
gesellschaft für 
Kommunikationsanlagen des 
Stadt- und Regionalverkehrs 
mbH 249,4% 
(HGK 25,5%, KVB 25,5%) (GJ 
01.10.-30.09.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Oudkerk B.V. 
93,7% 
(NESKA 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Bunkerbetriebe Büchting 
GmbH 
93,7%         
(HGK Dry Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Pohl & Co. GmbH 
93,7% 
(neska 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
KCT Krefelder Container 
Terminal GmbH 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
dbt Duisburg Bulk Terminal 
GmbH 
93,7%  
(neska 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
uct Umschlag Container 
Terminal GmbH 
93,9%      
(neska 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
919 1.365 2.743 
1.654 2.100 3.985 
1.945 2.821 3.639 
1.000 1.000 1.000 
740 -1.389 -2.456 
1.682 2.331 3.698 
1.943 740 2.456 
1.571 1.682 3.698 
0 0 0
0 0 0
3.230 15.805 17.651 
3.231 11.781 20.331 
834 6.879 7.004 
9.166 8.266 8.266 
110 2.740 432 
2.899 3.039 3.472 
-16 -28 28 
436 409 409 
134 535 889 
712 747 1.636 
93,7% 
(neska 100%) 
DCH Düsseldorfer Container 
Hafen GmbH 
35,6%  
(CTS 49%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
RRT Rhein-Ruhr Terminal 
Gesellschaft  für Container- 
und Güterumschlag mbH 
93,7%  
(neska intermodal 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
neska Container Line B.V. 
93,7%            
(neska 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
neska intermodal GmbH 
93,7%            
(neska 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Gas Shipping GmbH 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
(GJ 2020: 01.09.-31.12.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Shipping Lux S. à. r. l. 
93,7% 
(HGK Gas Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
MTB Multimodal Terminal 
GmbH i.L. 
37,5% 
(neska intermodal 40%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Shipping GmbH 
93,7% 
(HGK 100%) 
(GJ 2020: 01.09.-31.12.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Logistics S. à. r. l. 93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Shipping Rotterdam B.V. 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
2.866 6.687 11.038 
14.823 17.796 28.834 
96 8 79 
182 190 171 
-91 1.355 156 
-352 950 847 
208 -1.027 -746 
1.425 398 348 
297 -183 -1.736 
924 -155 1.890 
80 179 -222 
-481 -302 
60 60 50 
427 479 527 
28 86 56 
579 665 721 
-75 283 2
12.211 12.495 12.493 
Wijnhoff & van Gulpen & 
Larsen B. V. 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
NAVITANK B. V. 
93,7% 
(Wijnhoff & van Gulpen 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Pushbarging Lux S. à r. l. 
93,7% 
(HGK Ship Management Lux 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Dry Bulk Shipping Lux S. 
à r. l. 
93,7% 
(HGK Ship Management Lux 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Ship Management Lux S. 
à r. l. 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Liquid Shipping Lux S. à 
r. l. 
93,7% 
(HGK Ship Management Lux 
100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Schiffbeteiligung B. V. 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Scheepsexploitatie 
Maatschaapij Arnhem B. V. 
31,2% 
(HGK Ship Management Lux 
33%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Scheepsexploitatie 
Maatschaapij Nijmegen B. V. 
31,2% 
(HGK Ship Management Lux 
33%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
91 242 743 
3.738 3.980 4.724 
-24 387 681 
3.410 3.329 4.010 
-141 249 -62 
5.834 6.083 6.026 
161 1.397 4.619 
3.740 1.455 4.677 
-913 150 8.763 
3.370 3.711 4.558 
1 0 -8 
27 26 18 
221 346 335 
873 1.103 1.092 
-284 427 1.953 
1.304 1.004 1.004 
382 154 444 
408 362 805 
1.890 1.368 3.822 
2.886 9.719 13.542 
-31.100 -14.524 17.204 
228.490 288.523 305.727 
Amadeus Silver B. V. 
93,7% 
(HGK Shiffsbeteiligung 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
AMADEUS Schiffahrts- und 
Speditions GmbH 
84,3% 
(HGK Shipping 90%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
HGK Dry Shipping GmbH 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
(GJ 2020: 01.09.-31.12.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Amadeus Gold B. V. 
93,7% 
(HGK Shiffsbeteiligung 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Amadeus Titanium B. V. 93,7% 
(HGK Shiffsbeteiligung 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Buss HGK Logistics GmbH & 
Co. KG 
46,9% 
(HGK Shipping 50%) 
(GJ 2020: 01.07.-31.12.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Niedersächsische 
Verfrachtungsgesellschaft 
mbH 
93,7% 
(HGK Shipping 100%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Buss HGK Verwaltung GmbH 
46,9% 
(HGK Shipping 50%) 
(GJ 2020: 01.07.-31.12.) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
Flughafen Köln/Bonn GmbH 
31,12%              
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
BeKA HGK GmbH 
37,5% 
(HGK Shipping 40%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
De Grave-Antverpia N. V. 
51,5% 
(HGK Shipping 55%) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
23.671 26.579 21.863 
801.344 803.123 798.337 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1101 Gewinnausschüttung -15.166 -17.326 -21.769 -3.7 55 -2.321 -3.199 -3.374 -1.222 
572,8 455 1.952 
20.503,6 20.958 22.911 
Wohnungsbau und Betreuung städtischer Bauten 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
49.610 37.399 18.420 
607.603 636.911 647.246 
TP 1003 
Gewinnabführung (-) 
-7.371 -7.371 -7.371 
TP 1003 
Steuerbelastung Ausschüttung (+) 
1.166 1.166 1.166 
TP 1003 
Zuschuss im Rahmen der Betrauung  
(+) 
3.077 3.077 3.077 
Stadtentwässerungs-betriebe 
Köln, AöR 
100%     
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Wohnungsgesellschaft der 
Stadtwerke Köln (WSK), Köln, 
GmbH 
100% 
(Stadt Köln: 0%, 
SWK 100%)  
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
GAG Immobilien AG     
88,812% (31.12.2022) 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
14.499 11.198 15.896 
139.367 139.367 139.367 
TP 1003 
Gewinnabführung (-) 
-5.252 -4.463 -3.485 
Wirtschaftsförderung und Stadtentwicklung 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
136 0 0
173 173 172 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 15-01 
Betriebskostenzuschuss 
200 50 50 
-9.373,1 -11.497,9 -12.833 
12.576,6 13.386,2 13.298 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
TP 1501 Betriebskostenzuschuss 
TP 1501 Investitionszuschuss 
TP 1501 Erstattung von Zuschüssen (-) 
12.780,9 
713,2 
-3.273,2 
13.270,7 
253 
-3.464,1 
13.273 
250 
-1.844 
-98.608 -76.205 -42.061 
147.559 191.354 127.981 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
-4.495 4.139 1.166 
1.110 1.110 1.110 
-1.658 -2.202 -1.266 
1.692 1.692 1.692 
-5.110 -6.642 6.618 
4.455 4.484 4.603 
Grund und Boden GmbH                                
94,1% 
Jahresergebnis vor Gewinnabführung 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
Mediengründerzentrum NRW 
MGZ GmbH    
25,1%  (ab 2021) 
Jahresergebnis in Tsd. 
Eigenkapital in Mio. 
Koelncongress GmbH         
79,08% 
(ehemals Koelnmesse Ausstellungen 
GmbH) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
KölnKongress Gastronomie 
GmbH    
79,08% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
KölnBusiness 
Wirtschaftsförderungs-GmbH    
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Koelnmesse GmbH         
79,08% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Köln Tourismus GmbH                                  
100% 
Jahresergebnis in Tsd. 
Eigenkapital in Mio.

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
beteiligungsi 
nduzierte 
Vebindung 
zum 
Haushalt 
TP 1501 Betriebskostenzuschuss  4.146,9 6.691,0 6.391
97 345 538 
26,0 397,8 936 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
-48,2 609 443 
28.754,7 29.363 31.006 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 1501 
Einzahlung in die Kapitalrücklage 
500 0 1.200 
1,4 -1,4 1
35,1 33,7 35 
BioCampus Cologne 
Management GmbH                       
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
BioCampus Cologne 
Grundbesitz GmbH &  
Co. KG                       
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Kölner Gesellschaft für 
Arbeits-und Berufsför-derung 
mbH        
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
32,4 -5,5 39 
1.448,6 1.443,1 1.482 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 1501 
Betriebskostenzuschuss 
120 50 0
1.699,0 3.681,8 1.797,0 
19.456,8 23.312,9 22.109,5 
TP 0108 -Zuschuss im Rahmen 3.570,0 5.355,0 5.355,0 
TP 0108 - Gewinnabführung (-) -1.024,8 832,5 -807,0 
-136,6 -143,4 -227,3 
2.980,3 2.836,9 2.609,6 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
4.553 1.411 647 
7.688,7 9.099,8 9.746 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
Soziales 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
582,3 1.129,9 849,4 
65.655,7 66.785,6 67.635,0 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
Modernes Köln GmbH 
> 90%                                 (Stadt 
Köln: direkt 0%, mittelbar über 
moderne stadt, Grubo, SWK 
und Sparkasse Köln Bonn 
95,57% ) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Butzweilerhof Grundbesitz 
GmbH & Co. KG                        
100% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
RTZ Rechtsrheinisches 
Technologie- und 
Gründerzentrum GmbH 
99,92% 
(Stadt Köln: 99,92%; vfw: 
0,08%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
moderne stadt GmbH direkt 
49%   (Stadt Köln: 49%, SWK: 
51% ) über SWK  insgesamt 
100% 
SBK Sozial-Betriebe-Köln 
gemeinnützige GmbH                        
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-48.572 -53.207 -69.054 
Eigenkapital 0 0 0
TP 0701 
Ausleihungen an verbundene 
Unternehmen 
110.318 35.000 87.700 
TP 0701 
Transferaufwendungen 
0 0 0 67.200 73.300 148.122 189.491 255.999 
-1.384 -1.571 -3.557 
Eigenkapital 0 0 0
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
7 -155 -443 
961 806 363 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 0604 
Betriebskostenzuschuss 
4.746 4.822 
Kultur, Sport, Erholung 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-20.898 -20.400 -19.013 
35.302 35.302 35.302 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
RehaNova Köln 
Neurologische 
Rehabilitationsklinik gGmbH 
100% 
(Stadt Köln: 0%, 
Kliniken Köln: 100%) 
Jahresergebnis 
Jugendzentren Köln 
gemeinnützige 
Betriebsgesellschaft mbH                               
51% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Kliniken der Stadt Köln 
gGmbH 
100% 
(Stadt Köln: 100%) 
Jahresergebnis 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum städt. 
Haushalt 
KölnBäder GmbH   
100%                                    
(Stadt Köln: 26%, SWK: 74%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
-5.428 -6.634 -6.257 
3.212 2.275 2.243 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 0416 
Betriebskostenzuschuss 
5.640 7.496 5.807 
-228 -421 -507 
465 494 366 
450 450 416 
38 125 -18 
97 222 252 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 0416 
Betriebskostenzuschuss 
900 1000 1000 
-2.077 2.051 830 
4.455 26.372 29.033 
5.026 3.526 3.526 
-28 166 -86 
157 322 236 
-276 -92 -934 
1.278 1.186 792 
-5.684 -5.160 -1.676 
34.938 35.247 35.571 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 0801 
Betriebskostenzuschuss 
6.600 5.470 2.000 
AchtBrücken GmbH 
51% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
beteiligungs- 
induzierte 
TP 0416 
Betriebskostenzuschuss 
KölnMusik Betriebs- und 
Service GmbH 
89,93% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Akademie der Künste der 
Welt/Köln gemeinnützige 
GmbH                            
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
AG Zoologischer Garten Köln                                         
88,11% 
Jahresergebnis 
(vor Ergebnisverwendung bzw. Verlustausgleich) Eigenkapital 
beteiligungs- 
induzierte 
Verbindung 
zum 
Haushalt 
TP 0416 
Betriebskostenzuschuss 
Kölner Sportstätten GmbH                      
100% 
Jahresergebnis (vor Verlustübernahme, vor 
Rücklagenentnahme u. Ergebnisverwendung) 
Eigenkapital 
Kölner Zoo Shop GmbH                                       
88,11%                                          
(Stadt Köln: 0%, AG Zoo: 100%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
ZOO-Gastronomie GmbH                                      
88,11%                                          
(Stadt Köln: 0%, AG Zoo: 100%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
621 582 534 
511 511 511 
Konzerne 
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Name Beteiligung und Anteile Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
66.369 101.414 122.717 
1.663.435 1.664.659 1.737.618 
54.901 40.855 23.514 
809.440 839.446 849.689 
SWK                         
100% 
Jahresergebnis 
Eigenkapital 
GAG Jahresergebnis 
Eigenkapital 
Radio Köln GmbH & Co. KG 
25% 
(SWK: 25%) 
Jahresergebnis 
Eigenkapital

Anlage 1
Veränderungen mittelfristige Ergebnisplanung 2025 - 2027
Produktbereich: diverse
2023 2024 2025 2026 2027
0103 - Personal- und 
Organisationsmanagement 11 -Personalaufwendungen Erhöhung wg. Tarifkostensteigerung 0 0 -48.306.065 -49.019.489 -49.796.489
TPZ 11 gesamt 0 0 -48.306.065 -49.019.489 -49.796.489
16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen Anteil Jobticket/ Deutschlandticket 0 0 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
TPZ 16 gesamt 0 0 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
0103 - gesamt 0 0 -50.806.065 -51.519.489 -52.296.489
0104 - IT- und Kommunikationsdienste 16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen Mehraufwendungen für Mietlizenzen bei 12 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
TPZ 16 gesamt 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
0104 - gesant 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen
Mietsteigerungen bei den Schulen durch höhren 
Flächenverrechnungspreis 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
TPZ 16 gesamt 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
0301 - gesamt 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
0416 - Kultur und Wissenschaft 15 - Transferaufwendungen Deckung Grundmehrbedarf Bühnen, Acotri-Gutachten 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
0416 - gesamt 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
0418 - Stadtbibliothek 16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen Erhöhung Spartenmiete durch höhere Baukosten 0 0 0 0 -6.600.000
TPZ 16 gesamt 0 0 0 0 -6.600.000
0418 - gesamt 0 0 0 0 -6.600.000
Angaben in Euro
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung
0301 - Schulträgeraufgaben

Anlage 1
Veränderungen mittelfristige Ergebnisplanung 2025 - 2027
Produktbereich: diverse
Angaben in Euro
0603 - Kindertagesbetreuung 15 - Transferaufwendungen Mehraufwendungen für Kindertagesbetreuung 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
0603 - gesamt 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
0606 - Hilfe für junge Menschen und 
ihre Familien 15 - Transferaufwendungen Kostenerhöhung Wirtschaftliche Jugendhilfe 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
TPZ 15 gesamt 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
0606 - gesamt 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
0701 - Gesundheitsdienste 15 - Transferaufwendungen Finanzierungsbedarf Kliniken 0 0 -148.122.000 -189.491.000 -256.000.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -148.122.000 -189.491.000 -256.000.000
20 - Zinsen und sonst. 
Finanzaufwendungen
Kliniken Zinsaufwand für Investitionen im 
Kernhaushalt 0 0 -3.902.600 -9.921.400 -15.634.480
TPZ 20 gesamt 0 0 -3.902.600 -9.921.400 -15.634.480
0701 - gesamt 0 0 -152.024.600 -199.412.400 -271.634.480
1003 - Wohnraumförderung, 
Wohnungserhaltung u. -pflege, Hilfen 
für Wohnungssuchende
11 - Personalaufwendungen Personalzusetzungen durch Wohngeldreform 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
TPZ 11 gesamt 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
1003 - gesamt 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
1004 - Bereitstellung und 
Bewirtschaftung von Wohnraum
13 - Aufwendungen für 
Sach- und Dienstleistungen Bewachungsleistungen Flüchtlinge/ Obdachlose 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
TPZ 13 gesamt 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
1004 - gesamt 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
1301 - Öffentliches Grün, Wald- und 
Forstwirtschaft, Erholungsanlagen
16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen höherer Aufwand Festwert Grün 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
TPZ 16 gesamt 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
1301 - gesamt 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
1501 - Wirtschaft und Tourismus 15 - Transferaufwendungen BioCampus Erhöhung Betriebskostenzuschüsse 
aufgrund des Wirtschaftsplans 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000
1501 - gesamt 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000

Anlage 1
Veränderungen mittelfristige Ergebnisplanung 2025 - 2027
Produktbereich: diverse
Angaben in Euro
1601 - Allgemeine Finanzwirtschaft 01 - Steuern und ähnliche 
Abgaben
Gewerbesteuer: höhere Erträge gem. 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 129.300.000 148.400.000 139.200.000
Einkommensteuer; geringere Erträge gem. 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 -17.800.000 -24.200.000 -21.600.000
Umsatzsteuer; höhere Erträge gem. Steuerschätzung 0 0 7.300.000 7.800.000 8.300.000
TPZ 01 gesamt 0 0 118.800.000 132.000.000 125.900.000
15 - Transferaufwendungen Gewerbesteuerumlage; höherer Aufwand aufgrund 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 -9.500.000 -10.900.000 -10.300.000
Landschaftsumlage, aktuelle Hochrechnung auf 
Basis des Benehmensschreibens sowie der 
Orientierungsdaten
0 0 -54.035.795 -64.934.696 -66.233.901
TPZ 15 gesamt 0 0 -63.535.795 -75.834.696 -76.533.901
20 - Zinsen und sonstige 
Finanzaufwendungen
aktualisierte Berechnung aufgrund der zu 
erwartenden Zinsbelastungen 0 0 -64.756.627 -94.930.520 -133.753.590
TPZ 20 gesamt 0 0 -64.756.627 -94.930.520 -133.753.590
1601 -  gesamt 0 0 -9.492.422 -38.765.216 -84.387.491
0 0 -340.982.497 -453.510.348 -595.008.817 
Gesamtveränderung (+ Verbesserung; - Verschlechterung)

Veränderungen mittelfristige Finanzplanung 2025 - 2027
Produktbereich: diverse
2023 2024 2025 2026 2027
0103 - Personal- und 
Organisationsmanagement 10 -Personalauszahlungen Erhöhung wg. Tarifkostensteigerung 0 0 -48.306.065 -49.019.489 -49.796.489
TPZ 10 gesamt 0 0 -48.306.065 -49.019.489 -49.796.489
15 - Sonstige Auszahlungen Anteil Jobticket/ Deutschlandticket 0 0 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
0103 - gesamt 0 0 -50.806.065 -51.519.489 -52.296.489
0104 - IT- und Kommunikationsdienste 15 - Sonstige Auszahlungen Mehraufwendungen für Mietlizenzen bei 12 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
TPZ 15 gesamt 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
0104 - gesant 0 0 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
15 - Sonstige Auszahlungen Mietsteigerungen bei den Schulen durch höhren 
Flächenverrechnungspreis 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
TPZ 15 gesamt 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
0301 - gesamt 0 0 -14.596.549 -14.596.549 -14.596.549
0416 - Kultur und Wissenschaft 14 - Transferauszahlungen Deckung Grundmehrbedarf Bühnen, Actori 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
TPZ 14 gesamt 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
0416 - gesamt 0 0 -9.520.000 -8.460.000 -9.140.000
0418 - Stadtbibliothek 15 - Sonstige Auszahlungen Erhöhung Spartenmiete durch höhere Baukosten 0 0 0 0 -6.600.000
TPZ 15 gesamt 0 0 0 0 -6.600.000
0418 - gesamt 0 0 0 0 -6.600.000
Angaben in Euro
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung
0301 - Schulträgeraufgaben

0603 - Kindertagesbetreuung 14 - Transferauszahlungen Mehraufwendungen für Kindertagesbetreuung 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
TPZ 14 gesamt 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
0603 - gesamt 0 0 -5.500.000 -3.600.000 -1.800.000
0606 - Hilfe für junge Menschen und 
ihre Familien 14 - Transferauszahlungen Kostenerhöhung Wirtschaftliche Jugendhilfe 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
TPZ 14 gesamt 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
0606 - gesamt 0 0 -70.874.294 -88.204.629 -107.417.200
13 - Zinsen und sonst. 
Finanzauszahlungen
Kliniken Zinsaufwand für Investitionen im 
Kernhaushalt 0 0 -3.902.600 -9.921.400 -15.634.480
TPZ 13 gesamt 0 0 -3.902.600 -9.921.400 -15.634.480
14 - Transferauszahlungen Finanzierungsbedarf Kliniken 0 0 -148.122.000 -189.491.000 -256.000.000
TPZ 14 gesamt 0 0 -148.122.000 -189.491.000 -256.000.000
0701 - gesamt 0 0 -152.024.600 -199.412.400 -271.634.480
1003 - Wohnraumförderung, 
Wohnungserhaltung u. -pflege, Hilfen 
für Wohnungssuchende
10 -Personalauszahlungen Personalzusetzungen durch Wohngeldreform 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
TPZ 10 gesamt 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
1003 - gesamt 0 0 -12.902.600 -12.902.600 -12.902.600
1004 - Bereitstellung und 
Bewirtschaftung von Wohnraum
12 - Auszahlungen für Sach- 
und Dienstleistungen Bewachungsleistungen Flüchtlinge/ Obdachlose 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
TPZ 12 gesamt 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
1004 - gesamt 0 0 -3.152.967 -14.840.965 -17.490.508
1301 - Öffentliches Grün, Wald- und 
Forstwirtschaft, Erholungsanlagen 15 - Sonstige Auszahlungen höherer Aufwand Festwert Grün 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
TPZ 15 gesamt 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
1301 - gesamt 0 0 -6.990.000 -14.251.500 -11.551.500
14 - Transferauszahlungen BioCampus Erhöhung Betriebskostenzuschüsse 
aufgrund des Wirtschaftsplans 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000
TPZ 14 gesamt 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000
1501 - gesamt 0 0 -1.923.000 -3.757.000 -1.992.000
0701 - Gesundheitsdienste
1501 - Wirtschaft und Tourismus

1601 - Allgemeine Finanzwirtschaft 01 - Steuern und ähnliche 
Abgaben
Gewerbesteuer: höhere Erträge gem. 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 129.300.000 148.400.000 139.200.000
Einkommensteuer; geringere Erträge gem. 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 -17.800.000 -24.200.000 -21.600.000
Umsatzsteuer; höhere Erträge gem. Steuerschätzung 0 0 7.300.000 7.800.000 8.300.000
TPZ 01 gesamt 0 0 118.800.000 132.000.000 125.900.000
13 - Zinsen und sonst. 
Finanzauszahlungen
aktualisierte Berechnung aufgrund der zu 
erwartenden Zinsbelastungen 0 0 -64.756.627 -94.930.520 -133.753.590
TPZ 13 gesamt 0 0 -64.756.627 -94.930.520 -133.753.590
14 - Transferauszahlungen Gewerbesteuerumlage; höherer Aufwand aufgrund 
Steuerschätzung 10/2023 0 0 -9.500.000 -10.900.000 -10.300.000
Landschaftsumlage, aktuelle Hochrechnung auf 
Basis des Benehmensschreibens sowie der 
Orientierungsdaten
0 0 -54.035.795 -64.934.696 -66.233.901
TPZ 14 gesamt 0 0 -63.535.795 -75.834.696 -76.533.901
1601 -  gesamt 0 0 -9.492.422 -38.765.216 -84.387.491
0 0 -340.982.497 -453.510.348 -595.008.817
Abgleich mit Tabelle Chancen und Risiken:
Differenz in 2025 i.H.v. 100.000 € resultiert aus Rundungen im Rahmen der Steuerschätzung (TP 1601, TPZ 01 und 15). Einzelbeträge ergeben ein Plus von 109,3 Mio. €; lt. Steuerschätzung V5: 109,2 Mio. €.
Differenz in 2026 i.H.v. 2 € resultiert daraus, dass hier nur glatte €-Beträge eingegeben wurden, in der Tabelle "Chancen und Risiken" liegen teilweise Cent-Beträge dahinter.
Differenz in 2027 i.H.v. 100.000 € resultiert aus Rundungen im Rahmen der Steuerschätzung (TP 1601, TPZ 01 und 15). Einzelbeträge ergeben ein Plus von nur 115,6 Mio. €; lt. Steuerschätzung V5: 115,7 Mio. €.
 
Gesamtveränderung (+ Verbesserung; - Verschlechterung)