Mandari Insight
0132/2018
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Wirtschaftsplan 2018
Beschlussvorlage Rat bzw. Hauptausschuss
23.01.2018
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Rat,
Sitzung am
06.02.2018,
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Beschlussvorlage Rat
2707 Zeichen
Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle II/20/201/2 Vorlagen-Nummer 0132/2018 Freigabedatum 23.01.2018 Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung Betreff Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln hier: Wirtschaftsplan 2018 Beschlussorgan Rat Gremium Datum Beschluss: Der Rat stellt gemäß § 4 der Betriebssatzung i.V.m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstal- tungszentrum Köln für das Wirtschaftsjahr 2018 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung fest. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum Höchstbetrag von 20,0 Mio. Euro in Anspruch zu nehmen. Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Ausgaben des Vermögens- plans erforderlich ist, wird auf 10,0 Mio. Euro festgesetzt. Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 05.02.2018 Rat 06.02.2018 2 Haushaltsmäßige Auswirkungen Nein Ja, investiv Investitionsauszahlungen 1.463.449 € Zuwendungen/Zuschüsse Nein Ja % Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme 9.780.032 € Zuwendungen/Zuschüsse Nein Ja % Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr: a) Personalaufwendungen € b) Sachaufwendungen etc. € c) bilanzielle Abschreibungen € Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr: a) Erträge € b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten € Einsparungen: ab Haushaltsjahr: a) Personalaufwendungen € b) Sachaufwendungen etc. € Beginn, Dauer Begründung Nach § 11 der Betriebssatzung hat die Betriebsleitung vor Beginn eines Wirtschaftsjahres einen Wirt- schaftsplan - bestehend aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan und der Stellenübersicht - aufzu- stellen, der gemäß § 4 der Satzung durch den Rat festgestellt wird. Neben der Feststellung des Wirtschaftsplans 2018 durch den Rat bedarf die Betriebsleitung einer besonderen Ermächtigung gemäß § 97 Abs. 3 i.V.m. § 86 GO NRW für die Aufnahme von Kassenk- rediten sowie der für die Finanzierung der Investitionsmaßnahmen notwendigen Kredite. Dieser Beschlussvorlage sind folgende Anlagen beigefügt: 1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2018 2. Erfolgsplan 2018 mit Erläuterungen 3. Vermögensplan 2018 mit Erläuterungen 4. Stellenübersicht 2018 5. Wirtschaftsplan 2018 der KölnKongress GmbH 6. Erläuterung mittelfristige Planung 7. Mittelfristiger Erfolgsplan 2017-2021 8. Mittelfristiger Vermögensplan 2018-2021
Anlage 5 - KölnKongress-Wirtschaftsplan 2018
44450 Zeichen
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&&
MMiitttteellffrriissttiiggee PPllaannuunngg 22001188--22002222
- Stand November 2017 -
I Wirtschaftsplan 2018
II Mittelfristige Planung 2018-2022
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 2
Inhaltsverzeichnis
INHALTSVERZEICHNIS 2
I. WIRTSCHAFTSPLAN 2018 3
A. ERFOLGSPLAN 2018 3
B. FINANZPLAN 2017 14
C. STELLENPLAN 2018 19
D. BETRAUUNGSRECHNUNG 2018 20
II. MITTELFRISTIGE PLANUNG 2018-2022 22
A. ERFOLGSPLANUNG 2018-2022 22
B. FINANZPLANUNG 2018-2022 32
C. STELLENPLAN 2018-2022 36
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 3
I. Wirtschaftsplan 2018
A. Erfolgsplan 2018
Jahresabschluss Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Gesamtübersicht 2016 Stand 10/2016 Stand: 11/2017
€ € €
Umsatzerlöse 13.779.301 11.995.000 11.683.000
Veranstaltungsbezogener Aufwand 9.831.380 8.225.000 8.112.000
_____________________________________________
Rohertrag 3.947.921 3.770.000 3.571.000
Sonstige betriebliche Erträge 35.700 56.000 11.000
Personalkosten 3.203.850 3.390.000 3.470.000
Abschreibungen 286.478 524.000 439.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.062.480 1.078.000 1.063.000
Zinsen und ähnliche Erträge 7 0 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 12.208 12.000 7.000
_____________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -581.389 -1.178.000 -1.397.000
Sonstige Steuern 40.162 46.000 40.000
Unternehmensbeteiligung -72.206 -774.000 68.000
Erträge aus der Verlustübernahme 693.756 1.998.000 1.369.000
_____________________________________________
Bilanzgewinn 0 0 0
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 4
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Umsatzerlöse 11.995.000 11.683.000
Aus der Durchführung von Veranstaltungen in den Objekten Congress-Centrum
Koelnmesse, Gürzenich Köln, Tanzbrunnen Köln und Flora Köln, sowie aus den
Pachteinnahmen der Bastei ergeben sich voraussichtlich folgende Erlöse:
- Mieten € 3.340.000
- Eintrittsgelder € 195.000
- Durchführungshonorare € 1.175.000
- Weiterbelastungen (Sicherheitsdienst,
Technik etc.) € 4.881.000
- Sonst. Erträge (Gaststättenpacht, Erlöse aus
Energiekosten etc.) € 2.092.000
Die Buchungslage im Congress-Centrum im kommenden Jahr liegt zurzeit auf
einem guten Durchschnittsniveau, so dass die Planungen für das Jahr 2018
gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert bleiben.
Ebenso verhält es sich beim Gürzenich, auch hier kann aufgrund der aktuellen
Buchungslage mit ähnlichen Umsatzerlösen wie im Vorjahr gerechnet werden.
Aufgrund der immer schwieriger werdenden Situation durch den Betrieb eines
Open Air Geländes muss die Planung für den Tanzbrunnen Köln weiterhin sehr
vorsichtig angegangen werden. Für die kommende Saison liegen wiederum nur
unterdurchschnittlich viele feste Buchungen vor. Ob aus den terminierten
Optionen im Endeffekt Veranstaltungen generiert werden können, ist zurzeit
nicht absehbar. Zusätzlich ist wie alle vier Jahre zur Fußball-WM die
Zurückhaltung der Veranstalter bei Buchungen im Sommer deutlich spürbar.
Aufgrund der Abstimmung mit dem Programm der Oper Köln im Staatenhaus
fallen zudem einige Termine für die Vermarktung weg. Durch den Wegfall der
Talentprobe im Tanzbrunnen liegen die Erlöse der Eintrittsgelder für
Eigenveranstaltungen nur noch auf einem niedrigen Niveau. Demgegenüber
stehen Einsparungen bei den Programmkosten.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 5
Auch in der Flora existieren sehr viele Anfragen und Terminoptionen, es fehlt
aber zum Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplanes an vertraglich fixierten
Buchungen. Die Planzahlen sind aus diesem Grund mit einer gewissen Vorsicht
anzusetzen, so dass in der Flora nicht mit höheren Umsätzen als im Vorjahr
geplant werden kann.
Die Einnahmen aus der Gaststättenpacht im Open Air-Gelände, Biergarten und
Beach Club „km 689“ im Tanzbrunnen (570.000 €) sowie im Gartenlokal „Dank
Augusta“ in der Flora (50.000 €) sind wie die Eintrittsgelder aufgrund der
Besonderheit dieser Objekte sehr stark vom Wetter abhängig. Aus diesem
Grund kann es hierbei im Jahresergebnis zu größeren Abweichungen, sowohl
positiven wie auch negativen, kommen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 6
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 8.225.000 8.112.000
Bei der Durchführung von Veranstaltungen im Congress-Centrum Koelnmesse,
im Gürzenich Köln, im Tanzbrunnen Köln und in der Flora Köln fallen Kosten für
Sicherheitsdienst, Technik, Bestuhlung, Reinigung etc. an.
Außerdem sind in diesem Ansatz die Raumkosten enthalten (Pachtzahlungen an
die Stadt Köln sowie an die Koelnmesse GmbH, Energiekosten, Kosten für
Instandhaltung von Gebäuden und Material usw.).
Der Ansatz teilt sich wie folgt auf:
- Direkter veranstaltungsbezogener
Aufwand € 5.134.000
- Raum- und Geländekosten
(Pacht/Energie/Instandhaltung usw.) € 2.790.000
- Instandhaltung von technischem
Gerät und Mobiliar € 188.000
In den direkten veranstaltungsbezogenen Aufwendungen wurden analog zu den
Einnahmen Anpassungen in allen Bereichen vorgenommen.
Die Pachtzahlungen an die Eigentümer der Gebäude (Stadt Köln und
Koelnmesse GmbH) und die Grundbesitzabgaben fallen in Höhe von
geschätzten 974.000 € an, die Energiekosten für den Betrieb der
Veranstaltungszentren werden voraussichtlich rund 1.000.000 € betragen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 7
Neben den vorgeschriebenen und sicherheitstechnisch notwendigen Prüfungen,
Wartungen und Instandhaltungen in den verschiedenen Gebäuden sind bei den
Instandhaltungskosten im kommenden Jahr außergewöhnliche Ausgaben für
folgende nicht mehr aufschiebbare Maßnahmen vorgesehen: Erneuerung der
Wellbleche und Blendverkleidung im Eingangsbereich des Tanzbrunnen sowie
Erneuerung der Backstage-Beleuchtung (13.000 €), Instandhaltung der
Holzterrasse in den Rheinterrassen (21.000 €) sowie Erneuerung des
Teppichbodens in den Tanzbrunnen-Büroräumen (10.000 €). In der Flora steht
eine alle 3 Jahre stattfindende Sachverständigenprüfung an (15.000 €). Im Zuge
der Gesamtrenovierung des Messehochhauses soll auch der Teppichboden auf
den Etagen der KölnKongress GmbH erneuert werden (10.000 €).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 8
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €1
Sonstige betriebliche Erträge 56.000 11.000
In diesem Ansatz sind Einnahmen aus Sachbezügen enthalten. Die früher hier
gezeigten Sponsoring-Erträge müssen in Zukunft, wie schon im Jahresabschluss
2016, in den Umsatzerlösen ausgewiesen werden.
Personalkosten 3.390.000 3.470.000
Die Grundlage der Personalkosten bildet der in Teil I C. dieses Wirtschaftsplanes
ausgewiesene Stellenplan einschließlich aller Sozialabgaben, tariflicher
Erhöhungen und Veränderungen in der persönlichen Lohnstruktur. Mit der
Gewerkschaft ver.di laufen Gespräche über den Abschluss eines veränderten
Entgelttarifvertrages. Eine tarifliche Erhöhung der Gehälter wurde
dementsprechend noch nicht ausgehandelt und kann für diesen Ansatz nur
geschätzt werden.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 9
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Abschreibungen 524.000 439.000
Der Ansatz für Abschreibungen teilt sich wie folgt auf:
Abschreibungen aus Investitionen der Vorjahre (fix): € 263.000
Abschreibungen aus den durchgeführten bzw. zurzeit
lfd. Investitionen des Maßnahmenkatalogs 2016 + 2017 (fix): € 76.000
Abschreibungen aus den geplanten Investitionen
des Jahres 2018: € 100.000
Für das Jahr 2018 sind Neuinvestitionen in Höhe von insgesamt 267.000 €
vorgesehen (siehe hierzu Teil I B. Finanzplanung 2018).
Den Abschreibungen liegen die handelsrechtlich möglichen Abschreibungssätze
zugrunde.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 10
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Sonstige betriebliche
Aufwendungen 1.078.00 1.063.000
Betriebsaufwendungen € 369.000
In diesem Ansatz sind die Kosten für die Büroraummiete, Versicherungen, Kfz-
Kosten und die sonstigen Personalkosten (Unfallversicherung, ZVK, Fahrdienst
etc.) zusammengefasst.
Verwaltungsaufwendungen € 328.000
Die Kosten für Telefon, Büromaterial, Buchführung und Jahresabschluss,
Sitzungsgelder und Beiträge und Gebühren wurden dem voraussichtlichen
Bedarf angepasst. Zusätzlich wurde ein Budget von 30.000 € für eventuell
anfallende Beratungskosten im Zuge der Überlegungen bezüglich der
zukünftigen Zusammenarbeit zwischen Koelnmesse und KölnKongress
eingeplant.
Vertriebsaufwendungen € 341.000
Der Ansatz enthält die geplanten Ausgaben für Werbung inkl. Social-Media,
Messebeteiligungen, Reisekosten und Kundenveranstaltungen inkl. Bewirtung.
Periodenfremde Aufwendungen € 25.000
Dieser Ansatz berücksichtigt die Zuführung in die Rückstellung zur
Pauschalwertberichtigung auf Forderungen, welche jährlich in Höhe von 3% des
Forderungsbestandes gebildet wird, und andere abschlussbedingte Kosten.
Außerdem ist in diesem Ansatz ein Puffer für Unvorhergesehenes enthalten.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 11
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Finanzergebnis -12.000 -7.000
Für die Zinsen für das im Jahr 2014 aufgenommene Darlehen in Höhe von
500.000 € zur Finanzierung der Anfangsausstattung der neuen Flora wurden in
dieses Budget 2.000 € eingestellt.
Zudem muss in diesem Ansatz die Aufzinsung der Rückstellungen berücksichtigt
werden.
Das im Wirtschaftsplan 2017 vorgesehene Darlehen zur Finanzierung der
Investitionen des Maßnahmenkataloges musste im Laufe des Geschäftsjahres
nicht in Anspruch genommen werden, so dass zukünftig auch keine Zins- und
Tilgungszahlungen anfallen.
Sonstige Steuern 46.000 40.000
Der Ansatz für sonstige Steuern beinhaltet die nicht-erstattungsfähige
Vorsteuer sowie die Umsatzsteuer für den ideellen Teil im Gürzenich und in der
Flora (bürgernahe Veranstaltungen), die Kfz-Steuer, die Versteuerung von
Sachbezügen, die Vergnügungssteuer und die Pauschalversteuerung nach §37b
EStG.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 - Stand November 2017 Seite 12
Erfolgsplan 2017 Erfolgsplan 2018
Einzelansätze Stand 10/2016 Stand 11/2017
€ €
Ergebnis aus
Unternehmensbeteiligungen -774.000 68.000
Gemäß des Wirtschaftsplanes 2018 der KölnKongress Gastronomie GmbH kann
im kommenden Jahr mit einer Ausschüttung in Höhe von 68.000 € gerechnet
werden.
Jahresergebnis -1.998.000 -1.369.000
Am Jahresergebnis der Gesellschaft ist der Gesellschafter Stadt Köln –
eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln beteiligt. Er ist
nach § 2 des Organschaftsvertrages verpflichtet, den Verlust auszugleichen.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 13
Spartenrechnung
sonst. Veranstaltungs-
objekte
€ € € € €
Umsatzerlöse 5.137.000 2.319.000 2.587.000 1.605.000 35.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 2.735.000 1.908.000 2.264.000 1.179.000 25.000
________________________________________________________________________________________________________________
Rohertrag 2.402.000 410.000 322.000 426.000 10.000
Sonstige betriebliche
Erträge 5.000 2.000 2.000 2.000 0
Personalaufwand 1.544.000 646.000 772.000 504.000 5.000
Abschreibungen 28.000 83.000 159.000 168.000 0
Sonst. betr. Aufwendungen 409.000 192.000 304.000 158.000 0
Finanzergebnis -2.000 -1.000 -1.000 -3.000 0
_______________________________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 424.000 -510.000 -912.000 -405.000 5.000
_______________________________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 4.000 22.000 2.000 12.000 0
Unternehmensbeteiligung 0 68.000 0 0 0
_______________________________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis 420.000 -463.000 -914.000 -417.000 5.000
==========================================================================================================
Erfolgsplan 2017
(Stand 10/16) 528.000 -1.304.000 -854.000 -374.000 5.000
* Differenzen in den Saldierungen sind rundungsbedingt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 14
B. Finanzplan 2017
Finanzplan 2017 Finanzplan 2018
Gesamtübersicht Stand: 10/2016 Stand: 11/2017
€ €
MITTELBEDARF
Investitionen 818.000 267.000
Jahresfehlbetrag 1.998.000 1.369.000
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 135.000 103.000
_____________________________________________
Gesamt – Mittelbedarf 2.951.000 1.739.000
_____________________________________________
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das Anlagevermögen 524.000 439.000
Verlustausgleich 1.998.000 1.369.000
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 350.000 0
_____________________________________________
Gesamt – Mittelherkunft 2.872.000 1.808.000
_____________________________________________
ERGEBNIS
- Finanzergebnis - -79.000 69.000
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 15
Finanzplan 2017 Finanzplan 2018
Gesamtübersicht Stand: 10/2016 Stand: 11/2017
€ €
MITTELBEDARF
Investitionen 818.000 267.000
Bei den Investitionen handelt es sich um folgende Ansätze:
Congress-Centrum Koelnmesse € 33.000
Gürzenich Köln € 72.000
Tanzbrunnen Köln € 99.000
Flora Köln € 39.000
Sonstige Investitionen € 24.000
Bei diesen Investitionen handelt es sich um die Beschaffung von Gütern für den
Veranstaltungsbetrieb (Podestzubehör, Monitore, LCD-Beamer, Präsentations-
Laptops, Stehtische etc.). Nach den Investitionen durch den Maßnahmenkatalog
2016/2017 sind im kommenden Jahr keine größeren Anschaffungen geplant. Im
Tanzbrunnen muss jedoch der Gabelstapler durch einen neuen ersetzt werden
(20.000 €) und die Lärmpegelmessanlage muss erneuert werden (12.000 €).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 16
Finanzplan 2016 Finanzplan 2017
Gesamtübersicht Stand: 10/2015 Stand: 11/2016
€ €
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 135.000 103.000
Für das Jahr 2018 ergibt sich aus dem im Jahr 2014 aufgenommenen Darlehen
über 500.000 € eine Tilgung in Höhe von 103.000 €.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 17
Finanzplan 2017 Finanzplan 2018
Gesamtübersicht Stand: 10/2016 Stand: 11/2017
€ €
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf
das Anlagevermögen 524.000 439.000
Siehe Erläuterungen in Teil I A.
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 350.000 0
Das im Jahr 2017 vorgesehen Darlehen über 350.000 € musste nicht in
Anspruch genommen werden. Für das Jahr 2018 wird ebenfalls keine
Fremdmittelaufnahme benötigt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 18
Finanzplan 2017 Finanzplan 2018
Gesamtübersicht Stand: 10/2016 Stand: 11/2017
€ €
ERGEBNIS
Finanzergebnis -79.000 69.000
Durch die vorgenannten Ansätze ergibt sich im Jahr 2018 ein leichter
Finanzüberschuss.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 19
C. Stellenplan 2018
_____________________________________________________________________________________________
2017 2018
Stand: 10/2016 Stand: 11/2017
_____________________________________________________________________________________________
Hauptberuflicher Geschäftsführer 1,0 1,0
Geschäftsbereichsleiter 5,0 5,0
Angestellte 30,7 30,7
Auszubildende 3,0 3,0
_____________________________________________________________________________________________
Gesamt (Vollzeitäquivalente) 39,7 39,7
_____________________________________________________________________________________________
Derzeit besetzte Planstellen: 38,7 VZÄ mit insgesamt 40 Mitarbeitern.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 20
D. Betrauungsrechnung 2018
betrauter Bereich nicht-betrauter
Gesamtübersicht mit DAWI 2018 Bereich 2018
€ €
Umsatzerlöse 6.177.000 5.506.000
Veranstaltungsbezogener Aufwand 5.182.000 2.930.000
_____________________________________________
Rohertrag 995.000 2.576.000
Sonstige betriebliche Erträge 6.000 5.000
Personalkosten 1.866.000 1.604.000
Abschreibungen 409.000 30.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen 632.000 431.000
Zinsen und ähnliche Erträge 68.000 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5.000 2.000
_____________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -1.843.000 514.000
Sonstige Steuern 36.000 4.000
_____________________________________________
Jahresergebnis -1.879.000 510.000
=============================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 21
Betrauungsrechnung
Der Rat der Stadt Köln hat in seiner Sitzung vom 30.09.2014 die KölnKongress GmbH mit der Erbringung von
Dienstleistungen im allgemeinen wirtschaftlichen Interesse (DAWI) betraut. Die Betrauung trat am 01.01.2015 in
Kraft.
Gegenstand des Betrauungsaktes sind der Betrieb und die an den Interessen aller Bevölkerungskreise orientierte
Nutzung des Gürzenich Köln, der Betrieb und die an den Interessen aller Bevölkerungskreise orientierte Nutzung
des Tanzbrunnens und des Theaters am Tanzbrunnens sowie der Betrieb und die an den Interessen aller
Bevölkerungskreise orientierte Nutzung der Flora Köln. Diese Dienstleistungen sind von allgemeinem
wirtschaftlichen Interesse und in der Regel defizitär.
Gemäß den Bestimmungen des Betrauungsaktes hat die KölnKongress GmbH für das Geschäftsjahr 2018 wiederum
eine Trennungsrechnung erstellt, in der die Kosten und Erträge, die sich aus der Erbringung der betrauten
Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse (DAWI) ergeben, getrennt von allen anderen
Tätigkeiten ausgewiesen werden.
Nicht direkt zuzuordnende Gemeinkosten wurden nach einem Umlageschlüssel, welcher sich aus der
bewirtschafteten Fläche zwischen betrautem und nicht-betrautem Bereich ergibt, umgelegt.
Die Trennungsrechnung wurde in Zusammenarbeit mit dem Wirtschaftsprüfer entwickelt und von diesem testiert.
Der betraute Bereich weist für das Jahr 2018 ein negatives Ergebnis von rd. 1,88 Mio. € aus.
Da das Ergebnis des nicht-betrauten Bereiches verrechnet werden muss, ergibt sich durch den Betrauungsakt
keine Auswirkung auf die Verlustübernahme durch den Organträger.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 22
II. Mittelfristige Planung 2018-2022
A. Erfolgsplanung 2018-2022
2018 2019 2020 2021 2022
Gesamtübersicht
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Umsatzerlöse 11.683 11.826 12.003 12.184 12.367
Veranstaltungsbezogener Aufwand 8.112 8.096 8.194 8.286 8.348
_____________________________________________________
Rohertrag 3.571 3.730 3.809 3.898 4.019
_____________________________________________________
Sonstige betriebliche Erlöse 11 11 11 11 11
Personalkosten 3.470 3.540 3.610 3.680 3.750
Abschreibungen 439 350 341 370 362
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.063 1.094 1.047 1.060 1.069
Finanzergebnis -7 -5 -5 -5 -5
____________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -1.397 -1.248 -1.183 -1.206 -1.156
Sonstige Steuern 40 40 41 41 42
Ergebnis Unternehmensbeteiligung 68 112 162 161 289
Erträge aus Verlustübernahme 1.369 1.176 1.062 1.086 909
_____________________________________________________
Bilanzgewinn 0 0 0 0 0
=====================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 23
Einzelansätze
Wie im Gesellschaftsvertrag festgelegt, wird neben dem Wirtschaftsplan auch die mittelfristige Planung inklusive
der spartenbezogenen Ergebnisse sowie der mittelfristige Personalplan vorgelegt.
Sämtliche Verträge über den Betrieb der Congress-Centren in der Koelnmesse mit der Koelnmesse GmbH enden
am 31.12.2019. Es finden zurzeit Überlegungen statt, wie in Zukunft die Zusammenarbeit zwischen der Koelnmesse
GmbH, der KölnKongress GmbH und der Koelnmesse Ausstellungen GmbH aussehen könnte. Konkrete Ergebnisse
sind jedoch noch nicht vorhanden, sodass in der mittelfristigen Planung deshalb vorerst davon ausgegangen wird,
dass sämtliche Erlöse und Kosten auch in Zukunft bei der KölnKongress GmbH verbleiben werden (in analoger
Anwendung des Going-Concern-Prinzips).
Eine detaillierte Planung der Einnahmen und Ausgaben im operativen Geschäft über 5 Jahre ist aufgrund der
Besonderheiten in der Veranstaltungsbranche nur sehr eingeschränkt möglich, so dass die prognostizierten
Ansätze nicht unerheblichen Schwankungen unterliegen können.
Umsatzerlöse Die voraussichtlichen Umsatzerlöse basieren auf den Ansätzen des
Wirtschaftsplan-Entwurfs. Der Vertrag über die Vermarktung der Bastei läuft im
Frühjahr 2019 aus. Momentan ist nicht abzusehen ob und wie dieser Vertrag
verlängert wird, so dass ab diesem Zeitpunkt weder Erträge noch Kosten für die
Bastei eingeplant sind.
Die Erträge im Gürzenich Köln werden sich nach heutigem Kenntnisstand nicht
maßgeblich anders entwickeln, als bereits vor Jahresfrist prognostiziert.
In den Objekten Congress-Centrum, Tanzbrunnen und Flora wurde jedoch
aufgrund der oben bereits beschriebenen unsicheren Buchungslage ein leicht
vorsichtigerer Ansatz für die kommenden Jahre gewählt.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 24
Einzelansätze
Veranstaltungsbezogener
Aufwand Analog zu den Umsatzerlösen verhalten sich auch die Kosten für die
Durchführung von Veranstaltungen (Reinigung, Bestuhlungspersonal,
Sicherheitsdienste etc.). Im Jahr 2021 steht wieder die dreijährige
Sachverständigenprüfung in der Flora an (15.000 €).
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 25
Einzelansätze
Personalkosten Die Personalkosten sind auf der Basis des mittelfristigen Personalstellenplanes
2018 bis 2022 (siehe Teil II C.) und der zu erwartenden linearen Steigerungen
ermittelt worden.
Abschreibungen Den ermittelten Abschreibungen liegt der mittelfristige Investitionsplan
zugrunde (s.u. „Finanzplanung 2018-2022“).
Die Auswirkungen des Maßnahmenkataloges stellen sich wie folgt dar
Maßnahmen aus 2016: 2018 30.000 €
2019 29.000 €
2020 28.000 €
2021 28.000 €
2022 26.000 €
Maßnahmen aus 2017: 2018 46.000 €
2019 46.000 €
2020 44.000 €
2021 44.000 €
2022 43.000 €
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 26
Einzelansätze
Sonstige betriebliche
Aufwendungen Im Jahr 2019 steht eine Überarbeitung der Imagematerialien in Höhe von
50.000 € an.
Finanzergebnis Aufgrund des aufgenommenen Darlehens müssen Zinszahlungen angesetzt
werden. Ebenso sind in diesem Ansatz die Verzinsungen von Rückstellungen
eingeplant.
Sonstige Steuern Bei dem Ansatz für sonstige Steuern wird mit keinen Veränderungen gerechnet.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 27
Einzelansätze
Jahresergebnis Das Jahresergebnis basiert wie auch die Umsatzerlöse auf den Ansätzen des
Wirtschaftsplan-Entwurfs.
Im Objekt Congress-Centrum kommt es aufgrund der bereits bei den Erträgen
beschriebenen unsicheren Buchungslage auch beim Jahresergebnis zu einem
leicht vorsichtigeren Ansatz.
Im Gürzenich Köln belasten zusätzlich die im Wirtschaftsplan der KölnKongress
Gastronomie GmbH für die Jahre 2018 bis 2020 vorgesehenen geringeren
Ausschüttungen die Jahresergebnisse dieser Jahre.
In den Objekten Tanzbrunnen und Flora kommt es nur zu geringen
Abweichungen zum Vorjahresplan.
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 28
2018 2019 2020 2021 2022
€ € € € €
Umsatzerlöse 5.137.000 5.208.000 5.286.000 5.364.000 5.445.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 2.735.000 2.758.000 2.790.000 2.813.000 2.841.000
_________________________________________________________________________________________
Rohertrag 2.402.000 2.450.000 2.495.000 2.551.000 2.603.000
Sonstige betriebliche
Erträge 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Personalaufwand 1.544.000 1.575.000 1.606.000 1.638.000 1.669.000
Abschreibungen 28.000 30.000 34.000 42.000 45.000
Sonst. betr. Aufwendungen 409.000 413.000 402.000 409.000 409.000
Finanzergebnis -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 424.000 434.000 455.000 466.000 483.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis 420.000 430.000 451.000 462.000 478.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 29
2018 2019 2020 2021 2022
€ € € € €
Umsatzerlöse 2.319.000 2.354.000 2.391.000 2.427.000 2.464.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 1.908.000 1.926.000 1.945.000 1.964.000 1.984.000
_________________________________________________________________________________________
Rohertrag 410.000 429.000 446.000 463.000 480.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Personalaufwand 646.000 659.000 672.000 685.000 698.000
Abschreibungen 83.000 77.000 78.000 88.000 84.000
Sonst. betr. Aufwendungen 192.000 201.000 190.000 192.000 193.000
Finanzergebnis -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -510.000 -507.000 -493.000 -500.000 -494.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 22.000 22.000 22.000 22.000 23.000
Unternehmensbeteiligung 68.000 112.000 162.000 161.000 289.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -463.000 -417.000 -353.000 -361.000 -227.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 30
2018 2019 2020 2021 2022
€ € € € €
Umsatzerlöse 2.587.000 2.625.000 2.665.000 2.705.000 2.745.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 2.264.000 2.240.000 2.263.000 2.285.000 2.308.000
________________________________________________________________________________________
Rohertrag 322.000 385.000 402.000 419.000 437.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 3.000 3.000
Personalaufwand 772.000 787.000 803.000 818.000 834.000
Abschreibungen 159.000 148.000 154.000 166.000 168.000
Sonst. betr. Aufwendungen 304.000 315.000 302.000 305.000 307.000
Finanzergebnis -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -912.000 -865.000 -856.000 -869.000 -871.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -914.000 -867.000 -858.000 -871.000 -873.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH - Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 31
2018 2019 2020 2021 2022
€ € € € €
Umsatzerlöse 1.605.000 1.638.000 1.663.000 1.688.000 1.713.000
Veranstaltungsbezogener
Aufwand 1.179.000 1.173.000 1.195.000 1.221.000 1.217.000
________________________________________________________________________________________
Rohertrag 426.000 465.000 467.000 466.000 495.000
Sonstige betriebliche
Erträge 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Personalaufwand 504.000 514.000 524.000 534.000 545.000
Abschreibungen 168.000 94.000 75.000 75.000 65.000
Sonst. betr. Aufwendungen 158.000 165.000 156.000 158.000 159.000
Finanzergebnis -3.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
________________________________________________________________________________________
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -405.000 -307.000 -287.000 -299.000 -272.000
________________________________________________________________________________________
Sonstige Steuern 12.000 12.000 13.000 13.000 13.000
________________________________________________________________________________________
Jahresergebnis -417.000 -320.000 -300.000 -312.000 -285.000
========================================================================================
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 32
B. Finanzplanung 2018-2022
2018 2019 2020 2021 2022
Gesamtübersicht
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
MITTELBEDARF
Investitionen 267 276 425 199 113
Jahresfehlbetrag 1.369 1.176 1.062 1.086 909
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen 103 52 0 0 0
_____________________________________________________
Gesamt – Mittelbedarf 1.739 1.504 1.487 1.285 1.022
_____________________________________________________
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das
Anlagevermögen 439 350 341 370 362
Verlustausgleich 1.369 1.176 1.062 1.086 909
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme 0 0 0 0 0
_____________________________________________________
Gesamt – Mittelherkunft 1.808 1.526 1.403 1.456 1.271
_____________________________________________________
ERGEBNIS
Finanzergebnis 69 22 -84 171 249
_____________________________________________________
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 33
Einzelansätze
MITTELBEDARF
Investitionen Der detaillierte mittelfristige Investitionsplan weist Ersatzanschaffungen von
Organisationsmitteln für die nächsten Jahre in den Objekten Congress-Centrum,
Gürzenich, Tanzbrunnen und Flora aus. Im Jahr 2019 steht die Beschaffung
eines neuen LKW (70.000 €) sowie die Erneuerung des Spielgerätes im
Tanzbrunnen an (15.000 €).
Für das Jahr 2020 wurden folgende Maßnahmen eingeplant: Die
Ersatzanschaffung eines weiteren LKW (70.000 €), ein neuer Internet-Auftritt
(60.000 €), die Erneuerung der Scheinwerfer im Großen Saal im Gürzenich
(40.000 €), die Erneuerung der Beschallungsanlage im Foyer im Tanzbrunnen
(50.000 €) sowie die Ersatzanschaffung von Stühlen für die Flora (60.000 €).
Im Jahr 2021 steht die Ersatzanschaffung von Stellwänden im Gürzenich (12.000
€), die Erneuerung eines Beamers (15.000 €) und die Anschaffung von
Stehtischen im Tanzbrunnen (15.000 €) auf dem Plan.
Kreditwirtschaft
Tilgung von Darlehen Durch die Aufnahme des Darlehens zur Finanzierung der Inneneinrichtungen in
der Flora im Jahr 2014 müssen in den Folgejahren Tilgungszahlungen geleistet
werden. Mit Ablauf des Jahres 2019 ist das Darlehen vollständig getilgt.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 34
Einzelansätze
MITTELHERKUNFT
Eigenfinanzierung
Abschreibungen auf das
Anlagevermögen Entsprechend der mittelfristigen Erfolgsplanung (s. Teil II A.) wurden die
Abschreibungen in Ansatz gebracht.
Fremdfinanzierung
Kreditaufnahme Es ist vorerst für die Jahre 2019-2022 keine weitere Finanzmittelaufnahme
vorgesehen.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 35
Einzelansätze
ERGEBNIS
Finanzergebnis Die Finanzergebnisse der Jahre 2018-2019 und 2021-2022 sind alle durchweg
positiv. Dadurch kann das Defizit des Jahres 2020 kompensiert werden. Die
verbleibenden Mittel werden zur Stärkung des Kapitalstocks der Gesellschaft
benötigt.
KölnKongress GmbH – Wirtschaftsplan 2018 – Stand November 2017 Seite 36
C. Stellenplan 2018-2022
____________________________________________________________________________________________________________________
2018 2019 2020 2021 2022
____________________________________________________________________________________________________________________
Hauptberuflicher Geschäftsführer 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Geschäftsbereichsleiter 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0
Angestellte 30,7 30,7 30,7 30,7 30,7
Auszubildende 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
____________________________________________________________________________________________________________________
Gesamt (Vollzeitäquivalente) 39,7 39,7 39,7 39,7 39,7
____________________________________________________________________________________________________________________
Anlage 2b - Erläuterungen-Erfolgsplan 2018
6868 Zeichen
2 Erläuterungen zum Erfolgsplan 2018 Allgemeines Nach § 15 Abs. 2 EigVO sind im Erfolgsplan zum Vergleich neben den aktuellen Veran- schlagungen auch die Vorjahresplanansätze sowie die Ist-Werte des letzten Jahresab- schlusses auszuweisen. Umsatzerlöse Ausgewiesen sind hier die von den Betriebsgesellschaften KölnMusik GmbH und KölnKongress GmbH an das Veranstaltungszentrum zu zahlenden Pachtentgelte. Ferner berücksichtigt der Ansatz bereits die in den Vorbemerkungen dargestellte Neuregelgung der Erbbaurechte der Koelnmesse über das südliche Messegelände mit einem Erbbau- zins von 2,45 Mio. € (bisher: 341 Tsd. €). Darüber hinaus besteht noch ein Erbbaurechts- vertrag aus dem Jahre 1998 für das Rheinterrassengelände mit einem Erbbauzins von rd. 67 Tsd. €. Bisher war in den Umsatzerlösen ebenfalls der ab dem Jahr 2007 von der Koelnmesse GmbH an das Veranstaltungszentrum zu zahlende Mietzins für die neuen Nordhallen be- rücksichtigt (insgesamt 21.660.000 Euro p.a.). Nach der von der Stadt Köln hilfsweise ausgesprochenen außerordentlichen Kündigung des Mietvertrages mit der Grundstücks- gesellschaft Köln Messe 15 -18 GbR zum August 2010 wurde im gleichen Zuge auch der Untermietvertrag mit der Koelnmesse ausgesetzt. Daher entfallen neben den bisher unter der Aufwandsposition „Bezogene Leistungen“ veranschlagten Mietzahlungen an die GbR auch die Mieterlöse aus der Weitervermietung der Hallen an die Koelnmesse. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil Die Zuwendungen des Landes Nordrhein-Westfalen zur Stadterneuerung für den Um- und Erweiterungsbau Gürzenich in Höhe des insgesamt bewilligten Zuschusses von 20.000.000,00 DM (10.225.837,62 Euro) sind seinerzeit in einen Sonderposten eingestellt worden. Die Aktivierung der Maßnahmen im Anlagevermögen erfolgte dementsprechend mit den vollen, nicht um die Zuschüsse gekürzten Anschaffungs- und Herstellungskosten. Den Abschreibungen auf diesen Anlagegütern steht eine anteilige Auflösung des Sonder- postens für den Landeszuschuss gegenüber, der über den gleichen Zeitraum wie die Ab- schreibungen auf das bezuschusste Anlagevermögen verteilt wird und somit den Ab- schreibungsaufwand per Saldo vermindert. Zuschuss der Stadt Köln Korrespondierend zu der Veranschlagung im städtischen Haushalt für das Jahr 2018 ist im Erfolgsplan 2018 des Veranstaltungszentrums ein Liquiditätszuschuss in Höhe von 3.000.000 Euro veranschlagt. Daneben sind weitere städtische Mittel in Höhe von 788.412 Euro als Zinsanteil der Schuldendiensthilfe für das in 2008 vom Veranstaltungs- zentrum aufgenommene Darlehen in Höhe von 22,7 Mio. Euro, mit dem die entsprechen- de Kapitalzuführung der Stadt bei der Koelnmesse GmbH finanziert wurde, vorgesehen. Der korrespondierende Tilgungsanteil für das Darlehen (rd. 327.066 Euro) wurde im Ver- mögensplan berücksichtigt. 3 Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen Darlehen in Höhe von ins- gesamt 40,0 Mio. Euro Euro berücksichtigt der Erfolgsplan beim Zinsaufwand anteilige Kosten von 811.320 Euro, die bei den Erträgen in gleicher Höhe als Zuschuss der Stadt (Schuldendiensthilfe) veranschlagt sind. Auch hier wurde der korrespondierende Til- gungsanteil für das Darlehen (1.136.383 Euro) im Vermögensplan berücksichtigt. Abschreibungen Ausgewiesen sind die für die Kölner Philharmonie, das Alt-Gebäude und den Neubau des Gürzenichs nebst Außenaufzug sowie die auf das Sachanlagevermögen im Rheinpark entfallenden Abschreibungen. Mit Abschluss der Generalsanierung der Flora sind seit 2015 zusätzliche Abschreibungswerte von rd. 1,3 Mio. Euro p.a. anzusetzen. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden weitestgehend bestimmt von den In- standhaltungsaufwendungen für die Betriebs- und Geschäftsausstattung der Philharmonie inkl. Baubetreuungsentgelte, den Energiekosten Philharmonie sowie den Rechts- und Be- ratungskosten. Die Rechts- und Beratungskosten beinhalten u.a. die Kosten aus dem lau- fenden Verfahren gegen die Grundstücksgesellschaft Köln Messe 15 - 18 GbR. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens Der Betrag betrifft die Abdeckung des Planverlustes 2018 der KölnMusik GmbH auf der Grundlage des vom Rat am 02.02.2016 beschlossenen Betriebskostenzuschusses an die KölnMusik GmbH. Der im Erfolgsplan 2018 des Veranstaltungszentrums auf der Ertrags- seite veranschlagte Betrag von 5.180.300 Euro entspricht dem im o.g. Ratsbeschluss für 2018 festgelegten Zuschuss. Wie in der Vorbemerkung zum Wirtschaftsplan bereits er- wähnt, sind die hierzu erforderlichen Mittel im Haushaltsplan 2018 als sog. Transferauf- wand im Teilplan 0416 Kulturförderung veranschlagt. Der von der Gesellschafterversammlung der KölnMusik GmbH am 14.12.2017 beschlos- sene Wirtschaftsplan 2018 geht von einem Jahresfehlbetrag von 5.234.200 Euro aus. Dies führt zu einer Abschreibung des Beteiligungswertes in gleicher Höhe. Aufwendungen aus der Verlustübernahme Da gemäß § 2 des Organschaftsvertrages vom 17.05.1995 zwischen dem Veranstal- tungszentrum und der KölnKongress GmbH das Veranstaltungszentrum zur Übernahme des Verlustes der Betreibergesellschaft verpflichtet ist, berücksichtigt dieser Planansatz den im Wirtschaftsplan 2018 der KölnKongress GmbH ausgewiesenen Planverlust in Hö- he von 1.362.000 Euro. 4 Jahresergebnis Trotz der Zuschüsse der Stadt Köln (allgemeiner Betriebskostenzuschuss und Schulden- diensthilfen) sowie der Übernahme des Verlustes der KölnMusik GmbH durch den allge- meinen Haushalt ergibt sich der ausgewiesene Planverlust, der vor allem auf die hohen Abschreibungen und die starke Zinsbelastung als Folge der mit Fremdmitteln finanzierten Instandsetzungs- und Sanierungsarbeiten in den verschiedenen Betriebsteilen zurückzu- führen ist. Die in der Erfolgsplanung bereits berücksichtigte Anhebung des Erbbauzinses durch die geplante Neuregelung der Erbbaurechte der Koelnmesse GmbH führen im Ver- gleich zur Vorjahresplanung immerhin zu einer deutlichen Entlastung des voraussichtli- chen Ergebnisses. Gemäß § 10 Abs. 5 der Eigenbetriebsverordnung NRW ist ein etwaiger Jahresverlust, soweit er nicht aus Haushaltsmitteln der Gemeinde ausgeglichen wird, auf neue Rech- nung vorzutragen. Die Gewinne der folgenden fünf Jahre sind zunächst zur Verlusttilgung zu verwenden. Ein nach Ablauf von fünf Jahren nicht getilgter Verlustvortrag kann durch Abbuchung von Rücklagen ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt; ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde aus- zugleichen. Vor dem Hintergrund der erkennbaren Rahmendaten ist eine grundlegende Änderung der wirtschaftlichen Situation des Veranstaltungszentrums nicht zu erwarten.
Anlage 3a - Vermögensplan 2018
1763 Zeichen
Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Anlage 3
Vermögensplan
Mittelbedarf
A Betriebsteil Gürzenich
Erneuerung Klimatechnik 270.000
Summe 270.000
B Betriebsteil Philharmonie
Sanierung Klimaanlage/Gebäudeleittechnik 583.000
Erneuerung Elektronische Schließanlage 424.000
Erneuerung Notfalllautsprecher Konzertsaal 38.700
ELA-Sprechanlagen/Inspizientenanlage inkl. Leitungs netz 1.343.000
Erneuerung Brandschutzklappen 108.000
Sanierung Rohrleitungen/Erneuerung Hängedecken 100.000
Erneuerung Steuerung Bühnenpodeste 121.110
Einbau Kettenzüge Konzertsaal 94.000
Neuanschaffung 20 LED-Scheinwerfer 38.700
Neuanschaffung Spiegelbeleuchtung Garderobe 18.050
Neuanschaffung Einbauschränke Chorgarderobe 25.800
Akustikmaßnahmen Gastorchesterraum 40.000
Erneuerung Sanitärzelle Solistengarderobe 12.900
Summe 2.947.260
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen
Ertüchtigung Open Air-Bühne 400.000
Summe 400.000
D Betriebsteil Flora
Generalsanierung Flora 0
Summe 0
E Allgemeine Finanzwirtschaft
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 7.100.000
Jahresverlust 2018 4.771.865
Summe 11.871.865
Gesamtmittelbedarf 15.489.125
Mittelherkunft
Liquide Mittel zum 01.01.2018 441.496
A Eigenmittel
Abschreibungen 3.650.000
Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 327.066
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 1.136.383
Summe 5.113.449
B Neukreditaufnahmen 10.000.000
Gesamtmittelherkunft 15.554.945
Liquide Mittel zum 31.12.2018 65.820
Die Ausgaben für die Investitionsaßnahmen in den Be triebsteilen Gürzenich, Philharmonie,
Tanzbrunnen/ Rheinterrassen sowie Flora sind grunds ätzlich gegenseitig deckungsfähig. - 2-
Anlage 2a - Erfolgsplan 2018
2866 Zeichen
Anlage 2
Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Erfolgsplan
Ansatz 2018 Ansatz 2017 Ergebnis 2016 Ergebnis 2015 Erg ebnis 2014
Euro Euro Euro Euro Euro
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 2.885.705 603.635 587.924 694.424 490.854
Sonstige betriebliche Erträge
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000 .000 3.000.000 3.000.000 2.500.000
788.412 800.906 812.923 824.481 835.597
811.320 772.000 712.720 702.910 777.713
Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 386.058 386.058 386.058
Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.180.300 5.078.700 4.979.100 4.881.500
Sonstige Erträge 8.640 8.640 124.300 57.440.532 95.651
Summe 10.174.730 10.147.904 10.114.701 67.333.081 9.476.519
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 3.650.000 3.750.000 3.562.768 3.624.470 3.003.448
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Bewachung Heinrich-Böll-Platz (in 2014 zzgl. Flora) 203.600 185.300 184.651 168.099 247.712
Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.660.000 650.000 91.680 73.355 185.908
Instandhaltung technische Anlagen 250.000 220.000 229.206 225.235 209.867
Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 670.000 604.126 650.379 669.792
Versicherungen 65.000 65.000 61.500 61.500 39.600
Baubetreuungsentgelte 260.000 260.000 228.407 231.274 254.239
Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.500 17. 300 17.477 18.455 13.700
Leistungsentgelte Personalgestellung 20.000 20.0 00 19.652 23.143 23.182
Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 109.702 112.749 116.391
Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 3.917 788 889
Sonstige 120.000 120.000 113.785 57.330.888 123.285
Summe 3.419.100 2.380.600 1.736.104 58.967.865 1.956.564
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Bankzinsen, etc. 0 0 0 142 35
Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 142 35
Abschreibungen auf Finanzanlagen
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.234.200 5.275.7 00 5.366.193 5.040.763 5.003.996
Ergebnisübernahme
KÖLNKONGRESS GmbH -1.369.000 -1.998.000 -693.756 -669.823 -642.946
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Darlehenszinsen 4.080.000 4.255.000 4.102.279 4.246.486 4.284.928
Sonstige Zinsen 80.000 100.000 51.398 77.154 90.724
Summe 4.160.000 4.355.000 4.153.676 4.323.641 4.375.652
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -4.771.865 -7.007.761 -4.809.873 -4.598.914 -5.015.197
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 19
Sonstige Steuern 0 0 0 0 869
Jahresergebnis -4.771.865 -7.007.761 -4.809.873 -4.598.914 -5.016.047
- 2 -
Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung
Anlage 3b - Erläuterungen-Vermögensplan 2018
1189 Zeichen
2 Erläuterungen zum Vermögensplan 2018 Die über den Vermögensplan des Veranstaltungszentrums im Jahr 2018 zu finanzierenden Maßnahmen beschränken sich angesichts der finanziellen Lage der Einrichtung und der erst in 2014 abgeschlossenen Generalsanierung der Flora auf unabweisbare Investitionen in den anderen Betriebsteilen. Die Investitionssumme für den Betriebsteil Philharmonie von 2.947.260 Euro berücksichtigt im Wesentlichen Mittel für die Erneuerung der Sprech- und Inspizientenanlage inkl. Lei- tungsnetz (1.343.000 Euro), die Sanierung der Klimananlage/Gebäudeleittechnik (583.000 Euro), die Erneuerung der elektronischen Schließanlage (424.000 Euro) sowie für eine neue Steuerung der fahrbaren Bühnenpodeste (121.100 Euro). Alle Maßnahmen waren bereits im Vorjahreswirtschaftsplan berücksichtigt, können jedoch erst im Jahr 2018 begonnen bzw. abgewickelt werden, so dass die Mittel erneut bereitzustellen sind. Im Betriebsteil Gürzenich ist in 2018 die Erneuerung der Klimatechnik notwendig. Hierfür wurden 270.000 Euro veranschlagt. Im Tanzbrunnen die Ertüchtigung der OpenAir-Bühne geplant. Die Investitionssumme beläuft sich auf 400.000 Euro.
Anlage 7 - Mittelfristiger Erfolgsplan 2017-2021
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Anlage 7
Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Mittelfristiger Erfolgsplan 2017-2021
2017 2018 2019 2020 2021
Euro Euro Euro Euro Euro
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 603.635 2.885.705 2.885.705 2.885.705 2.935.705
Sonstige betriebliche Erträge
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
800.906 788.412 775.421 761.915 747.872
772.000 811.320 789.177 766.698 743.876
Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 38 6.058 386.058 386.058 386.058 386.058
Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.180.300 5.283.900 5.389.600 5.434.000
Sonstige Erträge 8.640 8.640 8.640 8.640 8.640
Summe 10.147.904 10.174.730 10.243.196 10.312.911 10.320.445
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 3.750.000 3.650.000 3.850.000 4.000.000 4.050.000
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Bewachung Heinrich-Böll-Platz 185.300 203.600 220.000 230.000 240.000
Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 650.000 1.660.000 410.000 100.000 100.000
Instandhaltung technische Anlagen 220.000 250.000 250.000 250.000 250.000
Anteil Energiekosten Philharmonie 670.000 650.000 670.000 690.000 710.000
Versicherungen 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
Baubetreuungsentgelte 260.000 260.000 260.000 280.000 280.000
Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.300 17.500 17.500 17.800 17.800
Leistungsentgelte Personalgestellung 20.000 20.000 21.000 21.000 22.000
Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Sonstige 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Summe 2.380.600 3.419.100 2.206.500 1.946.800 1.977.800
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Bankzinsen, etc. 0 0 0 0 0
Festgeldzinsen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.275.700 5.234.2 00 5.287.100 5.353.700 5.434.000
Ergebnisübernahme
KölnKongress GmbH -1.998.000 -1.369.000 -1.176.000 -1.062.000 -1.086.000
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Darlehenszinsen 4.255.000 4.080.000 4.200.000 4.400.000 4.600.000
Sonstige Zinsen 100.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Summe 4.355.000 4.160.000 4.280.000 4.480.000 4.680.000
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -7.007.761 -4.771.865 -3.670.699 -3.643.884 -3.971.649
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -7.007.761 -4.771.865 -3.670.699 -3.643.884 -3.971.649
Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung
Anlage 6 - Erläuterungen Mittelfristplanung 2017-2021
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Anlage 6 Erläuterungen zur mittelfristigen Planung 2017-2021 Gemäß § 12 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung ist zusammen mit dem Wirtschaftsplan eine 5-jährige Ergebnis- und Finanzplanung vorzulegen. Grundsätzlich ist anzumerken, dass in der Veranstaltungsbranche eine detaillierte Planung über einen mittelfristigen Zeitraum mit großen Unsicherheiten behaftet ist, so dass die vorlie- genden Zahlen nicht unerheblichen Schwankungen unterliegen können. Die mittelfristige Planung basiert unter Berücksichtigung moderater Kostenzuwächse wei- testgehend auf den Ansätzen für das Wirtschaftsjahr 2018. Den städtischen Betriebskosten- zuschuss 2019 für die KölnMusik GmbH hat der Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung am 04.04.2017 (Vorlage Nr. 4010/2016) auf 5.283.900 Euro festgelegt. Da die Zuschüsse an die KölnMusik GmbH – bis auf 2018 - bisher alljährlich eine 2%ige Steigerung aufwiesen, sieht die Mittelfristplanung für das Jahr 2020 daher vorläufig einen Zuschuss in Höhe von 5.389.600 Euro vor. Dem Rat wird unter Vorlagen-Nr. 3853/2017 in gleicher Sitzung eine entsprechende Ratsvorlage zur Beschlussfassung vorgelegt. Die Ergebnisübernahme der KölnKongress GmbH orientiert sich an der als Anlage 5 beigefügten Mittelfristplanung der Gesellschaft. Hinsichtlich der mittelfristigen Vermögensplanung beschränken sich die veranschlagten Maßnahmen angesichts des erst in 2014 abgeschlossenen Großprojektes Flora und der strukturell bedingten dauerdefizitären Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung weiterhin auf unabweisbare Investitionen in den anderen Betriebsteilen. Veranschlagt sind ausschließ- lich dringend erforderliche Sanierungsmaßnahmen, wie z.B. die Erneuerung der Beleuchtung der Konzertsaaldecke in der Philharmonie (600.000 €) und Teile der Außenverglasung des Gürzenich (150.000 €). Ferner sind in 2019 weitere 400.000 Euro für die Ertüchtigung der Open-Air-Bühne im Tanzbrunnen vorgesehen. Darüber hinaus ist in Zusammenarbeit mit der KölnKongress GmbH eine umfangreiche Neustrukturierung der Containerlandschaft am Tanzbrunnen geplant. Hierfür wurden vorsorglich in 2019 300.000 € und in den Jahren 2020 und 2021 jeweils 2.000.000 Euro p.a. angesetzt.
Anlage 8 - Mittelfristiger Vermögensplan 2018-2021
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Anlage 8
Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln
Mittelfristiger Vermögensplan 2018-2021
Mittelbedarf 2018 2019 2020 2021
A Betriebsteil Gürzenich
Gesamtinvestitionen 270.000 240.000 0 280.000
B Betriebsteil Philharmonie
Gesamtinvestitionen 2.947.260 1.118.000 0 0
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen
Gesamtinvestitionen 400.000 700.000 2.000.000 2.000.000
D Betriebsteil Flora
Generalsanierung Flora (Mittelabfluss) 0 0 0 0
E Allgemeine Finanzwirtschaft
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 7.100.000 7.5 00.000 7.860.000 8.100.000
Jahresverlust 4.771.865 3.670.699 3.643.884 3.971.649
Summe 11.871.865 11.170.699 11.503.884 12.071.649
Gesamtmittelbedarf 15.489.125 13.228.699 13.503.884 14. 351.649
Mittelherkunft
Liquide Mittel zum 01.01. 441.496 65.820 178.773 195.596
A Eigenmittel
Abschreibungen 3.650.000 3.850.000 4.000.000 4.050.000
Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für
a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 327.066 34 0.057 353.563 367.606
b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 1.1 36.383 1.151.595 1.167.143 1.183.034
Summe 5.113.449 5.341.652 5.520.706 5.600.640
B Neukreditaufnahmen 10.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
Gesamtmittelbereitstellung 15.554.945 13.407.472 13.69 9.479 13.796.236
Liquide Mittel zum 31.12. 65.820 178.773 195.596 -555.413
Die Ausgaben für die Investitionsmaßnahmen in den Betriebsteilen Gürzenich, Philharmonie,
Tanzbrunnen/ Rheinterrassen sowie Flora sind grundsätzlich gegenseitig deckungsfähig.
Anlage 4 - Stellenübersicht 2018
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Anlage 4 Stellenübersicht der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Gemäß § 2 der Betriebssatzung besteht die Betriebsleitung aus zwei Personen. Ein Mitglied wird vom Rat zum Ersten Betriebsleiter bestellt. Ist ein Beigeordneter Mit- glied der Betriebsleitung, so ist er Erster Betriebsleiter. Mit Beschluss des Rates vom 14.12.2010 ist für die Dauer ihrer Wahlzeit als Beigeordnete der Stadt Köln Frau Stadtkämmerin Gabriele C. Klug zur Ersten Betriebsleiterin bestellt worden. Als ge- schäftsführender Betriebsleiter wurde mit Beschluss des Rates vom 15.11.2012 Herr Frank Höller bestellt. Die organisatorische Anbindung ist seinerzeit entsprechend der Empfehlung des Hauptausschusses am 29.06.1992 bei der Kämmerei erfolgt. Durch die Einbringung der Betriebsteile Kölner Philharmonie zum 01.01.1997 und Rheinterrassen/Tanz- brunnen zum 01.01.1999 sowie die zwischenzeitlich erfolgten Anpassungen der Be- triebssatzung ergaben sich hier keine Änderungen. Die Abwicklung der laufenden Geschäfte der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung wird durch Personal der Kämmerei sichergestellt. Im Übrigen werden - soweit erforderlich - auch Leistungen anderer städtischer Fachdienststellen gegen entsprechende Be- triebskostenerstattungen in Anspruch genommen. Somit sind für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln kei- ne Stellen auszuweisen.
Anlage 1 - Vorbemerkungen Wiplan 2018
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Anlage 1 Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2018 Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln betreibt wie im Vorjahr im Wege von Vermietungen und Verpachtungen an die nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften fol- gende städtische Einrichtungen: Betriebsteil des Veranstaltungszentrums : Philharmonie Gürzenich Rheinterrassen/Tanzbrunnen Flora Betriebsg esellschaft KölnMusik GmbH KölnKongress GmbH KölnKongress GmbH KölnKongress GmbH Die Beteiligungen der Stadt Köln an den oben genannten Betriebsgesellschaften sind in das Ver- mögen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln eingelegt und begrün- den aus steuerlicher Sicht einen Betrieb gewerblicher Art (BgA). An der KölnKongress GmbH hält die Stadt Köln, Veranstaltungszentrum Köln, einen Anteil von 51%. Mitgesellschafter ist hier die Koelnmesse GmbH mit dem verbleibenden Anteil von 49%. An der Koelnmesse GmbH wiederum ist die Stadt mit 79,08% beteiligt. Nach dem bestehenden Organ- schaftsvertrag sind Verluste der KölnKongress GmbH von der Stadt Köln, Veranstaltungszentrum Köln, auszugleichen, andererseits hat die KölnKongress GmbH erwirtschaftete Jahresüberschüsse an das Veranstaltungszentrum abzuführen. Wie aus der Spartenrechnung (Seite 13 des als Anlage 5 dieser Beschlussvorlage beigefügten Wirtschaftsplans 2018 der KölnKongress GmbH) ersichtlich, betreibt die Gesellschaft neben den o.g. Betriebsteilen auch das Congress-Centrum in der Koelnmesse. Sie vermarktet des Weiteren die so genannte ZooLocation und das Kölnische Stadtmuseum sowie die Bastei, die in der Sparten- rechnung unter den “sonstigen Veranstaltungsobjekten“ zusammengefasst sind. Seit dem Jahr 2004 gehört zum Betriebsteil Rheinterrassen/Tanzbrunnen die Außengastronomie “Cologne Beach Club KM 689“, deren wirtschaftliche Auswirkungen in der Sparte “Tanzbrunnen“ ausgewiesen wer- den. Der von der Gesellschafterversammlung der KölnKongress GmbH in ihrer Sitzung am 22.11.2017 genehmigte Wirtschaftsplan 2018 weist einen Jahresfehlbetrag von 1.369.000 Euro aus. Der vor- liegende Wirtschaftsplan des Veranstaltungszentrums berücksichtigt daher aufgrund der beste- henden körperschaftssteuerlichen Organschaft im Erfolgsplan in voller Höhe dessen Übernahme. Somit beinhaltet die Feststellung des Wirtschaftsplans 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrich- tung Veranstaltungszentrum Köln durch den Rat mittelbar auch die nach § 20 Abs. 2 des Gesell- schaftsvertrages der KölnKongress GmbH erforderliche Zustimmung zum Wirtschaftsplan 2018 dieser Gesellschaft. Am Stammkapital der KölnMusik GmbH ist die Stadt Köln mit 89,93%, der WDR mit 10,03% betei- ligt. Gemäß § 23 des Gesellschaftsvertrages der KölnMusik GmbH ist jedoch nur die Gesellschafte- rin Stadt Köln (Veranstaltungszentrum Köln) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Die Mittel für den städtischen Zuschuss werden wegen der fehlenden Finanzkraft der eigenbetriebsähnlichen Ein- richtung seit 2005 wieder im städtischen Haushalt bereitgestellt und über das Veranstaltungszent- rum an das Unternehmen weitergeleitet. Gemäß Ratsbeschluss vom 02.02.2016 wurde der Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH für 2018 auf 5.180.300 Euro festgelegt. Da die KölnMusik GmbH in ihrer Planung für das Geschäftsjahr 2018 von einem Verlust von 5.234.200 Euro ausgeht, sind zur vollständigen Verlust- abdeckung zusätzliche Mittel von 53.900 Euro durch die Gesellschaft im Wege einer Entnahme aus der Kapitalrücklage bereitzustellen. Mit Ratsbeschluss vom 19.09.1995 wurde auch die städtische Beteiligung in Höhe von seinerzeit 79,02 % an der Koelnmesse GmbH als sogenanntes „gewillkürtes Betriebsvermögen“ in das Sondervermögen des Eigenbetriebes eingebracht. Wenn auch die steuerlichen Rahmenbedin- gungen, die ursächlich für die Einbringung der Messe-Beteiligung in das Vermögen des Veran- staltungszentrums waren, aufgrund einer Reform der Unternehmensbesteuerung (Abschaffung des Anrechnungsverfahrens im Jahre 2002) nicht mehr gegeben sind, ist die städtische Beteili- gung wegen der mittlerweile zwischen dem Veranstaltungszentrum und der Koelnmesse GmbH bestehenden Rechtsbeziehungen (die von der Stadt Köln an die Koelnmesse GmbH vermieteten und verpachteten Grundstücke befinden sich sämtlich im Sondervermögen der eigenbetriebsähn- lichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln) weiterhin in dessen Vermögen eingelegt. In 2008 hat die Stadt Köln – Veranstaltungszentrum Köln zur Eigenkapitalstärkung der Gesellschaft eine Bareinlage von 22,7 Mio. € getätigt, die die eigenbetriebsähnliche Einrichtung über eine entspre- chende Fremdmittelaufnahme finanzieren musste. Im Zusammenhang mit den zwischen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung und der Koelnmes- se GmbH bestehenden Erbbaurechtsverträgen, die zum Laufzeitende am 31.12.2022 einen ent- schädigungslosen Heimfall der aufstehenden Gebäude (im Wesentlichen die südlichen Messe- hallen) vorsehen, beabsichtigt die Betriebsleitung, vorzeitig eine Neuregelung der Erbbaurechte vorzunehmen. Eine entsprechende Vorlage wird dem Rat in gleicher Sitzung unter Vorlagen-Nr. 3907/2017 vorgelegt. Hintergrund ist das umfangreiche Investitionsprogramm der Koelnmesse in das südliche Messegelände in Höhe von bis zu 700 Mio. € („Koelnmesse 3.0“), das die Koeln- messe angesichts eines weiterhin bestehenden entschädigungslosen Rückübertragungsan- spruchs der Stadt Köln nicht tätigen würde. Die Neuregelung der Erbbaurechte sieht im Gegen- satz zu den Altverträgen einen nunmehr marktkonformen Erbbauzins vor, der mit 2,45 Mio. € um mehr als 2 Mio. € über den bisherigen Pachtentgelten liegt und zu einer Entlastung der dauerde- fizitären Einrichtung führt. Der Wirtschaftsplan 2018 berücksichtigt im Zusammenhang mit dem noch nicht endgültig abge- schlossenen Vergleich zwischen der Stadt Köln, eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstal- tungszentrum Köln, und der Grundstücksgesellschaft Köln Messe 15 - 18 GbR im Rahmen des Rechtsstreits um den hilfsweise außerordentlich gekündigten Vertrag über die Anmietung der vier neuen Messehallen und Nebengebäuden keine wirtschaftlichen Auswirkungen. Hier wurden be- reits im Jahr 2015 entsprechende Rückstellungen gebildet. Trotz der Anhebung der Erbbauzinsen ist das Veranstaltungszentrum auch weiterhin auf Zu- schüsse aus dem städtischen Haushalt angewiesen. Durch den städtischen Zuschuss wird eine – wenn auch nur geringfügige – Verbesserung der Ertragskraft der eigenbetriebsähnlichen Einrich- tung erzielt. Entsprechend den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung können nach Ablauf von 5 Jahren nicht ausgeglichene Verluste des Eigenbetriebes durch Abbuchung von der Rück- lage ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt. Ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde auszugleichen. Im Hinblick auf die vorste- hend geschilderte Situation ist davon auszugehen, dass das Veranstaltungszentrum zumindest mittelfristig stärker als bisher aus Haushaltsmitteln subventioniert werden muss. Vor diesem Hin- tergrund wurden bereits, wie oben erwähnt, ab 2005 die Mittel für den Betriebskostenzuschuss der KölnMusik GmbH wieder im allgemeinen städtischen Haushalt bereitgestellt und lediglich über das Veranstaltungszentrum an die Gesellschaft weitergeleitet und darüber hinaus – wie auch im Vorjahr – ein Zuschuss der Stadt an das Veranstaltungszentrum berücksichtigt.
Beratungsverlauf (2)
05.02.2018
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln
TOP 5.1
Vorberatung (Fachausschuss)
Entscheidung
Beschluss: ungeändert beschlossen
Zur SitzungOrte (1)
- Heinrich-Böll-Platz 185
Ortsbezüge werden automatisch aus den Dokumenten ermittelt und können unvollständig sein.
Details
- Aktenzeichen
- 0132/2018
- Typ
- Beschlussvorlage Rat bzw. Hauptausschuss
- Datum
- 23.01.2018
- Erstellt
- 11.01.2018 09:17