Vorbericht des Stadtkämmerers zum Haushaltsplan 2021

Punkt 3: Vorbericht des Stadtkämmerers zum Haushaltsplan 2021 
 
Stadtkämmerer Schellenberg erläutert die wichtigsten Änderungen, die über die 
Schwebelisten eingebracht werden sowie die aktuellen Änderungen im Bereich 
Einnahmen bzw. Ausgaben und der Steuereinnahmen.  
 
Der Ausschuss nimmt den Bericht des Kämmere rs nach eingehender 
Diskussion zur Kenntnis.

Vorlage-Nr. 2020/0296 
 
 
Vorbericht des Stadtkämmerers zum Haushaltsplan 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 1 
 
 
Wissenschaftsstadt Darmstadt 
 
 
Vorbericht zum Haushalt 2021 
Stand vor Magistrat/1. Lesung

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Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
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Inhaltsverzeichnis 
 
1 Allgemeines .................................................................................................................................................... 4 
1.1 Gesetzliche Grundlagen .......................................................................................................................... 4 
1.2 Rahmenbedingungen zur Haushaltsplanaufstellung ............................................................................... 4 
2 Übersicht über die Haushaltslage ................................................................................................................... 6 
2.1 Gesamthaushalt und Steuersätze ............................................................................................................ 6 
2.2 Liquiditätssicherung ................................................................................................................................. 7 
2.3 Deckungsgrundsatz nach §3 (3) GemHVO ............................................................................................. 7 
3 Erträge ............................................................................................................................................................ 8 
4 Aufwendungen .............................................................................................................................................. 15 
5 Ergebnis ........................................................................................................................................................ 23 
6 Überblick über die Produktbereiche ............................................................................................................. 24 
01 - Innere Verwaltung ................................................................................................................................. 24 
02 - Sicherheit und Ordnung ........................................................................................................................ 26 
03 - Schulträgeraufgaben ............................................................................................................................ 29 
04 - Kultur und Wissenschaft ....................................................................................................................... 31 
05 - Soziale Leistungen ............................................................................................................................... 33 
06 - Kinder-/Jugend- und Familienhilfe ........................................................................................................ 35 
07 - Gesundheitsdienste .............................................................................................................................. 38 
08 - Sportförderung ...................................................................................................................................... 40 
09 - Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation......................................................................... 42 
10 - Bauen und Wohnen .............................................................................................................................. 44 
11 - Ver- und Entsorgung ............................................................................................................................. 46 
12 - Verkehrsflächen und -anlagen/ÖPNV .................................................................................................. 48 
13 - Natur- und Landschaftspflege ............................................................................................................... 50 
14 - Umweltschutz ........................................................................................................................................ 52 
15 - Wirtschaft und Tourismus ..................................................................................................................... 54 
16 - Allgemeine Finanzwirtschaft ................................................................................................................. 56 
7 Finanzhaushalt ............................................................................................................................................. 58 
7.1 Investitionstätigkeit ................................................................................................................................. 59 
7.2 Finanzierungstätigkeit ............................................................................................................................ 60 
8 Entwicklung von Vermögen und Schulden ................................................................................................... 61 
8.1 Auswirkung der Salden im Ergebnis- und Finanzplan auf die Bilanz .................................................... 61 
8.2 Gesamtverschuldung von Kernhaushalt und Eigenbetrieben ............................................................... 64 
9 Sonstige allgemeine Entwicklungen ............................................................................................................. 65

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9.1 Bevölkerung ........................................................................................................................................... 66 
9.2 Wirtschaft und Arbeitsmarkt ................................................................................................................... 67 
9.3 Personalentwicklung in der Stadtverwaltung ......................................................................................... 70

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1 Allgemeines 
1.1 Gesetzliche Grundlagen 
Der Haushaltsplan ist das zentrale Planungsinstrument der wirtschaftlichen Aktivitäten einer Kommune für 
das Haushaltsjahr. Er ist ein für jedes Haushaltsjahr aufzustellendes, systematisch gegliedertes Planwerk. Er 
beinhaltet die dem Haushaltsjahr wirtschaftlich zuzuordnenden Erträge und Aufwendungen, die im Haus-
haltsjahr voraussichtlich zu leistenden Ein- und Auszahlungen sowie die in künftigen Jahren vorgesehenen 
Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen. Der Haushaltsplan wird durch die Haushaltssatzung 
festgestellt und ist gleichzeitig wichtigster Bestandteil der Haushaltssatzung. Mit dem Erlass der Haushalts-
satzung erlangt der Haushaltsplan Bindungswirkung für die Haushaltswirtschaft der Kommune. 
 
Die Bedeutung des Haushaltsplanes betont der Landesgesetzgeber in § 95 HGO. Danach ist der Haushalts-
plan die Grundlage für die kommunale Haushaltswirtschaft und für die Haushaltsführung verbindlich. Der 
Haushaltsplan besteht gemäß § 1 GemHVO aus dem Gesamthaushalt, den Teilhaushalten und dem Stellen-
plan. 
 
Der Gesamthaushalt besteht aus dem Ergebnishaushalt und dem Finanzhaushalt, die wiederum in Teilhaus-
halte zu gliedern sind. Der Ergebnishaushalt bildet das zentrale Element des doppischen Haushaltes. Er ent-
hält "flächendeckend" alle veranschlagten Erträge (Ressourcenzuwachs) und Aufwendungen (Ressourcen-
verbrauch) der Kommune im jeweiligen Haushaltsjahr. Im Finanzhaushalt werden alle voraussichtlich einge-
henden Einzahlungen und zu leistenden Auszahlungen aus Investitionstätigkeit dargestellt. Er weist außer-
dem den Finanzmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit sowie die Finanzierungstätigkeit für das zu 
planende Haushaltsjahr aus. 
 
Gemäß § 6 GemHVO soll der Vorbericht einen Überblick über den Stand und die Entwicklung der Haus-
haltswirtschaft im Haushaltsjahr 2021 unter Einbeziehung der beiden Vorjahre 2020 und 2019 geben. Er soll 
insbesondere einen Ausblick auf wesentliche Veränderungen der Rahmenbedingungen der Planung und die 
Entwicklung wichtiger Planungskomponenten innerhalb des Zeitraums der mittelfristigen Ergebnis- und Fi-
nanzplanung (2022-2024) enthalten. Im Vorbericht soll außerdem erläutert werden, welche Auswirkungen 
sich durch die erwartete Bevölkerungsentwicklung auf die Kommune und ihre Einrichtungen voraussichtlich 
ergeben werden (Demografischer Wandel). 
  
1.2 Rahmenbedingungen zur Haushaltsplanaufstellung 
Das laufende Haushaltsjahr 2020 sowie die Planung für 2021 und die Folgejahre sind sehr stark geprägt von 
den Auswirkungen der Corona-Pandemie. Seit Mitte März 2020 wurden von Bund, Land und der Wissen-
schaftsstadt Darmstadt zahlreiche Maßnahmen getroffen, um die gesundheitlichen und wirtschaftlichen Fol-
gen der Pandemie möglichst einzudämmen. Dennoch werden die finanziellen Auswirkungen der Pandemie 
für die öffentlichen Haushalte und so auch für den städtischen Haushalt immens sein. Die konkrete Höhe der 
Einbußen und die zeitliche Auswirkung sind abhängig von der Dauer der Pandemie und dem Fortführen und 
der Wirksamkeit von Gegenmaßnahmen sowohl im medizinischen als auch im wirtschaftlichen Bereich. 
Eine zuverlässige Planung ist demnach kaum möglich. Aus diesem Grund wurden bereits diverse Finanzhil-
fen und Unterstützungsleistungen für die Kommunen von Bund und Land beschlossen. So hat die Wissen-
schaftsstadt Darmstadt im Jahr 2020 einen Kompensationsbetrag zum Ausgleich von Gewerbesteuerausfäl-
len von 54,9 Mio. € (von hessenweit rd. 1,2 Mrd. €) erhalten.

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Besonders entlastend wird die dauerhafte Anhebung des Erstattungssatzes für die Kosten der Unterkunft 
von knapp 50% auf knapp 75% wirken, während im Gegenzug wegbrechende Erträge aus Gemeinschafts-
steuern und Gewerbesteuer die Kommunalhaushalte belasten werden. Die "Interimssteuerschätzung" An-
fang September 2020 weist hier nochmals schlechtere Prognosen als die Mai-Steuerschätzung aus, die sich 
weiterhin auch auf die Höhe der Schlüsselzuweisungen negativ auswirkt. 
Für die Ausführung des Haushaltsjahres 2020 wurden einige verfahrensmäßige Erleichterungen durch das 
Land Hessen beschlossen. 
Die Pflicht zu einer Nachtragssatzung für das Jahr 2020 wurde aufgehoben und es ist zulässig, die Deckung 
für unvorhergesehene und unabweisbare Aufwendungen und Auszahlungen zur Bewältigung der Corona-
Pandemie nach § 100 HGO nicht im laufenden, sondern im folgenden Haushaltsjahr darzustellen. Auch ein 
Haushaltssicherungskonzept wird aufgrund der besonderen Umstände für dieses Jahr nicht gefordert. Er-
leichterungen in Bezug auf den Jahresabschluss 2020 (ggf. Verrechnungsmöglichkeit für verbleibende Fehl-
beträge mit der Netto-Position) sind noch in Abstimmung. 
Über weitere, auch zeitlich andauernde, monetäre Unterstützungsleistungen wird zwischen den kommunalen 
Spitzenverbänden und Land und Bund fortlaufend verhandelt, insbesondere im Kommunalen Finanzaus-
gleich werden für die Folgejahre noch Verbesserungen erwartet. 
Trotz der vielen Unsicherheiten in den bedeutenden Haushaltspositionen ist es Ziel einen in den Details 
möglichst verlässlichen Haushaltsplan aufzustellen.  Die kommenden Haushaltsjahre werden weiter durch 
die wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie, die Kompensation der auslaufenden Unterstüt-
zungsleistungen von Bund und Land durch eigene Konsolidierungsmaßnahmen, aber auch durch die Not-
wendigkeit die Wirtschaft zu beleben und weiter zu investieren, geprägt sein.

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2 Übersicht über die Haushaltslage 
2.1 Gesamthaushalt und Steuersätze 
Aufgrund der vorgenannten Rahmenbedingungen weist der Ergebnish aushalt erstmals seit 2015 wieder ein 
Defizit aus. 
So vermindert sich das Jahresergebnis im aktuellen Planjahr geg enüber 2020 um 86.722.509 Euro auf -
69.573.604 Euro. 
Ergebnishaushalt 
 E'2019 P'2020 P'2021 
10 - Ordentliche Erträge 653.363.227 729.740.973 692.603.500
19 - Ordentliche Aufwendungen 643.722.178 704.870.793 753.956.544
20 - Verwaltungsergebnis 9.641.049 24.870.180 -61.353.044
21 - Finanzerträge 33.157.651 8.689.580 8.043.810
22 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 15.823.931 14.557.940 15.764.870
23 - Finanzergebnis 17.333.720 -5.868.360 -7.721.060
24 - Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge 686.520.878 738.430.553 700.647.310
25 - Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 659.546.110 719.428.733 769.721.414
26 - Ordentliches Ergebnis 26.974.769 19.001.820 -69.074.104
27 - Außerordentliche Erträge 2.872.989 528.500 600.500
28 - Außerordentliche Aufwendungen 3.896.838 500.000 1.100.000
29 - Außerordentliches Ergebnis -1.023.849 28.500 -499.500
30 - Jahresergebnis 25.950.920 19.030.320 -69.573.604
 
Die größten Veränderungen werden nachfolgend dargestellt: 
 
-61.463
-10.000
-7.300
6.219
7.030
13.841
14.202
5.723
7.140
10.632
-70.000 -60.000 -50.000 -40.000 -30.000 -20.000 -10.000 0 10.000 20.000
5401010 - Schlüsselzuweisungen
5553000 - Gewerbesteuer
5500100 - Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
7128000 - Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
5480100 - Kostenerstattungen vom Bund
5504000 - Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
7270100 - Aufg. Leist.bet. an ARGE (§ 22 SGB
5472001 - Leistungsbeteilg. bei Leistungen für Unterkunft
5460100 - Erträge a. d. Auflsg. von Sonderposten a.
Tausend EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

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Besonders stark sinken die Schlüsselzuweisungen, was auch die Hauptursache für den nicht ausgegliche-
nen Haushalt ist. 
Um das aktuell geplante Defizit auszugleichen, müsste der Hebesatz der Grundsteuer B mindestens Ver-
dreifacht werden. 
Entwicklung der Hebesätze 
Bezeichnung 2019 2020 2021 
Hebesatz Grundsteuer A 320 320 320
Hebesatz Grundsteuer B 535 535 535
Hebesatz Gewerbesteuer 454 454 454
 
2.2 Liquiditätssicherung 
In § 106 HGO fordert der Gesetzgeber, dass die Kommunen ihre stetige Zahlungsfähigkeit sicherzustellen 
haben. Dazu soll sich der geplante Bestand an flüssigen Mitteln – ohne Liquiditätskreditmittel - in der Regel 
auf mindestens zwei Prozent der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit nach dem 
Durchschnitt der letzten drei dem Haushaltsjahr vorangegangenen Jahre belaufen. 
 
 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Ergebnis 2018 597.494.979
Ergebnis 2019 615.800.460
Ansatz 2020 693.394.941
 
Für das Haushaltsjahr 2021 ergibt sich folgende Berechnung: 
Durchschn. Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit der 3 voran-
gegangenen Jahre 636.281.218 
davon 2 Prozent 12.725.624 
   
Diese Vorgabe kann unter den derzeitigen Rahmenbedingungen nicht eingehalten werden. 
2.3 Deckungsgrundsatz nach §3 (3) GemHVO 
Gemäß §3 Abs. 3 GemHVO soll der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens so hoch sein, 
dass daraus die Auszahlungen zur ordentlichen Tilgung von Krediten sowie an das Sondervermögen Hes-
senkasse geleistet werden können. 
 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Ergebnis 2019 
Summe des Zahlungsmittelflusses aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -60.019.663 33.373.476 23.108.522
Auszahlungen zur ordentlichen Tilgung von Kredi-
ten 26.018.855 23.081.635 20.732.124
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) -86.038.518 10.291.841 2.376.398
 
Auch dieser Deckungsgrundsatz kann in der aktuellen Situation nicht eingehalten werden.

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3 Erträge 
Im Haushaltsjahr 2021 wird auf der Ertragsseite eine Summe von 701.247.810 Euro veranschlagt. 
Gegenüber den Planansätzen im Vorjahr vermindern sich die Gesamterträge um 37.854.436 Euro. 
Die Veränderungen bei den einzelnen Ertragsarten stellen sich im Detail wie folgt dar: 
Vorjahresvergleich Ertragsarten 
 Ansatz 2020 Ansatz 2021 Differenz in Euro 
Privatrechtliche Leistungsentgelte 6.929.805 5.931.118 -998.687
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 48.900.440 50.217.860 1.317.420
Kostenersatzleistungen und -erstattungen 35.206.417 40.961.983 5.755.567
Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen 80.000 80.000 0
Steuern und steuerähnliche Erträge einschl. Erträge aus 
gesetzl. Umlagen 351.610.000 341.010.000 -10.600.000
Erträge aus Transferleistungen / Familienleistungsaus-
gleich 54.663.419 70.388.500 15.725.081
Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke und 
allgemeine Umlagen 210.580.162 148.379.744 -62.200.418
Auflösung von Sonderposten aus Inv.zuweisungen,-zu-
schüssen & -beiträgen 8.600.055 22.383.955 13.783.900
Sonstige ordentliche Erträge 13.170.675 13.250.340 79.665
Ordentliche Erträge 729.740.973 692.603.500 -37.137.472
Finanzerträge 8.689.580 8.043.810 -645.770
Außerordentliche Erträge 528.500 600.500 72.000
Summe 738.959.053 701.247.810 -37.711.242
 
Die größten Veränderungen werden in der folgenden Grafik dargestellt: 
 
-61.463
-10.000
-7.300
-4.253
1.334
4.200
6.219
7.030
13.841
14.202
-70.000 -60.000 -50.000 -40.000 -30.000 -20.000 -10.000 0 10.000 20.000
5401010 - Schlüsselzuweisungen
5553000 - Gewerbesteuer
5500100 - Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
5421000 - Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land
5482100 - Gastschulbeiträge
5401000 - Allgemeine Zuweisungen vom Land
5480100 - Kostenerstattungen vom Bund
5504000 - Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
5472001 - Leistungsbeteilg. bei Leistungen für Unterkunft
5460100 - Erträge a. d. Auflsg. von Sonderposten a.
Tausend EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

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In der langfristigen Entwicklung stellen sich die wichtigsten Ertragsarten wie folgt dar: 
 
 
Mit einem Haushaltsansatz in Höhe von 341.010.000 Euro kommt den Steuern und steuerähnlichen Erträ-
gen ein bedeutender Anteil an den Gesamterträgen zu. 
Zusammensetzung nach Ertragsarten
Privatrechtliche Leistungsentgelte (1%)
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
(7%)
Kostenersatzleistungen und -erstattungen
(6%)
Bestandsveränderungen und aktivierte
Eigenleistungen (0%)
Steuern und steuerähnliche Erträge
einschl. Erträge aus gesetzl. Umlagen
(49%)
Erträge aus Transferleistungen /
Familienleistungsausgleich (10%)
Zuweisungen und Zuschüssen für laufende
Zwecke und allgemeine Umlagen (21%)
Auflösung von Sonderposten aus
Inv.zuweisungen,-zuschüssen & -beiträgen
(3%)
Sonstige Erträge / Zinsen (3%)
295.946,41
310.108,69
328.333,01
317.934,18
346.455,30 351.610,00
341.010,00 349.360,00
359.520,00
370.370,00
81.934,66
144.241,94
123.645,34
138.710,79
126.392,07
210.676,28
148.379,74 147.432,35 148.354,58 149.278,49139.718,05
160.534,51
184.070,69 192.202,21
216.546,50
176.815,96
211.858,07 216.693,09
204.787,65 208.166,75
0,00
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
350.000,00
400.000,00
E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E'2019 P'2020 P'2021 P'2022 P'2023 P'2024
Tausend EUR
Ertragsarten im langfristigen Verlauf
Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstiger Ertrag ohne Steuern und Zuwendungen

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Steuerarten 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Grundsteuer 
A 49.697 51.100 50.792 56.436 52.442 54.683 60.000 60.000
Grundsteuer 
B 30.210.431 35.340.294 36.413.057 36.072.254 36.700.053 37.963.449 40.000.000 40.000.000
Gewerbe-
steuer 161.967.405 160.351.171 167.512.805 173.915.813 157.278.170 175.824.372 178.000.000 168.000.000
Anteil Ein-
kommen-
steuer 
76.887.109 82.130.881 86.970.559 94.586.633 94.376.614 100.637.347 103.800.000 96.500.000
Anteil Um-
satzsteuer 12.826.234 15.287.752 15.614.022 19.528.153 24.534.013 26.977.907 24.370.000 31.400.000
Vergnü-
gungssteuer 1.686.812 2.035.162 2.774.551 3.390.461 3.989.437 3.955.494 4.300.000 3.950.000
Hundesteuer 421.428 437.429 438.272 457.423 552.911 560.747 580.000 600.000
Zweitwoh-
nungssteuer 272.194 312.624 334.627 325.837 450.536 481.300 500.000 500.000
Summe 284.321.309 295.946.414 310.108.686 328.333.009 317.934.176 346.455.299 351.610.000 341.010.000
 
 
 
56,24
58,51
52,14 53,32
50,40
53,03
48,18 49,24
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Steuererträge an Ordentlichen Erträgen

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Zusammensetzung nach Steuerarten
Grundsteuer A (0%)
Grundsteuer B (12%)
Gewerbesteuer (49%)
Anteil Einkommenssteuer (28%)
Anteil Umsatzsteuer (9%)
Vergnügungssteuer (1%)
Hundesteuer (0%)
Zweitwohnungssteuer (0%)
Sonst. Kommunalsteuern u. steuerähnl.
Abgaben (0%)
161.967 160.351
167.513
173.916
157.278
175.824 178.000
168.000
30.210
35.340 36.413 36.072 36.700 37.963 40.000 40.000
76.887
82.131 86.971
94.587 94.377
100.637 103.800
96.500
12.826 15.288 15.614 19.528
24.534 26.978 24.370
31.400
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
Tausend EUR
Die wichtigsten Steuerarten in der Langfristentwicklung
Gewerbesteuer Grundsteuer B Anteil Einkommenssteuer Anteil Umsatzsteuer

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In den folgenden Grafiken werden die Entwicklungen der wichtigsten Steuerarten in Relation zur Einwohner-
zahl dargestellt. 
  
 
 
 
 
1.066,42
1.032,17
1.064,00
1.098,97
987,88
1.099,74
1.118,04
1.050,80
900,00
950,00
1.000,00
1.050,00
1.100,00
1.150,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Gewerbesteuer je Einwohner
198,91
227,48 231,29 227,94 230,52
237,45
251,25 250,19
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Grundsteuer B je Einwohner

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 13 
 
 
 
 
506,24
528,67
552,41
597,69 592,79
629,46
651,98
603,59
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Anteil Einkommensteuer je Einwohner
84,45
98,41 99,18
123,40
154,10
168,74
153,07
196,40
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Anteil Umsatzsteuer je Einwohner

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 14 
Weiterer wesentlicher Bestandteil der Erträge der Wissenschaftsstadt Darmstadt sind die Schlüsselzuwei-
sungen vom Land Hessen. 
Im Vergleich zum Vorjahresansatz sinken sie um 61.463.000 Euro auf voraussichtlich 112.000.000 Euro. Auf 
Grund der Corona-Pandemie sinkt auch das Gesamtvolumen des Kommunalen Finanzausgleichs (KFA) 
2021 in Hessen erheblich. Derzeit erwägt das Land, den KFA aus Mitteln des neu gebildeten Sondervermö-
gens aufzustocken, so dass sich die Schlüsselzuweisungen noch ändern können. Es zeichnet sich aber ab, 
dass die Wissenschaftsstadt Darmstadt zu den "großen Verlierern" des KFA 2021 gehören wird. 
Steuern und Schlüsselzuweisungen zusammen stellen zu einem Großteil die "allgemeinen Deckungsmittel" 
des städtischen Haushalts dar. 
 
 
 
 
501.092 497.509
592.793 608.177 623.363 643.722
704.871
753.957
359.609 358.042
430.392 428.404 419.733
441.531
525.073
453.010
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
Tausend EUR
Anteil der Steuererträge und Schlüsselzuweisungen an den ordentlichen 
Aufwendungen
Ordentliche Aufwendungen Erträge aus Steuern und Schlüsselzuweisungen
72 72 73
70
67 69
74
60
0
10
20
30
40
50
60
70
80
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil der Steuererträge und Schlüsselzuweisungen an den ordentlichen 
Aufwendungen in %

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 15 
Wie zu erkennen ist, steigt die Höhe der ordentlichen Aufwendungen konstant an, während der Anteil, der 
durch die Deckungsmittel aus Steuererträgen und Schlüsselzuweisungen finanziert werden kann, nicht uner-
heblichen Schwankungen unterliegt. Dies hängt mit der immer wieder volatilen Gewerbesteuerentwicklung in 
Darmstadt zusammen, deren Auswirkung durch die Systematik zur Berechnung der Verteilung der Schlüs-
selzuweisungen im Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs noch verstärkt wird. 
 
 
4 Aufwendungen 
Im Haushaltsjahr 2021 wird auf der Aufwandsseite eine Summe von 770.821.414 Euro veranschlagt. 
Gegenüber den Planansätzen im Vorjahr erhöhen sich die Gesamtaufwendungen um 48.868.074 Euro. 
Die Veränderungen bei den einzelnen Aufwandsarten stellen sich im Detail wie folgt dar: 
 
Vorjahresvergleich Aufwandsarten 
 Ansatz 2020 Ansatz 2021 Differenz in Euro 
Personalaufwendungen 114.490.820 120.971.267 6.480.447
Versorgungsaufwendungen 21.922.670 22.373.750 451.080
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 129.165.681 141.445.519 12.279.838
Abschreibungen 24.861.012 27.366.018 2.505.006
Aufw. für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere 
Finanzaufw. 171.806.354 182.026.183 10.219.829
Steueraufw. einschl. Aufw. aus gesetzl. Umlagever-
pflichtungen 71.184.200 70.891.200 -293.000
Transferaufwendungen 171.416.969 188.862.262 17.445.293
Sonstige ordentliche Aufwendungen 23.086 20.346 -2.740
Ordentliche Aufwendungen 704.870.793 753.956.544 49.085.751
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 14.557.940 15.764.870 1.206.930
Außerordentliche Aufwendungen 500.000 1.100.000 600.000
Summe 719.928.733 770.821.414 50.892.681

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 16 
Die größten Veränderungen werden in der folgenden Grafik dargestellt: 
 
 
 
 
 
 
 
-2.115
1.799
1.910
1.970
2.715
2.889
5.146
5.723
7.140
10.632
-4.000 -2.000 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000
7285000 - Sonstige soziale Erstattg. an verbund.
6615000 - Abschreibg. auf aktiv. Investitions-
7125010 - Zuschuss an HEAG für innerörtliche Linien
7251000 - Jugendhilfeleistungen an natürliche Personen
7284000 - Sonstige soziale Erstattungen an gesetzl. Sozial-
7230100 - Sozialhilfeleistg. (SGB XII) an natürliche
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
7128000 - Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
7270100 - Aufg. Leist.bet. an ARGE (§ 22 SGB
Tausend EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021
Zusammensetzung  nach Aufwandsarten
Personalaufwendungen (16%)
Versorgungsaufwendungen (3%)
Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen (18%)
Abschreibungen (4%)
Aufw. für Zuweisungen und Zuschüsse
sowie besondere Finanzaufw. (24%)
Steueraufw. einschl. Aufw. aus gesetzl.
Umlageverpflichtungen (9%)
Transferaufwendungen (25%)
Sonstige ordentliche Aufwendungen (0%)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (2%)
Außerordentliche Aufwendungen (0%)

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 17 
 
Die wichtigsten Aufwandsarten in der langfristigen Entwicklung: 
 
 
Personal- und Versorgungsaufwand (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Personalaufwendungen 89.527 87.243 92.522 99.010 101.810 107.503 114.491 120.971
Versorgungsaufwendungen 22.620 17.803 20.988 23.190 27.476 25.413 21.923 22.374
Personal- und Versor-
gungsaufwendungen 112.148 105.045 113.510 122.200 129.287 132.915 136.413 143.345
 
 
Personal- und Zuschussintensität 
 
Die Personalintensität bildet den prozentualen Anteil der Personalaufwendungen (ohne Versorgungsaufwen-
dungen) an den ordentlichen Aufwendungen ab. Sie ist ein Indikator dafür, welches Gewicht die Personal-
aufwendungen innerhalb des ordentlichen Aufwandes haben, d.h. welcher Teil der Leistungen mit eigenem 
Personal erbracht wird. 
Die Zuschussintensität bildet den prozentualen Anteil der Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
an den ordentlichen Aufwendungen ab. Sie korreliert mit der Personalintensität und bildet ab, welcher Teil 
der Leistungen durch Dritte erbracht wird, der entsprechend bezuschusst werden muss. 
59.108 59.730
73.934 69.607 70.414 73.397 71.184 70.891
112.148
105.045
113.510
122.200
129.287 132.915 136.413
143.345
76.919 78.934
96.675
108.111 112.481 110.737
129.166
141.446
124.855 120.261
142.099
134.989 140.303 144.575
171.806
182.026
103.051
113.077
142.540
149.827 150.076 156.356
171.417
188.862
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
Tausend EUR
Steueraufwendungen einschl. Aufw. aus gesetzl. Umlageverpflichtungen
Personal- und Versorgungsaufwand
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Finanzaufwendungen
Transferaufwendungen

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 18 
 
 
 
 
Die geringere Quote in den Jahren 2017-2019 ist durch Sondereffekte hinsichtlich der Verlustzuweisungen 
an die Eigenbetriebe bedingt. Hier haben Ausschüttungen der HEAG die Verluste der Eigenbetriebe redu-
ziert, ebenso wie der Gewinn aus dem Verkauf des Trainingsbadgeländes. 
  
 
17,87
17,54
15,61
16,28 16,33
16,70
16,24
16,04
14,00
14,50
15,00
15,50
16,00
16,50
17,00
17,50
18,00
18,50
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Personalintensität
24,92
24,17
23,97
22,20
22,51 22,46
24,37
24,14
20,50
21,00
21,50
22,00
22,50
23,00
23,50
24,00
24,50
25,00
25,50
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Zuschussintensität

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 19 
Die im Vergleich zum Vorjahresansatz um 10.843.576 EUR steigenden Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen entwickeln sich im Einzelnen wie folgt: 
  
Sach- und Dienstleistungsaufwand (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 76.919 78.934 96.675 108.111 112.481 110.737 129.166 141.446
davon Aufw. für Material, Energie 
und sonstige verwaltungswirt-
schaftliche Tätigkeit 
11.103 10.506 11.625 10.880 12.686 12.532 17.334 19.049
davon Aufw. für bezogene Leis-
tungen 24.097 26.007 33.952 37.803 37.167 38.730 44.959 47.746
davon Aufw. für die Inanspruch-
nahme von Rechten und Diens-
ten 
34.415 36.832 45.049 52.889 54.443 52.760 56.732 63.722
davon Aufw. für Kommunikation, 
Dokumentation, Information, Rei-
sen, Werbung 
3.036 2.744 3.155 3.425 3.382 3.405 4.524 4.852
davon Aufw. für Beiträge und 
Sonstiges sowie Wertkorrekturen 4.268 2.845 2.894 3.114 4.804 3.311 5.618 6.076
 
Eine bedeutende Position der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sind die Mieten an IDA für die 
Nutzung insbesondere der Schul- und Verwaltungsgebäude. 
Im Vergleich zum Vorjahresansatz steigen diese Aufwendungen um 7.139.908 Euro. 
Dies ist zum einen darin begründet, dass nun die Nutzung der Mina-Rees-Straße als neuer Verwaltungs-
standort zu Buche schlägt und zum anderen in einer Umstellung der Planungssystematik. 
 
Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse steigen in 2021 im Vergleich zum Vorjahresansatz 
um 9.120.647 Euro auf 182.026.183 Euro. 
Zuweisungen und Zuschüsse (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Aufwendungen für Zuweisun-
gen und Zuschüsse  
sowie besondere Finanzauf-
wendungen 
124.855 120.261 142.099 134.989 140.303 144.575 171.806 182.026
davon Zuweisungen und Zu-
schüsse für laufende Zwecke 80.699 84.607 95.354 95.054 104.959 111.220 124.999 133.830
davon Sonstige Erstattungen und 
Zuweisungen 44.155 35.654 46.746 39.935 35.145 33.355 46.805 48.194

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 20 
 
 
 
Steueraufwendungen und gesetzliche Umlagezahlungen im Überblick (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Steueraufw. incl. Aufwendun-
gen aus ges. Umlageverpflich-
tungen 
59.108 59.730 73.934 69.607 70.414 73.397 71.184 70.891
davon LWV-Umlage 30.494 35.296 38.984 43.983 42.559 44.861 44.455 45.340
davon Gewerbesteuerumlage 25.516 21.069 30.983 21.064 23.799 24.087 13.730 12.950
davon Krankenhausumlage 3.002 3.267 3.616 3.780 3.733 4.131 4.100 4.180
davon Heimatumlage -- -- -- -- -- -- 8.528 8.050
davon übrige Umlage- und Abga-
beverpflichtungen 96 97 350 780 323 317 371 371
 
-907
-831
-234
200
243
362
489
1.739
1.910
5.723
-2.000 -1.000 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000
7175000 - Sonstige Erstattungen an verbundene Unternehmen
7125011 - Zuschuss an HEAG für Personennahverkehr
7175200 - Verlustabdeckung EB Kulturinsitute
7125020 - Zuschuss für Betriebskosten "darmstadtium"
7128740 - Zuschuss an die Träger für Schulsozialarbeit
7172100 - Gastschulbeiträge
7121020 - Zuweisung an Land Hessen für das Staatstheater
7175300 - Verlustabdeckung EB Bäder
7125010 - Zuschuss an HEAG für innerörtliche Linien
7128000 - Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
Tausend EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 21 
 
 
Um die Belastung durch die Umlagezahlung objektiver beurteilen zu können, wird sie nachfolgend ins Ver-
hältnis zu den Erträgen aus Steuern (ohne Ausgleichsleistungen) und Schlüsselzuweisungen gestellt. 
 
Die Kennzahl bringt zum Ausdruck, wieviel Prozent der Erträge aus Steuern und Schlüsselzuweisungen 
durch die Umlagezahlung wieder aufgezehrt werden. 
  
 
 
 
51,59
59,09
52,73
63,19
60,44 61,12 62,45 63,96
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil der LWV-Umlage an den gesetzlichen Umlageverpflichtungen
8,51
9,89
9,14
10,45 10,22 10,23 10,16
11,87
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Umlagezahlungen an Erträgen aus Steuern und Schlüsselzuweisungen

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 22 
Die Transferaufwendungen steigen im Vergleich zum Vorjahresansatz in 2021 um 17.956.129 Euro. 
Transferaufwand nach Leistungen (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Leistungen an natürliche Perso-
nen nach SGB XII 36.483 39.074 41.727 42.288 45.129 47.531 52.804 57.576
Leistungen an natürliche Perso-
nen nach SGB II (Optionsge-
meinden) 
9 15 15 27 19 34 1.826 1.881
Sonstige soziale Leistungen an 
natürliche Personen 23.192 29.248 53.491 52.597 50.818 50.832 57.703 58.942
Aufgabenbezogene Leistungsbe-
teiligungen an Arbeitsgemein-
schaften (nach SGB II) 
36.747 38.031 40.270 45.601 44.686 47.449 48.268 58.900
Sonstige soziale Erstattungen 6.352 6.424 6.756 8.919 9.043 9.903 10.267 10.936
Andere Aufwendungen für sons-
tige Leistungen an Dritte 268 284 281 397 381 608 549 627
 
 
 
 
103.051
113.077
142.540
149.827 150.076
156.356
171.417
188.862
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
Tausend EUR
Langfristige Entwicklung Transferaufwand

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 23 
 
 
 
5 Ergebnis 
Aus den oben dargestellten Erträgen und Aufwendungen ergibt sich folgendes Ergebnis, was nachfolgend 
im Vergleich zur Planung des Vorjahres abgebildet wird: 
 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2020 Ansatz 2021 Differenz in Euro 
Verwaltungsergebnis 24.870.180 -61.353.044 -86.223.224
Finanzergebnis -5.868.360 -7.721.060 -1.852.700
Ordentliches Ergebnis 19.001.820 -69.074.104 -88.075.924
Außerordentliches Ergebnis 28.500 -499.500 -528.000
Jahresergebnis 19.030.320 -69.573.604 -88.603.924
 
Ergebnis im langfristigen Verlauf (in Tausend EUR) 
 E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021 
Verwaltungsergebnis 4.422 8.337 1.944 7.624 7.459 9.641 24.870 -61.353
Finanzergebnis -9.790 -8.087 271 -6.936 -5.703 17.334 -5.868 -7.721
Ordentliches Ergebnis -5.368 250 2.215 688 1.756 26.975 19.002 -69.074
Außerordentliches Ergebnis -9.286 -4.508 -4.351 8.407 3.752 -1.024 29 -500
Jahresergebnis -14.653 -4.258 -2.135 9.095 5.508 25.951 19.030 -69.574
 
679
728
905
947 943
978
1.072
1.186
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Transferaufwand je Einwohner

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 24 
Zur Einschätzung der finanziellen Leistungsfähigkeit kommt dem Ordentlichen Ergebnis eine wesentliche 
Bedeutung zu. 
Nachfolgend wird dessen Entwicklung einwohnerbezogen dargestellt: 
 
 
 
6 Überblick über die Produktbereiche 
Die einzelnen Produktbereiche entwickeln sich wie folgt (Vergleichsdaten Ansätze des Haushaltsplanes 
2020): 
01 - Innere Verwaltung 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 4.870.666 4.619.746 250.919
Ordentliche Aufwendungen 43.068.368 41.391.777 1.676.591
Verwaltungsergebnis -38.197.703 -36.772.031 -1.425.672
Finanzerträge 888.000 788.000 100.000
Finanzergebnis 888.000 788.000 100.000
Ordentliches Ergebnis -37.309.703 -35.984.031 -1.325.672
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 1.703.268 1.580.655 122.613
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 23.012 28.862 -5.850
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen 1.680.256 1.551.793 128.463
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -35.629.446 -34.432.238 -1.197.209
 
-35,34
1,61 14,07 4,35 11,03
168,72
119,35
-432,04
-500,00
-400,00
-300,00
-200,00
-100,00
0,00
100,00
200,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Ordentliches Ergebnis je Einwohner im langfristigen Verlauf

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 25 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 1 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 37,3 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 1,3 Mio. Euro. 
Diese Verschlechterung beruht überwiegend auf Steigerungen im Bereich der Personal- und Versorgungs-
aufwendungen (900 TEuro), auf der Erhöhung der Mieten an IDA (370 TEuro), das neue Jobticket (120 
TEuro), Steigerung der Aufwandsentschädigungen für ehrenamtlich Tätige (120 TEuro) sowie geringere Er-
träge durch auslaufende Zuschüsse (340 TEuro). Weiterhin steigen die Aufwendungen für Sach- und Dienst-
leistungen insbesondere im Bereich IT und E-Government. Demgegenüber steht der wegfallende Betriebs-
kostenzuschuss an die DSE, die ihre Planungsleistungen nun komplett zu Lasten der einzelnen Projekte ab-
rechnen können (minus 900 TEuro). 
 
-900.000
-354.343
368.222
373.408
893.335
-1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.00 0 800.000 1.000.000
7175000 - Sonstige Erstattungen an verbundene Unternehmen
6301000 - Dienst-, Amtsbezüge einschl. Zulagen
6139000 - Sonstige weitere Fremdleistungen
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 26 
 
 
 
 
02 - Sicherheit und Ordnung 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 12.582.596 11.313.559 1.269.037
Ordentliche Aufwendungen 43.001.871 39.492.955 3.508.916
Verwaltungsergebnis -30.419.275 -28.179.396 -2.239.879
Ordentliches Ergebnis -30.419.275 -28.179.396 -2.239.879
Außerordentliche Erträge 500 500 0
Außerordentliches Ergebnis 500 500 0
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 40.319 42.729 -2.410
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 95.408 112.758 -17.350
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -55.089 -70.029 14.940
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -30.473.864 -28.248.925 -2.224.939
 
8,47
9,43
7,28
10,47
27,79
9,20
11,16 11,31
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 27 
 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 2 weist im Haushaltsjahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehun-
gen von 30,4 Mio. Euro aus und liegt damit um 2,2 Mio. Euro über dem veranschlagten Defizit des Haushalts 
2020. 
Dabei steigen die Erträge um 1,3 Mio. Euro und die Aufwendungen um 3,5 Mio. Euro. Echte Ertragssteige-
rungen werden nur im Bereich der Verwarngelder aus Verkehrsüberwachung erwartet (300 TEuro), während 
den übrigen Mehrerträgen auch mindestens in gleicher Höhe Mehraufwendungen gegenüberstehen (Gebüh-
ren für Pässe und andere Dokumente -> erhöhter Materialaufwand, Kostenerstattungen für Zensus und Bun-
destagswahl -> erhöhter Personal- und Sachaufwand). 
Weiterhin erhöhen sich die Personal- und Versorgungsaufwendungen insgesamt um 2,4 Mio. Euro, wovon 
jedoch 780 TEuro kompensiert werden durch die notwendige Umstrukturierung der Kommunalpolizei (ex-
terne Ordnungskräfte dürfen nicht mehr eingesetzt werden, d.h. Wegfall der Mittel für diese Dienstleistung), 
und die Mieten an IDA steigen um 660 TEuro. 
-944.270
-755.000
530.577
661.477
1.257.144
-1.500.000 -1.000.000 -500.000 0 500.000 1.000.000 1.500.000
6993000 - Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen
6139100 - Fremdleistungen durch private Ordnungskräfte
6440100 - Versorgungsbezüge Beamte
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 28 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
35,48 35,29
33,81 33,17
30,42
33,37
28,65 29,26
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
35,00
40,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 29 
03 - Schulträgeraufgaben 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 6.121.229 5.272.427 848.802
Ordentliche Aufwendungen 52.674.095 46.643.044 6.031.052
Verwaltungsergebnis -46.552.867 -41.370.617 -5.182.250
Ordentliches Ergebnis -46.552.867 -41.370.617 -5.182.250
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 529.128 550.274 -21.146
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 402.878 459.538 -56.660
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen 126.250 90.736 35.514
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -46.426.616 -41.279.881 -5.146.736
 
 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 3 weist einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe von 46,6 Mio. 
Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 steigen die Erträge um 850 TEuro und die Aufwendungen um 6,0 
Mio. Euro, so dass sich im Saldo eine Verschlechterung von 5,2 Mio. Euro ergibt. 
Davon sind alleine 3,5 Mio. Euro durch eine Steigerung der Mieten an IDA bedingt, die überwiegend durch 
eine Umstellung der Planungssystematik verursacht werden. Weiterhin steigen insbesondere die Zuschüsse 
an die Träger in der Schulkindbetreuung durch den weiteren Ausbau der Betreuungsplätze sowie die Perso-
nal- und Versorgungsaufwendungen (340 TEuro). 
Auch die Umsetzung des Medienentwicklungsplanes im Rahmen des Digitalpakts erhöht die Mittel für IT-
Ausstattung der Schulen und deren Wartung. 
1.333.500
-413.300
583.000
913.525
3.473.853
-1.000.000 -500.000 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3 .000.000 3.500.000 4.000.000
6101100 - Beförderungskosten u. Eintrittsgelder f. Schüler
6166230 - Wartung von DV-Anlagen
6615000 - Abschreibg. auf aktiv. Investitions-
5482100 - Gastschulbeiträge
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 30 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
19,08
18,03
14,55
13,36 13,23
11,34 11,30 11,62
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 31 
04 - Kultur und Wissenschaft 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 3.868.984 3.932.464 -63.481
Ordentliche Aufwendungen 39.157.410 38.725.661 431.748
Verwaltungsergebnis -35.288.426 -34.793.197 -495.229
Ordentliches Ergebnis -35.288.426 -34.793.197 -495.229
Außerordentliche Erträge -- 25.000 -25.000
Außerordentliches Ergebnis -- 25.000 -25.000
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 1.497 1.796 -299
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -1.497 -1.796 299
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -35.289.923 -34.769.993 -519.930
 
 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 4 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 35,3 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 0,5 Mio. Euro. 
Dies ist durch einen im Saldo höheren Zuschuss an das Land Hessen für das Staatstheater (abzgl. KFA-Mit-
tel) von 150 TEuro, eine höhere Verlustabdeckung an den EAD für das Vivarium (140 TEuro) sowie gestie-
gene Mieten an IDA (110 TEuro) bedingt. 
Weiterhin verändern sich die Zahlen in diesem Produktbereich regelmäßig, da es neben den Internationalen 
Ferienkursen für Neue Musik noch andere Veranstaltungen und Preise gibt, die nicht jedes Jahr durchge-
führt/vergeben werden (Jazzforum, Hessische Theatertage, Literarischer März, Städtischer Kunstpreis etc.). 
221.800
-267.814
-234.165
193.960
488.600
-400.000 -300.000 -200.000 -100.000 0 100.000 200.000 300.000 400.000 50 0.000 600.000
6179000 - Andere sonstige Aufwendungen für bezogene
7175200 - Verlustabdeckung EB Kulturinsitute
7175210 - Erstattung an EB Kultur für hoheitlichen Bereich
5421000 - Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land
7121020 - Zuweisung an Land Hessen für das Staatstheater
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 32 
Im Rahmen der Haushaltskonsolidierung werden für den Erhalt dieser Preise/Veranstaltungen vermehrt 
Spenden und Sponsoringmittel generiert, die jedoch dann im außerordentlichen Bereich zu finden sind und 
überwiegend nicht geplant werden (können). 
 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
11,32
11,95
13,77 13,47
14,28
16,00
10,15 9,88
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
18,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 33 
05 - Soziale Leistungen 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 88.998.196 71.814.568 17.183.628
Ordentliche Aufwendungen 167.157.314 162.407.979 4.749.334
Verwaltungsergebnis -78.159.117 -90.593.411 12.434.294
Ordentliches Ergebnis -78.159.117 -90.593.411 12.434.294
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 48.494 33.527 14.967
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 2.138 2.479 -341
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen 46.356 31.048 15.308
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -78.112.762 -90.562.363 12.449.601
 
 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 5 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 78,2 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verbesserung von 12,4 Mio. Euro. Da-
von entfallen 9,3 Mio. Euro auf eine Umplanung von Mitteln für die Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes 
(BTHG) in den Produktbereich 6, die den Gesamthaushalt daher nur an anderer Stelle belasten. Zieht man 
noch eine einmalige Kostenerstattung vom Bund aus der Spitzabrechnung von Unterkunftskosten der 
Flüchtlinge ab, die mit rund 6,0 Mio. Euro zu Buche schlägt, verbleibt eine Verschlechterung von 2,9 Mio. 
Euro, die hier zu erläutern ist. 
 
 
-3.998.636
6.297.200
13.841.312
2.889.210
10.632.000
-6.000.000 -2.000.000 2.000.000 6.000.000 10.000.000 14.000.000
5421000 - Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land
7230100 - Sozialhilfeleistg. (SGB XII) an natürliche
5480100 - Kostenerstattungen vom Bund
7270100 - Aufg. Leist.bet. an ARGE (§ 22 SGB
5472001 - Leistungsbeteilg. bei Leistungen für Unterkunft
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 34 
Besonders positiv wirkt sich die ab 2021 dauerhafte Erhöhung des Bundesanteils an den Kosten der Unter-
kunft (SGB II) von 50% auf 75% auf den Haushalt aus. Die Transferaufwendungen steigen in diesem Be-
reich um 10,6 Mio. Euro auf 57,5 Mio. Euro. Hierin enthalten sind insbesondere coronabedingte Steigerun-
gen der Fallzahlen (Bedarfsgemeinschaften), die auf entsprechenden Schätzungen der Agentur für Arbeit 
beruhen. Dadurch und durch die prozentuale Steigerung erhöht sich der Erstattungsanteil des Bundes um 
13,8 Mio. Euro, so dass der Haushalt 2021 um 3,2 Mio. Euro entlastet wird. 
 
  Plan 2020 Plan 2021 Abweichung
2020-2021
Leistungsbeteiligung bei 
Leistungen für Unter-
kunft und 
Heizung an Arbeitssu-
chende 
-17.153.688 -30.995.000 -13.841.312
Grundsicherung nach 
SGB II (insbes. KdU) 46.868.000 57.500.000 10.632.000
= Saldo SGB II-Leistun-
gen 29.714.312 26.505.000 -3.209.312
  
Fallzahlen- und Kostensteigerungen werden auch im Bereich der Sozialen Hilfen und des BTHG erwartet, 
die sich mit 2,5 Mio. Euro Mehraufwendungen niederschlagen. 
Weiterhin sinken die Zuweisungen vom Land für die Flüchtlingsaufnahme (großes LAG) um 4,0 Mio. Euro, 
da sich hier die Fallzahlen weiter reduzieren. Die gegenüberstehenden Kosten sinken nicht im gleichen Ver-
hältnis, da die Einrichtungen zunächst weiter betrieben werden müssen. 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 35 
 
 
06 - Kinder-/Jugend- und Familienhilfe 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 35.148.190 31.997.302 3.150.888
Ordentliche Aufwendungen 171.088.644 146.565.068 24.523.576
Verwaltungsergebnis -135.940.454 -114.567.767 -21.372.688
Ordentliches Ergebnis -135.940.454 -114.567.767 -21.372.688
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 490.590 339.767 150.823
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 1.509.444 1.277.202 232.242
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -1.018.854 -937.435 -81.419
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -136.959.308 -115.505.201 -21.454.107
 
39,67
42,22
44,64 45,19
56,74
47,81
44,22
53,24
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 36 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 6 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 135,9 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 21,4 Mio. Euro, 
wovon 9,3 Mio. Euro aus Umplanungen aus dem Produktbereich 5 bestehen, die den Gesamthaushalt ge-
genüber dem Vorjahr nicht zusätzlich belasten. 
Den weiterhin größten Anteil an der verbleibenden Steigerung nimmt mit 7,0 Mio. Euro der Bereich Kinder-
betreuung ein. Der notwendige weitere Ausbau von Betreuungsplätzen schlägt sich in steigenden Personal-
aufwendungen und Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ebenso nieder wie in höheren Zuschuss-
bedarfen der freien und kirchlichen Träger. Die Zuweisungen vom Land aus dem Gute-Kita-Gesetz sorgen 
dabei nur anteilig für Entlastung. 
Auch im Bereich der Jugendhilfe gibt es weitere Steigerungen - ohne die bereits erwähnten Umplanungen - 
in Höhe von 3,7 Mio. Euro. Hier sind überwiegend Aufplanungen für Leistungen nach dem Unterhaltsvor-
schussgesetz (1,5 Mio. Euro) sowie nach dem Bundesteilhabegesetz (930 TEuro) verantwortlich, aber eben-
falls weitere Erhöhungen für Schulsozialarbeit und andere Jugendhilfeleistungen. 
-1.180.000
4.200.000
1.248.588
1.970.241
5.822.223
-2.000.000 -1.000.000 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000. 000 6.000.000 7.000.000
5481000 - Kostenerstattungen vom Land
7250100 - Jugendhilfeleistungen an natürliche Personen
7251000 - Jugendhilfeleistungen an natürliche Personen
5401000 - Allgemeine Zuweisungen vom Land
7128000 - Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 37 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
11,24
9,12
12,25
24,01
20,58
21,50 21,83
20,54
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 38 
07 - Gesundheitsdienste 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 349.010 360.370 -11.360
Ordentliche Aufwendungen 8.266.085 8.296.916 -30.831
Verwaltungsergebnis -7.917.075 -7.936.546 19.471
Ordentliches Ergebnis -7.917.075 -7.936.546 19.471
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -7.917.075 -7.936.546 19.471
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 7 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf in Höhe von 7,9 Mio. Euro aus. Gegenüber 
dem Haushalt 2020 ist dies eine Verbesserung von 19 TEuro. 
Die steigende Zuweisung an das Gesundheitsamt Darmstadt-Dieburg (plus 185 TEuro) und die höhere 
Krankenhausumlage (plus 80 TEuro) werden insbesondere kompensiert durch sinkende Versorgungsauf-
wendungen (minus 202 TEuro) und sinkende Abschreibungen (minus 76 TEuro), so dass sich im Saldo die 
Verbesserung gegenüber dem Vorjahr ergibt. 
-197.150
-74.690
-60.000
35.000
80.000
-250.000 -200.000 -150.000 -100.000 -50.000 0 50.000 100.000
6440100 - Versorgungsbezüge Beamte
6615000 - Abschreibg. auf aktiv. Investitions-
7125000 - Zuschüsse für lauf. Zwecke an verbund.
6779000 - Aufwendungen für andere Beratungsleistungen
7353100 - Krankenhausumlage
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 39 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
1,70
3,02
3,69 3,70
4,00
4,34 4,34
4,22
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
4,50
5,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 40 
08 - Sportförderung 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 500.830 347.160 153.670
Ordentliche Aufwendungen 13.986.274 11.777.842 2.208.432
Verwaltungsergebnis -13.485.444 -11.430.682 -2.054.762
Ordentliches Ergebnis -13.485.444 -11.430.682 -2.054.762
Außerordentliche Erträge -- 3.000 -3.000
Außerordentliches Ergebnis -- 3.000 -3.000
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 400.000 457.000 -57.000
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 510.500 529.000 -18.500
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -110.500 -72.000 -38.500
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -13.595.944 -11.499.682 -2.096.262
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 8 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 13,5 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 2,1 Mio. Euro. 
Dies ist zu einem Großteil durch die Steigerung der Verlustabdeckung an den Eigenbetrieb Bäder verursacht 
(plus 1,7 Mio. Euro). Insbesondere wegfallende Erträge aus Eintrittsgeldern aufgrund der Corona-Auflagen 
wirken sich hier negativ aus, jedoch auch steigende Personal- und Sachaufwendungen im Eigenbetrieb. 
Weitere Steigerungen gibt es im Bereich der Abschreibungen, die sich aus dem Finanzierungsanteil am Um-
bau des Merck-Stadions am Böllenfalltor ergeben. 
150.000
-225.000
-122.560
740.349
1.739.477
-500.000 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000
7128000 - Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche
7125000 - Zuschüsse für lauf. Zwecke an verbund.
5460100 - Erträge a. d. Auflsg. von Sonderposten a.
6615000 - Abschreibg. auf aktiv. Investitions-
7175300 - Verlustabdeckung EB Bäder
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 41 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
5,42
5,00
8,59
5,87
9,17
5,67
2,95
3,58
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
9,00
10,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 42 
09 - Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 481.165 1.865.177 -1.384.012
Ordentliche Aufwendungen 10.224.706 11.192.963 -968.256
Verwaltungsergebnis -9.743.542 -9.327.785 -415.756
Ordentliches Ergebnis -9.743.542 -9.327.785 -415.756
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 1.216 761 455
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 8.452 9.579 -1.128
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -7.236 -8.818 1.582
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -9.750.778 -9.336.604 -414.174
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 9 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 9,7 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 416 TEuro. 
Hauptursache sind gestiegene Personalaufwendungen (plus 420 TEuro) und höhere Mieten an IDA (plus 
430 TEuro), denen geringere Aufwendungen für Planungsmittel für Maßnahmen, die coronabedingt verscho-
ben werden müssen, gegenüberstehen. 
Weiterhin verringert sich insgesamt das Volumen auf der Aufwands- und Ertragsseite wieder gegenüber 
2020 um die Mittel für Maßnahmen des "Green-City-Plans" zur Luftreinhaltung sowie die dazugehörigen För-
dermittel. 
-1.215.300
-1.418.820
-243.600
218.892
431.199
-2.000.000 -1.500.000 -1.000.000 -500.000 0 500.000 1.000.000
6779000 - Aufwendungen für andere Beratungsleistungen
5410300 - Sonstige Zuweisungen des Landes
6139000 - Sonstige weitere Fremdleistungen
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 43 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
6,21
2,87
1,98 2,15
4,47 4,74
16,66
4,71
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
18,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 44 
10 - Bauen und Wohnen 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 2.788.980 2.430.634 358.346
Ordentliche Aufwendungen 6.668.107 6.182.493 485.613
Verwaltungsergebnis -3.879.127 -3.751.860 -127.267
Finanzerträge 76.690 76.860 -170
Finanzergebnis 76.690 76.860 -170
Ordentliches Ergebnis -3.802.437 -3.675.000 -127.437
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 2.023 2.065 -42
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -2.023 -2.065 42
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -3.804.460 -3.677.064 -127.396
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 10 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in 
Höhe von 3,8 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 130 TEuro. 
Steigenden Personal- und Versorgungsaufwendungen (plus 190 TEuro), höheren Mieten an IDA (plus 230 
TEuro) und steigenden Abschreibungen (plus 170 TEuro) stehen insbesondere Verbesserungen der Erträge 
aus Bauaufsichtsgebühren gegenüber (plus 400 TEuro). 
Mit weiter steigenden Investitionen in den Sozialen Wohnungsbau (Investitionszuschüsse) steigen auch die 
Abschreibungen dieser Zuschüsse an und belasten den Ergebnishauhalt entsprechend. Dies wird sich somit 
auch in den kommenden Jahren weiter fortsetzen. 
400.000
-250.000
117.172
122.698
227.105
-300.000 -200.000 -100.000 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000
6179000 - Andere sonstige Aufwendungen für bezogene
6615000 - Abschreibg. auf aktiv. Investitions-
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
5101170 - Verwaltungsgebühren Bauaufsichtsamt
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 45 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
76,70
57,33
44,52
55,42
41,99
67,21
39,31
41,83
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 46 
11 - Ver- und Entsorgung 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 39.182.208 40.015.620 -833.412
Ordentliche Aufwendungen 33.472.524 33.625.523 -153.000
Verwaltungsergebnis 5.709.684 6.390.096 -680.413
Ordentliches Ergebnis 5.709.684 6.390.096 -680.413
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 6.540.078 5.932.734 607.344
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 3.449.761 3.422.831 26.930
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen 3.090.317 2.509.903 580.414
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen 8.800.000 8.899.999 -99.999
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 11 weist im Jahr 2021 einen Überschuss vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 5,7 Mio. Euro aus, was gegenüber dem Haushalt 2020 eine Verschlechterung um 680 TEuro darstellt. 
Knapp die Hälfte wird verursacht durch eine Verlagerung von Erträgen aus Erbbauzinsen in den Produktbe-
reich 16 - diese wurden bisher dem Produktbereich 11 gutgeschrieben. Im Weiteren sinken die Konzessions-
abgaben um 100 TEuro, die Abschreibungen steigen um 200 TEuro und die Mieten an IDA um 130 TEuro. 
Neben der Allgemeinen Finanzwirtschaft ist der Produktbereich Ver- und Entsorgung der einzige mit einem 
positiven Jahresergebnis. Dieses wird durch Erträge aus Konzessionsabgaben erzielt (siehe Jahresergebnis 
nach internen Leistungsbeziehungen), während die Aufwendungen - insbesondere im Bereich der Abwas-
serentsorgung - vollständig durch Gebührenerträge gedeckt sind. 
-400.000
-331.830
-100.000
-400.000
205.497
-500.000 -400.000 -300.000 -200.000 -100.000 0 100.000 200.000 300.000
6165000 - Instandhaltung von Sachanlagen im Gemeingebrauch
5488600 - Kostenerstattungen aus Kanalhausanschlüssen
5004110 - Erbbauzinsen Kläranlagen
5309100 - Konzessionsabgaben
6620000 - Abschreibg. a. Gebä. u. Gebäeinrtg.,
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 47 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
142,44
132,34
137,27
141,35
135,30
130,03
119,00 117,06
0,00
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
140,00
160,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 48 
12 - Verkehrsflächen und -anlagen/ÖPNV 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 6.274.014 6.948.216 -674.202
Ordentliche Aufwendungen 60.161.495 56.530.002 3.631.493
Verwaltungsergebnis -53.887.481 -49.581.786 -4.305.695
Zinsen und sonstige Aufwendungen 36.700 -- 36.700
Finanzergebnis -36.700 -- -36.700
Ordentliches Ergebnis -53.924.181 -49.581.786 -4.342.395
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 3.708 2.805 903
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 36.990 37.215 -225
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -33.282 -34.410 1.128
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -53.957.463 -49.616.196 -4.341.267
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 12 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in 
Höhe von 53,9 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 4,3 Mio. 
Euro. 
Dieser Betrag setzt sich zusammen aus geringeren Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten aus In-
vestitionszuweisungen (minus 710 TEuro), aus höheren Personal- und Versorgungsaufwendungen (plus 730 
TEuro), Abschreibungen (plus 480 TEuro) sowie Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (plus 1,3 
Mio. Euro) und Zuweisungen und Zuschüsse (ÖPNV: plus 1,1 Mio. Euro). 
-831.000
416.716
467.037
509.841
1.910.000
-1.000.000 -500.000 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000
7125011 - Zuschuss an HEAG für Personennahverkehr
6179903 - Straßenreinigung durch EAD
6701750 - Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
7125010 - Zuschuss an HEAG für innerörtliche Linien
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 49 
Im Bereich der Sach- und Dienstleistungen steigen insbesondere die Aufwendungen für die Straßenreini-
gung und -unterhaltung (plus 760 TEuro) sowie die Wartung der technischen Anlagen und auch hier die Mie-
ten an IDA. 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
10,27 10,00
10,73 10,42
11,11
13,93
12,29
10,43
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 50 
13 - Natur- und Landschaftspflege 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 3.714.758 3.882.852 -168.094
Ordentliche Aufwendungen 18.899.729 16.723.933 2.175.796
Verwaltungsergebnis -15.184.971 -12.841.081 -2.343.890
Ordentliches Ergebnis -15.184.971 -12.841.081 -2.343.890
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 39.325 39.792 -467
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 225.701 215.620 10.081
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -186.376 -175.828 -10.548
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -15.371.346 -13.016.909 -2.354.438
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 13 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in 
Höhe von 15,2 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 2,3 Mio. 
Euro, was durch steigende Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (plus 1,9 Mio. Euro) sowie gerin-
gere Erträge aus Holzverkäufen (minus 130 TEuro) und höhere Personalaufwendungen (plus 370 TEuro) 
bedingt ist. 
Insbesondere durch die anhaltende Trockenheit und damit einhergehende Schwächung und Schädigung der 
Bäume in Stadt und Wald wird ein deutlicher Anstieg der Leistungen im Bereich der Unterhaltung, Pflege 
und Bewässerung der Bäume sowie der Grünanlagen erwartet, der - gepaart mit Kostensteigerungen - diese 
Ergebnisverschlechterung zu einem großen Teil verursacht. 
-165.864
191.572
255.843
298.030
340.184
-200.000 -100.000 0 100.000 200.000 300.000 400.000
6620120 - Abschreibungen auf Außenanlagen
6701410 - Fahrzeugmieten
6165700 - Baumarbeit, -sanierungen, Sicherheitsfällungen
6179000 - Andere sonstige Aufwendungen für bezogene
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 51 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
25,99 26,02
25,34
27,18
26,03 25,48
23,22
19,66
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 52 
14 - Umweltschutz 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 95.305 149.052 -53.747
Ordentliche Aufwendungen 1.751.215 1.286.619 464.596
Verwaltungsergebnis -1.655.910 -1.137.567 -518.343
Ordentliches Ergebnis -1.655.910 -1.137.567 -518.343
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 500 333 167
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -500 -333 -167
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -1.656.410 -1.137.900 -518.509
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 14 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf in Höhe von 1,7 Mio. Euro aus, der sich 
damit gegenüber dem Haushalt 2020 um 520 TEuro verschlechtert. 
 
Die größten Veränderungen ergeben sich durch steigende Personal- und Versorgungsaufwendungen (plus 
180 TEuro) sowie durch die Erhöhung der laufenden Mittel für die Umsetzung des Klimaschutzprogramms 
(plus 400 TEuro), welche durch die Verringerung der allgemeinen Mittel für Öffentlichkeitsarbeit etwas abge-
mildert wird. 
-43.000
20.746
22.011
103.083
222.600
-100.000 -50.000 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000
5480010 - Erstattung von Personalkosten durch Bund
6301000 - Dienst-, Amtsbezüge einschl. Zulagen
6401000 - Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
6861000 - Aufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 53 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
9,82
6,33
3,88
14,08
54,15
10,43 11,58
5,44
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 54 
15 - Wirtschaft und Tourismus 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 634.137 700.322 -66.185
Ordentliche Aufwendungen 7.427.853 7.064.396 363.458
Verwaltungsergebnis -6.793.716 -6.364.074 -429.643
Finanzerträge 2.550.020 3.300.020 -750.000
Zinsen und sonstige Aufwendungen 75.150 86.570 -11.420
Finanzergebnis 2.474.870 3.213.450 -738.580
Ordentliches Ergebnis -4.318.846 -3.150.624 -1.168.223
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 28.730 312 28.418
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -28.730 -312 -28.418
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen -4.347.576 -3.150.935 -1.196.641
 
 
 
Erläuterungen 
 
Der Produktbereich 15 weist im Jahr 2021 einen Deckungsbedarf vor internen Leistungsbeziehungen in 
Höhe von 4,3 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 1,2 Mio. 
Euro. 
Diese Steigerung beziffert in erster Linie die ersten coronabedingten Auswirkungen, die sich in fehlenden 
Erträgen und steigenden Aufwendungen im Bereich Bürgerhäuser und Märkte (rd. 150 TEuro), höheren Ver-
lustzuweisungen an das "darmstadtium" (zur Kompensation wegfallender Erträge, 200 TEuro) und geringe-
rer Gewinnausschüttung der Sparkasse (750 TEuro) niederschlagen. 
-750.000
-69.681
59.545
95.366
200.000
-800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000
5601000 - Ertr. a. Bet. an verb. U., m. d. Vertr.
6301000 - Dienst-, Amtsbezüge einschl. Zulagen
6179000 - Andere sonstige Aufwendungen für bezogene
6201000 - Entgelte f. glst. Arbeitsz. (einschl.
7125020 - Zuschuss für Betriebskosten "darmstadtium"
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 55 
 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand
1,87 2,01 1,87
4,08 4,14
12,11
9,91
8,54
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 56 
16 - Allgemeine Finanzwirtschaft 
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr 
 Ansatz 2021 Ansatz 2020 Differenz in Euro 
Ordentliche Erträge 486.993.234 544.091.505 -57.098.271
Ordentliche Aufwendungen 76.950.855 76.963.623 -12.768
Verwaltungsergebnis 410.042.380 467.127.882 -57.085.503
Finanzerträge 4.529.100 4.524.700 4.400
Zinsen und sonstige Aufwendungen 15.653.020 14.471.370 1.181.650
Finanzergebnis -11.123.920 -9.946.670 -1.177.250
Ordentliches Ergebnis 398.918.460 457.181.212 -58.262.753
Außerordentliche Erträge 600.000 500.000 100.000
Außerordentliche Aufwendungen 1.100.000 500.000 600.000
Außerordentliches Ergebnis -500.000 0 -500.000
Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 3.010.000 3.021.000 -11.000
Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 6.509.093 5.901.455 607.638
Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -3.499.093 -2.880.455 -618.638
Jahresergebnis nach internen Leistungsbezie-
hungen 394.919.367 454.300.757 -59.381.391
 
 
 
Erläuterungen 
Der Produktbereich 16 weist im Jahr 2021 einen Überschuss vor internen Leistungsbeziehungen in Höhe 
von 398,4 Mio. Euro aus. Gegenüber dem Haushalt 2020 ist dies eine Verschlechterung von 58,8 Mio. Euro. 
 
-61.463.000
-10.000.000
-7.300.000
7.030.000
14.695.497
-70.000.000 -60.000.000 -50.000.000 -40.000.000 -30.000.000 -20.000.000 -10.000.000 0 10.000.000 20.000.000
5401010 - Schlüsselzuweisungen
5553000 - Gewerbesteuer
5500100 - Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
5504000 - Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
5460100 - Erträge a. d. Auflsg. von Sonderposten a.
EUR
Die größten Veränderungen von Plan-Wert 2020 zu Plan-Wert 2021

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 57 
Nachdem die Schlüsselzuweisungen im Jahr 2020 noch eine Höhe von 173,5 Mio. Euro aufweisen, sinken 
sie in 2021 aufgrund erheblicher Verwerfungen im KFA unerwartet stark um voraussichtlich 61,5 Mio. Euro. 
Derartige Schwankungen von annähernd 10% des Volumens der ordentlichen Aufwendungen lassen sich 
kaum auffangen und belasten den Haushalt entsprechend stark. 
Nach Einarbeitung der Ergebnisse der September-Interims-Steuerschätzung ergeben sich weiterhin im Be-
reich der Steuererträge große Veränderungen (minus 10,6 Mio. Euro). Dabei ist zu berücksichtigen, dass die 
Umsatzsteueranteile in 2020 zu niedrig geplant waren und hier sogar mit einer Steigerung um 7 Mio. Euro 
für Entlastung sorgen. Auch sinken mit sinkender Gewerbesteuer die daran geknüpfte Gewerbesteuerum-
lage und Heimatumlage um knapp 1,3 Mio. Euro. 
Die Umlagezahlung an den LWV erhöht sich um fast 900 TEuro und die Zinsaufwendungen steigen um 
1,2 Mio. Euro. 
Die Verschlechterungen werden abgemildert durch hohe Erträge aus der Auflösung von Sonderposten, wo 
die Ablösung des vorletzten Kassenkredits in Höhe von 15 Mio. Euro durch die Hessenkasse abgebildet wird 
(der letzte Kredit über 15 Mio. Euro folgt in 2022). Dies hat allerdings nur Auswirkungen auf den Ergebnis-
haushalt, da keine Liquidität zufließt. 
 
 
 
21,58
20,35
18,57
19,52
20,19
20,07
18,91
18,56
17,00
17,50
18,00
18,50
19,00
19,50
20,00
20,50
21,00
21,50
22,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Anteil Personal- und Versorgungsaufwand an ordentlichem Aufwand

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 58 
 
 
 
7 Finanzhaushalt 
Im Finanzhaushalt erfolgt die Darstellung des geplanten Finanzmittelflusses im Haushaltsjahr, d. h. hier wer-
den nur die zahlungswirksamen Geldströme, also die tatsächlichen Ein- und Auszahlungen, betrachtet. Ab-
schreibungen, Auflösung von Sonderposten, Zuführung zu Rückstellungen usw. werden hier nicht berück-
sichtigt, da sie keine Auswirkung auf die Liquidität haben. 
 
 E'2019 P'2020 P'2021 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 638.908.981 728.778.498 677.283.355
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 615.800.460 693.394.941 737.303.018
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit 23.108.522 35.383.557 -60.019.663
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.863.173 19.060.250 38.230.994
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 67.447.676 155.605.360 187.047.603
Zahlungsmittelfluss aus Investitionstätigkeit -57.584.503 -136.545.110 -148.816.609
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich 
vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 39.416.558 136.545.110 148.816.609
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich ver-
gleichbaren Vorgängen für Investitionen sowie an das Sonderver-
mögen Hessenkasse 
20.732.124 23.081.635 26.018.855
Zahlungsmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit 18.684.434 113.463.475 122.797.754
Zahlungsmittelfluss aus haushaltsunw. Zahlungsvorgängen -2.642.591 0 0
Zahlungsmittelüberschuss/ -bedarf des Haushaltsjahres -18.434.139 12.301.922 -86.038.518
 
508,00
595,20
546,79 556,80
528,73
574,27
706,95
632,86
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
800,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
%
Entwicklung Kostendeckungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 59 
Das Defizit im Ergebnishaushalt 2021 führt zu einem Zahlungsmittelbedarf aus laufender Verwaltungstätig-
keit in Höhe von 60.019.663 Euro. 
Somit ist es nicht möglich, die Tilgung der Investitionskredite zu finanzieren und es wird ebenso nicht mög-
lich sein, in 2021 benötigte Liquiditätskredite bis zum Jahresende zurückzuführen. 
7.1 Investitionstätigkeit 
Trotz der beschriebenen Situation werden im Haushaltsjahr 2021 viele investive Maßnahmen fortgeführt und 
auch neu begonnen. 
Der Sanierungsstau bei der bestehenden Infrastruktur, insbesondere Schulen, Kindertagesstätten, Stra-
ßen/Brücken und Kanal, ist sukzessive weiter abzubauen, während gleichzeitig dem anhaltenden Wachstum 
der Wissenschaftsstadt Darmstadt Rechnung getragen werden muss. Hier ist die Entwicklung der weiteren 
Konversionsflächen, die Förderung des Wohnungsbaus für alle Bevölkerungsschichten, der weitere Ausbau 
der Kinderbetreuung und der Aus- und Neubau von Schulen zu nennen, die durch die neuen Herausforde-
rungen und Vorgaben in den Bereichen Klimaschutz und Digitalisierung ergänzt werden. 
Nicht weiter zu investieren ist keine Option und auch politisch weder gewollt noch vertretbar. 
Die größten Beträge (ab einem Auszahlungsvolumen von 2.000.000 Euro) sind vorgesehen für folgende 
Maßnahmen: 
Wesentliche Investitionsmaßnahmen in 2021 
 
Summe 138.837.403
08066-6035 - Kanalsanierung EKVO 2.500.000
09040-1330 - IT an Schulen, GWG 2.489.632
09066-6060 - Neubau Brücke Rheinstraße über Bahn (B 26) 2.000.000
09066-6101 - Lichtwiesenstraßenbahn 2.500.000
11066-6356 - Südostsammler Arheilgen 2.100.000
11066-6360 - Jägertorstraße von Parkstr. bis Kranichsteiner Str 4.200.000
14040-8005 - Konversion Grundschule 13.406.815
14052-9001 - Sportstätten GmbH 7.000.000
15020-8001 - Städt. Anteil Sanierungskosten Staatstheater 2.000.000
15910-0001 - Grundstücksgeschäfte 35.000.000
16910-9011 - Kommunalinvestitionsprogramm u.a. 8.750.000
17061-4002 - Zahl. a d Treuhänder (Stadtumbau Kapellpl/Ostbh) 3.776.000
17064-9001 - Darlehen für den Sozialen Wohnungsbau 5.700.000
17910-0002 - Ersatzmaßnahmen Bürgerrathaus 5.000.000
19040-5002 - BSZN, Sanierung Berufsschulzentrum (TP2) 17.242.000
19040-5003 - Heinrich-Hoffmann-Schule, Planung Neubau 8.500.000
19051-5500 - KITA - Ludwig-Schwamb-Schule (Eberstadt Süd) 2.300.000
19066-6233 - Neugestaltung Ernst-Ludwigs-Platz 2.250.000
20040-3358 - Digitalpakt 5.699.686
21066-4080 - Green-City-Plan: DAnalytics 3.923.270
21066-9180 - Sonderinvestitionsprogramm Radverkehr 2.500.000

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 60 
Die obere Zeile der Tabelle weist die Summe der darunter aufgelisteten Investitionsmaßnahmen aus. Die 
Summe der Investitionsmaßnahmen insgesamt liegt bei 187.047.603 Euro. 
 
 
Die obige Tabelle zeigt deutlich, dass in den Jahren seit 2015 die Investitionstätigkeit je Einwohner deutlich 
angewachsen ist und sich bis 2019 mehr als verdoppelt hat. Eine weitere Ausweitung der Investitionstätig-
keit ist in der Planung vorgesehen. 
 
7.2 Finanzierungstätigkeit 
Die folgende Tabelle zeigt die Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit im Betrachtungszeitraum 
der mittelfristigen Finanzplanung, der Saldo (Zahlungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit) stellt die 
Höhe der Neuverschuldung dar. 
Finanzierungstätigkeit (in Tausend EUR) 
 E'2019 P'2020 P'2021 P'2022 P' 2023 P'2024 
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirt-
schaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 39.417 136.545 148.817 138.315 86.707 56.336
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirt-
schaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen so-
wie an das Sondervermögen Hessenkasse 
20.732 23.082 26.019 27.753 29.476 30.898
Zahlungsmittelüberschuss oder Zahlungsmittelbe-
darf aus Finanzierungstätigkeit 18.684 113.463 122.798 110.562 57.231 25.439
 
191,47 181,31 204,79 224,34
298,78
446,16
1.001,77
1.194,23
0,00
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
1.400,00
E'2014 E'2015 E'2016 E'2017 E'2018 E' 2019 P'2020 P'2021
EUR
Investitionsauszahlungen je Einwohner

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 61 
 
 
 
 
8 Entwicklung von Vermögen und Schulden 
8.1 Auswirkung der Salden im Ergebnis- und Finanzplan auf die Bilanz 
Die Ergebnisse von Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt haben Einfluss auf die kommunale Bilanz. 
Das Jahresergebnis des Ergebnishaushaltes wirkt sich auf die Pa ssivseite der Bilanz aus. Hier vermindert 
sich das Eigenkapital um 69.573.604 Euro. 
Die im Finanzhaushalt ausgewiesene Änderung des Finanzmittelbestandes vermindert die Liquiden Mittel auf 
der Aktivseite der Bilanz in Höhe von 86.038.518 Euro. 
 
Da eine Plan-Bilanz haushaltsrechtlich nicht vorgesehen ist, werden nachfolgend die wesentlichen Bilanzpo-
sitionen der zurückliegenden Haushaltsergebnisse dargestellt. 
Die nachfolgende Tabelle zeigt das Bilanzvolumen (Aktiva), also das kommunale Vermögen, sowie dessen 
Finanzierung auf der Passivseite. Das Eigenkapital wird zudem in seiner Zusammensetzung dargestellt, weil 
die Entwicklung der Rücklagen für die Frage der Haushaltssicherung relevant ist. 
Da der Jahresabschluss 2019 noch nicht festgestellt ist, handelt es sich hier um vorläufige Werte. 
 
18.684
113.463
122.798
110.562
57.231
25.439
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
E'2019 P'2020 P'2021 P'2022 P' 2023 P'2024
Tausend EUR
Entwicklung der Neuverschuldung

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Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 62 
Bilanzpositionen (in Tausend EUR) 
Bilanzpositionen / Euro 2016 2017 2018 2019 
Bilanzvolumen / Aktiva 1.282.871 1.271.949 1.355.894 1.406.087
1 - Eigenkapital 191.917 201.019 299.383 333.496
1.1 - davon Nettoposition 343.057 343.057 350.067 355.758
1.2 - davon Rücklagen und Sonderrücklagen 2.865 2.872 2.543 4.700
1.3 - davon Ergebnisverwendung -154.005 -144.910 -53.227 -26.963
2 - Sonderposten 150.697 147.789 195.033 181.462
3 - Rückstellungen 298.293 276.760 277.704 316.792
4 - Verbindlichkeiten 615.241 620.216 557.992 549.126
5 - Passive Rechnungsabgrenzungsposten 26.724 26.165 25.783 25.211
 
 
Entwicklung von Bilanzvolumen, Vermögen und Schulden 
Die Grafik zeigt die Entwicklung des kommunalen Vermögens (Akti va) sowie dessen Finanzierung über die 
wesentlichen Positionen Eigenkapital und Verbindlichkeiten. 
  
 
 
 
Eigenkapitalquote 
 
Um die Eigenkapitalausstattung beurteilen zu können, bietet sic h die Betrachtung der Eigenkapitalquote an. 
Sie zeigt den prozentualen Anteil des Eigenkapitals am Bilanzvolumen. 
1.282.871 1.271.949
1.355.894
1.406.087
191.917 201.019
299.383 333.496
615.241 620.216
557.992 549.126
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
2016 2017 2018 2019
Tausend EUR
Entwicklung Aktiva, Eigenkapital und Verbindlichkeiten
Aktiva (Bilanzvolumen) Eigenkapital Verbindlichkeiten

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 63 
 
Die Eigenkapitalquote der Wissenschaftsstadt Darmstadt ist seit 2016 erfreulicherweise auf Grund ausgegli-
chener Haushalte und sinkender Verschuldung kontinuierlich von 14,96 % auf 23,72 % in 2019 angestiegen. 
 
Verschuldungsgrad 
 
Der Verschuldungsgrad bildet die Verbindlichkeiten in Prozent vom Eigenkapital ab. Bei einem Verschul-
dungsgrad von über 100% sind die Verbindlichkeiten höher als das bilanzielle Eigenkapital. 
  
 
 
14,96
15,80
22,08
23,72
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
2016 2017 2018 2019
%
Eigenkapitalquote
320,58
308,54
186,38
164,66
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
2016 2017 2018 2019
%
Verschuldungsgrad

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 64 
8.2 Gesamtverschuldung von Kernhaushalt und Eigenbetrieben 
Da sich auch die Verschuldung der Eigenbetriebe auf den Kernhaushalt auswirkt, wird im Folgenden die Ent-
wicklung der Gesamtverschuldung dargestellt. 
 
 
 
 
 
 
138.520 140.367 157.465 179.916
264.013 278.776
300.607
324.806
280.050 266.459
45.000
30.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
2016 2017 2018 2019
Tausend EUR
Schuldenstand inkl. Eigenbetriebe
Schuldenstand der Eigenbetriebe zum 31.12. Stand Investitionskredite zum 31.12. Stand Liquiditätskredite zum 31.12.
4.335,60 4.332,29
3.159,86
3.344,56
0,00
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
3.000,00
3.500,00
4.000,00
4.500,00
5.000,00
2016 2017 2018 2019
EUR
Pro-Kopf-Verschuldung (inkl. Eigenbetriebe)

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 65 
9 Sonstige allgemeine Entwicklungen 
Die Stadt Darmstadt wurde im Jahr 1330 gegründet, die Verleihung der Stadtrechte erfolgte am 23. Juli 
1330, den Titel Wissenschaftsstadt trägt Darmstadt seit dem Jahr 1997. 
Die Einwohnerzahl gemäß der eigenen fortgeschriebenen Statistik lag zum 31.12.2019 bei 162.428. 
Die Abweichung zu den Zahlen des Statistischen Landesamtes (HSL) ist darin begründet, dass in der Lan-
des-/Bundesstatistik mit jedem Zensus eine neue Basis für die Fortschreibung geschaffen wird, während in 
den Kommunen die Veränderungen fortlaufend weitergeführt werden. In den folgenden Tabellen werden die 
Zahlen des HSL verwendet, da diese auch die Grundlage für alle interkommunalen Vergleiche und Berech-
nungen des Landes sind. 
Die Flächengröße in ha des Stadtgebietes stellt sich wie folgt dar: 
Siedlung 3.012 
darunter Wohnbaufläche 1.248 
               Industrie- und Gewerbefläche 583 
               Sport-, Freizeit- und Erholungsflächen 516 
Verkehr 1.280 
darunter Straßenverkehrsflächen 713 
               Wegfläche 223 
Vegetation 7.819 
darunter Landwirtschaftsflächen 2.333 
               Wald 5.418 
               Unland 11 
Gewässer 96 
darunter Fließgewässer 56 
Gesamtfläche 12.207 
  
Die Einschätzung der weiteren Bevölkerungsentwicklung sowie der sonstigen Entwicklungen in den Berei-
chen Wirtschaft und Arbeitsmarkt ist Grundlage für jede Art von strategischer Planung in Kommunalverwal-
tungen. Bedingt durch den allgemeinen demografischen Trend haben die meisten deutschen Kommunen 
einen Bevölkerungsrückgang sowie eine zunehmend alternde Bevölkerung zu verzeichnen. Dies erfordert 
für die Zukunft eine Anpassung der kommunalen Angebote für Kinder und Jugendliche sowie Senioren. 
In der Wissenschaftsstadt Darmstadt verläuft die Entwicklung gegenteilig. 
Dem Trend der letzten Jahre folgend ist auch für die Zukunft mit steigenden Einwohnerzahlen in allen Alters-
gruppen zu rechnen. Dabei profitiert Darmstadt weiterhin vor allem von jungen Menschen, die nach dem 
Studium in Darmstadt bleiben, weil sie Arbeitsplätze und ein familienfreundliches Umfeld vorfinden. Dennoch 
ist erkennbar, dass auf lange Sicht das Durchschnittsalter auch in Darmstadt, nachdem es zuletzt stetig ge-
sunken ist, wieder steigen wird. 
 
Somit wird auch in Darmstadt die Anzahl derer, die durch Erwerbseinkommen Sozialversicherungsbeiträge 
und Steuern erwirtschaften, langfristig schrumpfen und der Anteil derer, die auf staatliche Transferleistungen 
(z.B. Grundsicherung im Alter) angewiesen sind, steigen. Gegenwärtig und mittelfristig steht jedoch neben 
der notwendigen Wohnraumversorgung die steigende Zahl der Kinder im Vordergrund, für die der Zugang zu 
Betreuungsangeboten und Schulbildung sichergestellt werden muss.

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 66 
9.1 Bevölkerung 
Einwohner gesamt und nach Altersgruppen 
 E' 2015 E' 2016 E' 2017 E' 2018 E' 2019 
Einwohner gesamt 155.353 157.437 158.254 159.207 159.878
Kinder im Vorschulalter (0-5 Jahre) 8.842 9.115 9.236 9.328 9.329
- davon Kinder im Krippenalter (0-2 Jahre) 4.540 4.760 4.839 4.962 4.864
- davon Kinder im Kindergartenalter (3-5 Jahre) 4.302 4.355 4.397 4.366 4.465
Kinder im Schulalter (6-17 Jahre) 15.591 15.915 16.069 16.143 16.269
Einwohner im erwerbsfähigen Alter (18-65Jahre) 105.503 106.694 107.070 107.717 108.171
Senioren (über 65 Jahre) 25.417 25.713 25.879 26.019 26.109
 
 
 
 
 
 
8.340 8.552 8.842 9.115 9.236 9.328 9.329
15.082 15.253 15.591 15.915 16.069 16.143 16.269
101.291 102.755 105.503 106.694 107.070 107.717 108.171
25.030 25.319 25.417 25.713 25.879 26.019 26.109
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pers.
Einwohner nach Altersgruppen in der langfristigen Entwicklung
Kinder im Vorschulalter (0-5 Jahre) Kinder im Schulalter (6-17 Jahre) Einwohner im erwerbsfähigen Alter (18-65Jahre) Senioren (über 65 Jahre)

Vorbericht zum Haushalt 2021, 
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 67 
Prozentuale Veränderung der Bevölkerung im 10-Jahres-Vergleich 
 
Die nachfolgende Grafik zeigt die prozentuale Veränderung im 10-Jahres-Vergleich, also in welchem Maße 
sich die Einwohnerzahl innerhalb eines Zeitraums von 10 Jahren verändert hat (z.B. 2019 zu 2009): 
 
 
 
 
9.2 Wirtschaft und Arbeitsmarkt 
Nachfolgend wird tabellarisch die Entwicklung der wichtigsten Indikatoren wie die Zahl der Arbeitslosen und 
die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten vor Ort angezeigt. Die Daten entstammen den Statis-
tiken der Bundesagentur für Arbeit. 
  
Arbeitslose und Beschäftigte 
 E' 2015 E' 2016 E' 2017 E' 2018 E' 2019 
Arbeitslose zum 30.6. 4.969 4.897 4.883 4.115 4.291
davon Arbeitslose unter 25 Jahre (Jugendarbeitslosigkeit) 457 464 441 456 465
davon Arbeitslose über 55 Jahre (Arbeitslosigkeit Älterer) 774 823 756 648 787
SV-pflichtig Beschäftigte am Arbeitsort 95.572 97.763 101.012 103.308 105.338
 
 
 
 
7,19
8,42
10,52
11,45 11,30
11,87
11,54
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
%
Prozentuale Veränderung der Einwohnerzahl im 10-Jahresvergleich

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Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 68 
Arbeitslose und Beschäftigtenzahl in der langfristigen Entwicklung 
 
 
 
Arbeitslose je Tausend Einwohner im erwerbsfähigen Alter 
 
Um die Arbeitslosenzahlen besser interpretieren zu können, wird nachfolgend die Arbeitslosigkeit ins Ver-
hältnis zur Bevölkerungsgruppe der Personen im erwerbsfähigen Alter (18 - 65 Jahre) gestellt, da sich auch 
diese Gruppe im Zeitverlauf stetig verändert. 
 
 
5.107 5.224 4.969 4.897 4.883 4.115 4.291
92.710 94.837 95.572 97.763
101.012 103.308 105.338
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pers.
Arbeitslose und Beschäftigte in der langfristigen Entwicklung
Arbeitslose Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte
50 51
47 46 46
38
40
0
10
20
30
40
50
60
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pers.
Arbeitslose je Tsd. Einwohner im erwerbsfähigen Alter

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Stand vor Magistrat/1. Lesung
 
   
 
 69 
Im Ort arbeitende sozialversicherungspflichtig Beschäftigte je Tausend Einwohner 
 
Jede Kommune hat ein grundsätzliches Interesse daran, dass sich der örtliche Arbeitsmarkt und die vor Ort 
ansässigen Betriebe positiv entwickeln. Ein Indikator hierfür ist die Zahl der sozialversicherungspflichtigen 
Beschäftigungsverhältnisse im Verhältnis zur Einwohnerzahl. Die Entwicklung im Zeitverlauf ist hier von be-
sonderer Bedeutung. 
 
 
 
619
624
615
621
638
649
659
590
600
610
620
630
640
650
660
670
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pers.
Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte je Tausend Einwohner

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 70 
9.3 Personalentwicklung in der Stadtverwaltung 
Zum 31.12.2019 waren 3.677 Personen bei der Wissenschaftsstadt Darmstadt und ihren Eigenbetrieben 
voll- oder teilzeitbeschäftigt. 
Die Altersstruktur stellt sich wie folgt dar: 
 
  
Anhand der vorstehenden Grafik wird deutlich, dass in den kommenden 10 Jahren insgesamt 1.093 Be-
schäftigte und damit nahezu ein Drittel der gesamten Belegschaft altersbedingt aus dem Dienst ausscheiden 
werden.  Daher wird für die Wissenschaftsstadt Darmstadt die Personalgewinnung und die Personalqualifi-
zierung eines der zentralen Themen und Herausforderungen der nächsten Jahre werden. 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer